風險防控自查自糾報告

時間：2024-05-19 09:26:56 自查報告我要投稿

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風險防控自查自糾報告

　　在當下社會，報告的用途越來越大，多數報告都是在事情做完或發生后撰寫的。一起來參考報告是怎么寫的吧，以下是小編收集整理的風險防控自查自糾報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

風險防控自查自糾報告

風險防控自查自糾報告1

　　一、加強組織領導，不斷創新管理方式

　　1、加強組織領導。將責任落實到人，要樹立發展是政績，穩定也是政績的意識。各單位要將綜治工作擺在重要議事日程，制定具體實施意見和考核辦法，要將社會治安綜合治理工作作為黨政領導干部政績考核的重要內容。

　　2、加強建筑施工隊伍流動人口管理。加強外來建筑隊伍備案管理。對進駐我市承包工程任務的建筑隊伍，實行備案管理制度；積極配合各有關部門對施工現場的流動人口進行登記，加大宣傳力度，層層落實責任。同時，繼續加強對建筑勞務隊伍的培訓和教育，進一步提高建筑勞務隊伍整體素質，繼續積極開展創建農民工業余學校，送書進工地等多種形式活動，幫助他們解決實際困難。全方面關愛流動人口，增強流動人口參與城建工作積極性和自豪感。

　　3、規范房地產中介行為，加強房屋租賃管理。繼續對房地產中介機構經營過程中虛構合同，不實信息行為進行嚴厲打擊、查處；全面清理、整頓房地產中介服務機構，依法查處未取得有關證照、超范圍從事中介業務以及中介行為不規范的房地產中介服務機構。加強房屋租賃管理，嚴格執行國家房屋租賃管理的法律法規，對未到房地產管理部門辦理有關房屋租賃備案手續的房屋出租人，按照有關法規的規定進行處罰。建立健全由房地產、公安、工商等部門參加的出租房屋管理協管制度，實行信息共享，協調配合，促進學校及周邊租賃房屋市場健康有序。

　　4、依托網絡信息化平臺，加強保障性住房管理。要不斷建立和完善全市廉租住房保障管理信息系統，對廉租房補貼對象的申請、審核、檔案管理和監督全部實施網絡信息化管理，逐步規范廉租房補貼和發放工作。同時，加快安置房建設，在確保工程質量和安全的前提下，實施晝夜施工，確保如期兌現“讓過渡期滿18個月的所有征遷拆遷戶在2012年春節前搬入新居”的莊嚴承諾。

　　二、完善工作機制，深入推進社會矛盾排查化解

　　5、建立行業、專業調解工作機制，構建大調解工作平臺。依據《條例》建立黨政齊抓共管的`層級工作機制，著眼于“化解民怨、解決民生、保障民安”部署,進一步健全全委系統矛盾糾紛排查化解工作網絡，形成高效運轉的工作機制。建立行業、專業調解組織。充分發揮物業管理糾紛調解工作室的作用，實施市、區兩級聯動機制，積極發揮專業調解優勢，降低糾紛司法處理成本，提高庭前矛盾糾紛調解率。建立物業管理糾紛調解專家庫，探索物業管理矛盾糾紛調解新途徑，尊重物業管理糾紛各方主體，維護物業服務行業發展新秩序。

　　6、建立實施重大決策風險評估機制。創新訴求渠道，建立健全市住建委愛民熱線、網上信箱、網上征詢等信息預告制度。對涉及群眾切身利益的重大決策和重大項目貫徹采取網站、登報公示、舉行聽證會、新聞會等方式。建立廉政風險點預警機制。圍繞市住建委中心工作，建立和完善房地產和建筑市場監管相關制度。重點對建設項目審批、建設工程管理等領域逐步加以規范，從源頭上預防腐敗行為發生。各單位各部門要根據職能范圍，查找廉政風險點，核定風險等級，重大事項要集體研究決定。

　　7、繼續實施重大矛盾糾紛和疑難問題領導包案、掛牌督辦制度。對久拖不決的歷史積案和遺留問題，各單位黨政領導班子成員要親自負責，限期辦理。健全信息報告制度，嚴格落實信息報送責任。重大矛盾糾紛和隱患的信息要在第一時間內報告，努力做到早發現、早報告、早控制、早解決，把矛盾化解在基層，解決在萌芽狀態。

　　三、加大科技投入，全力推進文明創建工作

　　8、創建“平安工地”。極積落實“平安工程”實施計劃，完善建筑工地現場重大危險源信息監控平臺工作建設，建立長效管理機制，提升治安防控信息化水平；按照“全省學校及周邊治安綜合治理工作會議”部署，重點加強學校及周邊工程質量安全監管，保證學校及周邊工程質量符合抗震設防要求；加強建筑施工工地安全生產檢查，落實農民工工資支付制度，從源頭預防安全生產事故的發生；加強公共安全領域的監管，抓好工程安全質量監管，做好建筑工地塔吊現場作業、建筑深基坑開挖、高層建筑施工防護網與垂直運輸天井防護等。加大房地產市場和建筑市場專項、綜合執法檢查力度，每月檢查1-2次；同時，做好白蟻防治藥物等危險品的管理；聯系市移動公司、市聯通公司等單位，計劃在全市所有建筑工地安裝攝像頭，通過實時監控，提高建筑工地安全文明施工水平，發現建筑農民工群體中的不穩定因素。

　　9、創建“平安小區”。積極開展市示范住宅區達標評查活動，進一步規范行業管理，做好新出臺的《市物業管理實施辦法》等政策宣傳工作；做好老舊小區整治工作，完善老舊小區安全防范設施建設。老舊小區整治后要有小區大門、值班室、封閉圍墻、安裝單元防盜門等設施；新建小區要安裝“平安E家”監控電話，小區要加強日常巡查，物業科要指導三區住建委督促各物業公司做好小區的人防、物防、技防工作，保障小區內的居民有安全幸福感。

　　10、創建“平安景區”。各公園景點進一步完善日常巡查制度，擴充巡查隊伍，確保委屬公園、廣場在全市開展“四城”同創活動中不丟分；市園林處、采石風景處要繼續加大監控設施建設資金投入，進一步完善自動報警設施系統建設。在雨山湖公園、兒童公園、采石風景區以及花雨廣場等人群流量較大的公共場所，要新增攝像頭，不斷加強監控設施建設；進一步完善各類應急預案，適時開展公園、廣場等消防演習，切實做好公共安全領域的監管工作。

風險防控自查自糾報告2

　　一、總體要求

　　堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導，深入學習實踐科學發展觀，全面貫徹落實中央《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》、《建立健全懲治和預防腐敗體系-20__年工作規劃》和省委《四川省建立健全懲治和預防腐敗體系-20__年實施辦法》，堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的方針，以廉政風險防控管理為載體，以完善法規制度為骨架，以完善機制為支撐，以制約和監督權力為核心，以體系項目推進為抓手，初步形成以拒腐防變教育、權力運行監控、源頭治理改革、糾風治亂、從嚴懲戒腐敗為主要內容的懲治和預防腐敗體系基本框架，為創建法治城管、和諧城管和實現城管“科學發展上水平，作風轉變見成效、干部隊伍高素質”的目標提供強有力的政治保證。

　　二、構建目標

　　(一)完善兩大工作體系。一是構建以廉政教育、制度防范、權力風險監控、源頭治理防范和維護民利糾風治亂等為主要內容的預防腐敗工作體系；二是構建以查辦腐敗行為和查處腐敗案件為主要內容的懲治腐敗工作體系。

　　(二)健全五個支撐體系。即反腐倡廉宣傳教育體系、權力制約監督體系、源頭治理預防體系、群眾利益維護體系、從嚴治腐懲戒體系。

　　(三)構建四大運行機制。即領導責任機制、整合協調機制、獎懲評估機制和工作保障機制。

　　三、框架構成及責任分工

　　我局懲防體系基本框架建設作為全市懲防體系基本框架的組成部分，要重點開展廉政風險防控管理，通過排查崗位風險，強化廉政教育；通過防范崗位風險，完善內控制度；通過監控崗位風險，深化權力監督；通過處置崗位風險，推進監督管理，實現懲防體系建設和本職業務工作相互促進。

　　懲防體系五個支撐體系包括：

　　1.反腐倡廉宣傳教育體系。主要由黨員干部教育培訓，反腐倡廉宣傳和廉政文化建設等三個子體系組成。

　　2.權力運行監督制約體系。主要由決策權力監督、執行權力監督和監督主體等三個子體系組成。

　　3.源頭治理預防體系。涉及我局的主要有干部人事管理、行政管理、財務管理和市場配置公共資源管理等體系。

　　4.群眾利益維護體系。主要由行政效能建設和糾正損害群眾利益不正之風等兩個子體系組成。

　　5.從嚴治腐懲戒體系。主要由舉報、查辦案件、發揮查辦案件治本功能、責任追究和刑罰處罰等五個子體系組成。

　　四、實施步驟

　　第一階段：動員部署懲防體系基本框架建設工作（1—3月）

　　1.動員部署。建立城管局懲治和預防腐敗體系基本框架建設領導小組及工作機構，進行全局動員，制定和印發城管局懲防體系基本框架建設及廉政風險防控管理工作相關文件，召開動員會，明確工作任務，提出工作要求。要及時研究落實任務的具體措施，明確工作責任，制定任務完成時間安排表。結合城管實際，根據安排部署，制定城管局構建懲防體系基本框架工作方案，明確構建任務，落實工作責任，細化工作措施。

　　2.宣傳教育。開展學習活動，要采取輔導報告會、座談會、征文活動、專題培訓、調研等多種方式組織全體干部職工認真學習中央《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》、《建立健全懲治和預防腐敗體系—20__年工作規劃》，省委《四川省建立健全懲治和預防腐敗體系-20__年實施辦法》以及《市構建懲治和預防腐敗體系基本框架實施方案》和省、市相關文件精神，深刻理解和準確把握構建懲防體系基本框架和開展廉政風險防控管理工作的重要性和基本要求，營造氛圍，切實增強黨員干部的風險意識，提高廉潔從政的自覺性。

　　第二階段：深入開展廉政風險防控管理工作（4月）

　　1.開展廉政風險防控管理工作。一是開展廉政風險自查活動。各站所、科室要根據《市城鄉環境綜合管理局委員會關于開展廉政風險防控管理的實施意見》，結合職能和工作實際，對站所、科室權力進行一次全面清理，圍繞權力運行摸清權力“家底”，進行廉政風險點的查找。二是進行廉政風險評估。召開會議，對崗位、站所、科室、整個城管系統查找出的所有風險進行綜合評議，確定風險點及其表現形式，確定廉政風險等級。三是制定防控措施，進行風險監管。根據排查確立的各類風險點和風險等級，研究制定防控措施，規范、細化工作流程，明確工作責任，建立、修訂和完善相關制度。實行分級管理、分級負責，正式啟動廉政風險防控監管工作。

　　2.梳理審查制度。圍繞制約和規范權力運行，對現有反腐倡廉制度進行一次全面、系統的審查和清理。按照“堅持、完善、廢止”的要求進行分類登記，做好制度清理和審查工作，形成本單位反腐倡廉制度目錄。

　　3.修訂完善制度。在全面梳理和審查的基礎上，按照“必要、管用”、“行得通、做得到”和“切實解決問題”的原則，及時補缺補差，并針對制度執行中出現的新情況、新問題和薄弱環節，堅持改革創新、與時俱進，將群眾關注的熱點作為完善制度的重點，不斷完善城管制度和規定，形成覆蓋全面、內容完整、相互銜接、易于操作的反腐倡廉制度體系。對不適應形勢發展要求的制度及時予以廢除；制度內容不完善的，抓緊修訂完善；制度規范過于原則、不便操作的，要進一步細化配套措施。開展“制度建設建言獻策”活動，采取召開座談會、研討會，走出去、請進來等辦法，聯系本單位的實際開展調研，查找反腐倡廉制度建設方面存在的問題，不斷提升制度的'針對性和可操作性。

　　4.嚴格落實制度。開展反腐倡廉制度集中公開、學習、培訓活動，讓工作人員熟知制度，熟用制度，切實提高執行制度的自覺性、主動性和堅定性。黨員領導干部特別是主要負責同志要以身作則、嚴于律己，模范遵守制度，自覺接受監督。要加大監督檢查和考核力度，嚴肅進行責任追究，堅決查糾有令不行、有禁不止、隨意變通、惡意規避等嚴重破壞制度的行為，促進制度落實，維護制度的嚴肅性和權威性。要認真開展反腐倡廉制度建設情況的檢查評估，著力發現和解決反腐倡廉制度建設的工作力度、廣度、深度、進度等方面存在的不足，及時督促再次修訂完善，并匯編成冊。

　　5.開展自查自糾工作。認真對照懲防體系建設總體目標任務，結合開展廉政風險防控管理工作進行一次全面“回頭看”，重點看任務是否按照進度完成，財政的拒腐防變宣傳教育、權力運行監控管理、源頭治理預防制度執行、糾風治亂長效機制、從嚴治腐懲戒辦法以及組織保障是否形成，找出工作中的差距和不足，深刻分析原因，并按照“誰主管、誰負責”的要求，及時整改落實。要在全面“回頭看”的基礎上形成自查報告上報局辦公室。

　　第三階段：建立健全懲防體系基本框架（5月—10月）

　　1.構建拒腐防變反腐倡廉宣傳教育機制。積極配合相關部門，圍繞提高黨員干部廉潔自律的意識，在城管局開展黨風黨紀專題教育、勤廉典型示范教育、案例警示教育、崗位廉政教育等方面的制度，規范分層次教育和廉政文化建設，健全廉政教育預警和責任機制，不斷豐富教育內容和形式，要以領導干部為重點，結合“創先爭優”活動在全局廣泛開展“爭創勤廉雙優組織、爭做勤廉雙優干部”創建活動，提高反腐倡廉教育的針對性和實效性。

　　2.構建權力運行廉政風險監控機制。建立健全服務科學發展的定期檢查和專項督查制度，確保政令暢通；認真落實黨內監督制度，健全和完善提醒、質詢、誡勉談話、廉情分析、督查反饋、“勤廉雙諾雙述雙評”等制度，加強對領導班子和領導干部尤其是“一把手”的監督；全面實施廉政風險防控管理建設，提高廉政風險防控水平；完善政務、財務公開制度，支持和引導群眾監督和輿論監督，切實把干部的用權行為置于黨員群眾的監督之下；充分發揮黨內監督、人大監督、政協民主監督、司法監督等監督主體的作用，加大權力監督力度。

　　3.構建源頭治理改革創新機制。圍繞實現用制度管權管事管人，繼續深化落實行政管理、干部人事、財務重點和關鍵環節的改革舉措；貫徹《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》，完善我局領導干部廉潔從政配套的規范和制度。

　　4.構建糾風治亂維護民利機制。圍繞解決當前存在的突出問題和群眾關注的熱點問題，建立健全改進機關作風、糾正部門和行業不正之風制度；加強基層黨風廉政建設等方面的制度；抓好“行風熱線”，健全防治不正之風的長效機制；進一步完善核查、監督檢查、專項治理、群眾評議和責任追究規定，健全群眾利益協調、訴求表達、矛盾調處和權益保障機制，以反腐倡廉實際成效取信于民，讓人民群眾共享黨風廉政建設成果。

　　5.構建從嚴治腐懲戒機制。圍繞提高及時揭露、發現和懲處腐敗的能力，建立廉政風險點排查分析、廉情預警和反腐倡廉信息共享機制，積極配合相關部門從嚴治腐。

　　6.實施項目管理。以建立懲防體系基本框架、健全五大體系為主要內容，完善領導責任、部門協調、督察督辦、獎懲預警、測評評估、人員經費保障等工作運行機制，積極探索風險防控管理與建立懲防體系基本框架有機結合的項目化管理辦法，確保各項制度落到實處。

　　7.健全行政權力運行的科技防控體系。大力推進城管行政審批業務系統信息化建設的步伐，切實有效地規范行政權力的行使。要以電子業務系統和電子監察系統為依托，實現“全程信息公開”的民主監督、“全部流程定制”的技術監控和“全程監控運行”的監察監督有機結合，發揮綜合監督效應，健全行政權力運行的事前、事中、事后的科技防控體系。

　　第四階段：總結評估懲防體系基本框架建設（11月——12月）

　　1.堅持自查自評。建立《市城鄉環境綜合管理局懲防體系基本框架建設綜合效果評價指標體系》，梳理以反腐倡廉各項制度的完善和執行為核心內容的考核標準，認真開展自查自評工作，提出問題，限期整改。

　　2.堅持考核導向。結合黨風廉政責任制考核、目標考核等一同推進懲防體系的考核評估工作，建立臺帳和清單，要善于及時總結經驗、查找問題、分析原因、督促整改，嚴格考核，形成持續改進和不斷完善的循環機制，確保懲治和預防腐敗體系建設各項任務落到實處。

　　3.堅持總結提高。認真總結構建工作，及時總結經驗和做法，為全市框架建設完成作貢獻。

　　五、工作要求

　　(一)加強領導。嚴格落實責任制，切實做到“一把手”負總責，紀委書記具體抓，領導班子成員分工負責，形成齊抓共管懲防體系建設的良好局面。發揮各站、科室在懲防體系建設中的主體作用，形成工作合力。

風險防控自查自糾報告3

　　為扎實推進廉政風險防控機制建設，切實加強廉政風險防范，規范權力運行，強化對重點領域，重要崗位和關鍵環節的廉潔風險監管管理，應市局和院部的要求，杭州灣檢驗站于25日在站會議室召開了廉政風險點排查工作會，具體內容總計如下：

　　大廳業務崗位日常工作的廉政風險點在：

　　（1）檢驗費用的計算和相關打折優惠的項目是否嚴格按照文件要求實施；

　　（2）申報監督檢驗的'初審材料是否受到外部環境影響沒有統一嚴格按照要求受理。針對上述問題制定的防控措施有，業務大廳各崗位人員內部之間相互定期糾查，定期交換各自負責的業務事項。

　　室主任崗位的廉政風險點在：

　　（1）未能合理公平公正的按要求安排檢驗任務，受外部因素影響無主要特別原因優先安排個別申報單位的檢驗事項

　　（2）違規審核相關檢驗報告

　　（3）檢驗現場處置檢驗相關各類情況尺度不統一。針對上述問題制定的防控措施有

　　1.嚴格按照院要求合理有序安排檢驗任務，做到任務全公開，如有需要相關過程留有見證資料

　　2.由站長定期抽查主任審核的報告

　　3.加強各部站之間，部站與院之間的溝通交流，避免在項目分包存在不合規性，避免檢驗費用計算方式和檢驗尺度不統一。

　　檢驗員崗位的廉政風險點在：

　　（1）違規出具虛假報告

　　（2）檢驗現場不同的申報單位檢驗尺度不一致

　　（3）違規向受檢單位介紹和特種設備相關的第三方服務對象。針對上述風險點制定的防控措施有：

　　1.各檢驗員之間定期報告相互糾查

　　2.檢驗現場時各檢驗員之間相互提醒相互監督，站內制定一套廉政風險示警機制

　　3.例會時嚴格強調檢驗人員現場一律不允許推銷和介紹與檢驗類相關的第三方服務業務，相互監督。

風險防控自查自糾報告4

　　一、強化教育，統一認識，增強風險排查積極性

　　工作要深入，心必要先入。在廉政風險排查中，我們堅持把強化教育引導作為首要工作來做，將廉政教育貫穿風險排查、機制建設全過程，切實增強干部廉政意識和積極參加風險排查的自覺性。

　　國土資源工作的性質、作用，決定了在國土資源領域深入開展反腐倡廉工作的重要性。尤其是隨著我國工業化和城鎮化進程的加快，國土資源供需矛盾日益突出，加之市場配置機制還不夠健全，監督管理制度還不夠完善，導致涉地涉礦腐敗案件易發多發，損害了國土資源系統的形象和公信力。漯河市國土資源局的廣大干部職工對此亦有清醒的認識，也知道根治腐敗必須從源頭上預防腐敗。但是，去年我們的廉政風險排查活動剛開始時，同志們的認識并不一致，工作上阻力不小。部分黨員干部認為“查風險點是走過場”、“沒腐敗行為查什么”、“想腐敗都沒機會為啥查”、“找不到風險點怎么查”，等等。一些同志對排查活動漠不關心，消極應付。對此，我們高度重視，多次組織召開會議，認真學習有關文件，并編制了《廉政知識防控手冊》，大力宣傳廉政風險排查的重大意義和對干部個人成長的保護作用，并組織干部職工深入討論，互相啟發，共同分析崗位存在風險，引導大家自覺投入到排查中去。

　　通過學習討論，教育引導，同志們深刻認識到，風險排查就是“自我體檢、自我警示、自我預防、自我保護”過程，有崗位就有風險，查不出風險就是最大風險，走出了“沒風險可查”、“找茬整人”、“自找麻煩”、“一陣風”的誤區，于是紛紛放下思想包袱和抵觸情緒，以高度負責的態度，開動腦筋，結合從事的崗位、業務和關鍵工作環節，深入查、用心查、細致查。一位司機排查后深有感觸地說：“開始我不以為然，可經過排查，發現修車、加油等環節都可能出現不廉潔行為，時刻要警惕啊！”

　　二、把握重點，認真排查，力求找準找細找透找實

　　國土資源管理責重權大，涉及多重利益關系，風險點多面廣，土地的審批和出讓、土地執法、征地補償安置等重點部位和關鍵環節，隨時可能成為“定時炸彈”。即使有些不起眼的崗位，監督不嚴也會放出“冷槍”。只有查清可能出險的點位，才能做到提前布防，有的放矢。因此，我們在排查工作中要求同志們堅持做到“像淘金一樣認真，像挖地雷一樣慎重”，不放過任何一個崗位，不放過任何一個險點。

　　首先是認真確定排查層次和內容。我們結合工作實際，緊扣權力運行這個核心，努力把廉政風險排查貫穿業務工作的各個環節，主要圍繞行政審批、行政執法、專項資金使用、干部人事管理、物資采購、工程項目實施等重點環節和關鍵崗位，突出領導班子崗位、科室崗位、個人崗位“三個層次”進行排查。其中，領導班子崗位風險，重點查找“三重一大”風險。科室和局屬各單位各崗位風險，根據科室和局屬各單位的職責定位，重點查找在行政審批、執法監察、行政管理等方面的風險。個人崗位風險，重點從思想道德、制度機制、崗位職責等環節，查找廉政風險內容及其表現形式。

　　其次是采用“五步法”全面查找。“五步法”就是“自己找、大家提、群眾評、組織點、領導審”。自己找：即對照“廉政風險防控一覽表”，由在崗人員自己深入篩查、認真填寫，要求內容具體明確，避免含糊其辭，風險點與防控措施一一對應。大家提：即同志之間、上下級之間互相提，對個人查找不夠充分的風險點進一步補充，避免出現避重就輕、遺漏風險等問題。群眾評，即召集老干部、行風監督員及服務對象代表，對中層以上領導干部查出的風險點予以評議，并通過公示接受群眾和社會廣泛評議。組織點，即分管領導對初步查出的風險點進行點評，進一步糾正風險點查找不明確、不準確、不全面的問題。領導審，即班子成員的風險點由黨組集體審核，科室和科室（單位）負責人的風險點由分管領導審核，科員和其他人員的風險點由科室（單位）負責人審核。“五步法”查找，有效增強了風險排查的準確度，基本上做到了“找準、找細、找透、找實”。

　　同時，我們組織專人認真收集整理各項管理監督制度，進一步明確了22項行政職能，排查了管理上的.漏洞。

　　由于宣傳到位，動員充分，上到局長下到一般干部和司機，都對自我進行了深刻剖析，認真分析了崗位的工作職責，查找出了自身崗位上的廉政風險點。

　　三、多措并舉，注重實效，構建廉政風險防控機制

　　變“風險點”為“安全點”，離不開深入廣泛的自查、互查、自糾，離不開部門加強管理和干部自我約束，但更根本的措施是要從制度入手加以防范。我們采取前期預防、中期監控和后期處置等措施，初步構建了廉政風險防控機制。

　　一是注重前期預防。首先是明確崗位職權和流程。確定了以土地征收、土地招拍掛、土地執法、宅基地管理、土地儲備等重點涉權事項，編制了重要崗位流程圖，保證各項權力在工作中合法、合規、合理運用。其次是源頭防范。主要從加強黨性修養、思想道德建設、制度機制和干部隊伍作風紀律等層面主動做好防范，最大限度地從源頭排除可能發生不廉潔問題的隱患。深入開展權力觀和廉潔從政教育，引導干部職工牢固樹立廉潔意識、風險意識和責任意識，增強拒腐防變的主動性和堅定性，時時處處做到自重、自省、自警、自勵。第三是強化責任。將廉政風險防控納入黨風廉政建設責任制，實行廉政風險“責加一等、上追一級”的追究辦法。即對違反廉政風險所列內容，按照《行政過錯問責辦法》加重處分，并對其主管領導追究責任。第四是完善機制。通過開展廉政公開承諾活動，建立起“個人自覺預防、科室監督預防、局機關綜合預防”三位一體的防控機制。

　　二是抓好中期監控。針對全系統可能出現的腐敗問題或發現的苗頭性、傾向性問題，通過警示提醒卡、警示告誡卡、警示糾錯卡的方式，前移關口、及時預警、超前防范，實現“早發現、早提醒、早糾正”。重要節日前夕，我們向各部門、各單位下發警示提醒卡，要求節日期間做到“八個嚴禁”。針對召陵分局的一起件，我們先向該局下發了警示提醒卡，后來發現還未辦理，又發了警示告誡卡，最終人反應的問題得到解決。“三卡”機制運行以來，我們共向有關單位部門和個人發出警示提醒卡20余次、警示告誡卡2次，并免職1名所長，在廣大干部中引起較強反響。

　　三是落實后期處置。首先是建立防控監督體系。采取聽取匯報、明察暗訪、對服務對象電話回訪、召開行風座談會等形式，對各項制度和廉政風險防范措施落實情況的自查、互查、集中檢查共計20多次，通報批評5人次。最大限度地對苗頭性問題做到了及時發現、及時提醒、及時糾正。其次是暢通群眾投訴渠道。對外公布了審批流程、廉政制度、舉報電話等十多項服務承諾，方便群眾監督舉報。對群眾有舉報、社會有反映、不按照規定落實廉政風險防范措施的，采取談話提醒、誡勉糾錯、責任追究等措施，幫助和督促其及時糾正。對整改不力、群眾仍有反映的，按照相關規定予以追究。通過內外監督，努力做到“沒有問題早防范，有了問題早發現，一般問題早糾正，嚴重問題早查處”。

　　四、統籌協調，搞好結合，服務質量全面提升

　　廉政建設工作，只有融入到“保障發展、保護資源”的工作大局中去，才有活力，才有效果。我們在廉政風險點排查過程中，堅持做到“兩結合、兩促進”，即與日常工作相結合，促進業務建設，通過廉政風險點排查規范業務流程，提高辦件效率和服務質量；與紀律作風建設相結合，促進問題整改，轉變工作作風，提高隊伍綜合素質。

風險防控自查自糾報告5

　　一、準確查找廉政風險點

　　（一）基本思路

　　查找風險點是廉政風險防控工作的首要環節。風險點找得準確、具體、全面，才能有針對性地制定防控措施，有效開展防控工作。根據這一要求，風險點查找工作應當貫徹以下思路：

　　1.立足反腐倡廉建設具體要求，圍繞黨風廉政建設責任是否落實，教育、制度、監督是否到位，以及檢察工作中各種權力是否正確、規范、廉潔行使等問題進行查找。

　　2.運用現代質量管理的“三全”控制理論和效能管理理論，從反映檢察工作狀態的不同維度進行查找。

　　3.結合檢察工作實際，突出防范重點，將執法辦案、人財物管理和重大事項決策作為風險查找的主要范圍，同時力求全面，不避重就輕。

　　4.以權力的運行軌跡為主線，以權力運行過程中的各個環節和節點為基點，根據腐敗行為的發生規律和變化特點，分析和查找風險點。

　　（二）查找方法

　　1.按照檢察權以及檢察機關內部管理所涉及的其他權力的配置與分工，全面梳理檢察工作中的各項職能、職權和對應崗位職責，在此基礎上圍繞執法辦案、人財物管理和重大事項決策這三個重點，確定應當納入風險防控范圍的具體工作門類和工作事項。實際操作中，可以參照《甘肅省檢察機關工作規程》中編、章、節所對應的工作職能、門類和環節進行篩選確定。

　　2.按照各項工作門類或事項的實施過程，分解出具體步驟，確定工作流程，并以流程圖或分項流程圖的形式固定下來。工作流程應盡可能細化，充分反映工作中各個參與要素（如時間、空間、人員、對象、方式、職責等）的變化情況。

　　3.以工作流程為線，以具體步驟為點，以參與主體的崗位職責、廉政職責以及現有規章制度、工作細則中的要求為標準，分析查找可能出現的各種不合規、不正常或者存在隱患的現象和行為，并按照廉政風險的分類進行準確表述。

　　4.結合與廉政相關的歷史資料（如材料、已發案例、典型事件等），分析和提煉出廉政風險點的特點和表現形式，對已查找的風險點進行修正和補充，使風險點更具客觀性和針對性。

　　（三）實施步驟

　　1.個人查找。根據具體工作門類和事項的流程制作《廉政風險點及防控措施一覽表》，可將縱列設計為具有邏輯對應關系的'流程、所處環節、所涉崗位、崗位職責（廉政職責）、風險點、防控措施、責任主體等7個方面，由相關崗位的人員對照表格內容和相關要求，結合自身實際填寫風險點。

　　2.部門討論。由各部門組織干警對本部門所涉工作門類及事項的風險點進行交叉查找、集體討論，進一步對風險點加以查漏補缺。

　　3.逐級審核。由部門負責人對本部門崗位的風險點進行審核把關，由黨組成員對分管部門領導崗位的風險點進行審核把關，由黨組書記（檢察長）對各黨組成員的風險點進行審核把關。

　　4.全院公示。將先期查找的風險點整理匯總后向全院公示，在廣泛聽取全院干警意見的基礎上，進一步補充、修正和完善風險點的查找。

　　二、嚴密防范廉政風險

　　（一）基本思路

　　根據現代質量管理的三階段控制原理，對廉政風險的控制也可以分為三個階段，即前期預防、中期監控和后期處置。其中，前期預防是指圍繞查找出的風險點和確定的風險級別，有針對性地制定各種預防性措施，最大限度地降低腐敗行為發生的可能性，從而形成廉政風險防控的第一道防線。前期預防的目標是提高各類廉政風險和腐敗行為的產生成本，因此要求前期預防措施具備具體性和可執行性。

　　（二）方法步驟

　　1.個人制定。首先由個人針對所在崗位涉及的風險點，對照相關崗位職責、廉政職責及現行規章制度，提出防范控制風險的具體措施。

　　2.集體完善。由院黨組、各部門通過集體討論，分別對黨組成員和部門干警提出的預防措施進行可行性分析和補充完善，黨組書記、部門負責人根據討論結果對預防措施進行點評、把關，同時確定實施預防措施的責任主體。

　　3.逐級審核。廉政風險防控組織機構對各部門確定的預防措施和責任主體進行備案后，報送部門分管領導審核；責任主體涉及部門負責人或分管領導的，報送檢察長審核。

　　4.全院公示。將確定的預防措施及其對應的風險級別、責任主體在全院范圍內公示，接受全院干警評議。

　　三、有效監控廉政風險

　　（一）基本思路

　　有效監控風險也即風險的中期監控，是廉政風險防控的第二道防線。其基本內容是在制定和落實前期預防措施的基礎上，通過信息監測、定期自查、動態監督等手段，及時發現和預警仍然存在的思想道德、制度機制、崗位職責等各種廉政風險及風險苗頭，以便進一步采取相應的后期處置方式。中期監控可采取自上而下和自下而上相結合的方式。一是自上而下，按照黨風廉政建設責任制的要求，發揮組織監督管理職能。即由檢察長、分管院領導、部門負責人按照黨風廉政建設責任分工，對各項工作、各類風險點實行全過程的分級監控（根據實際情況進行直接監督和間接監督）。二是自下而上，發揮群眾監督作用。即通過設立廉政風險舉報箱、開設網上投訴專欄、在各部門確定風險防控員等方式，及時收集干部群眾監督意見，建立風險監督網絡。

　　（二）主要方法

　　1.信息監測。指通過各種有效途徑，了解和掌握本單位、各部門及干警在制度機制運轉、權力運行過程、具體執法行為以及預防措施實施等方面存在的各種問題，并從中發現廉政風險及風險苗頭。信息監測的途徑主要有：

　　①通過述職述廉，掌握檢察干警自我批評中暴露的缺點與不足；

　　②通過民主生活會、群眾測評等方式，發現黨員干部在思想動態、行為操守方面存在的問題；

　　③通過、舉報、投訴和輿論監督，了解群眾反映、社會關注的涉檢問題；

　　④根據日常工作情況，發現苗頭性、傾向性問題；等等。

　　2.定期自查。指各部門針對廉政風險防控工作的運行情況和實際效果定期開展檢查評價的活動。自查主要針對以下內容：

　　①前期預防措施的制定是否具有針對性，措施的落實是否取得積極效果；

　　②檢察干警廉潔自律、履職盡責情況；

　　③現行制度機制中存在的薄弱環節及修正完善的相關建議。自查后應形成反映自查結果、結論和建議的書面報告，上報廉政風險防控組織機構。

　　3.動態監督。指各級廉政風險防控組織機構根據風險防控工作需要，針對不同級別的風險，采取多種形式適時對重點部門、重點崗位落實防控措施的情況進行抽查，實施有效監督。動態監督的主要方式包括：

　　①電子監控。即依托網上辦公辦案系統，對納入計算機管理系統的業務、事務性工作全過程實施同步監督、實時監控、預警糾錯。

　　②專項檢查。即針對重點工作門類和重要事項落實風險防控措施的情況，如職務犯罪偵查、不捕、不案件的辦理，重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用等，開展專項檢查。檢查形式包括聽取匯報，查閱學習教育臺帳及各種活動記錄，抽樣問卷調查，查閱各部門在人、財、物等方面的檔案記錄以及召開座談會等。

　　4.監控結果運用。對中期監控中發現的問題與不足，認真分析原因，并按照分級管理的原則，及時采取后期處置措施，對不具有針對性、有效性的防范措施，及時修正；對未落實防范措施的，及時整改，造成不良影響的要追究相關人員的責任。

　　四、及時處置風險

　　（一）基本思路

　　對風險的后期處置是廉政風險防控的最后一道防線。通過處置環節，對存在風險的工作進行改進，對處在風險當中的人員進行提醒，從而降低或消除風險。風險后期處置的主要內容是針對中期監控發現的問題，視情節嚴重程度不同，按照“一崗雙責”的要求，由廉政風險防控組織機構分別實施警示提醒、誡勉糾錯、責令整改三種措施，及時糾正工作中的失誤和偏差，堵塞漏洞。同時，將風險處置結果與領導班子、部門年度考核、干部選拔任用等工作相掛鉤，以落實責任追究為手段強化風險處置的實際效果。

　　（二）具體方法

　　1.警示提醒。指對工作和生活中有苗頭性、傾向性錯誤言行的干警進行主動教育和提醒，從而防止風險苗頭進一步轉化為實際風險。警示提醒適用于群眾有舉報、社會有反映，在民主測評中滿意率較低，未按規定落實風險防范措施但情節輕微以及其他在廉政風險防控管理工作中發現、組織認為有必要提醒的情形。實施方式主要有：

　　①組織約談。即對思想、政治、工作、生活、作風等方面存在問題的干警，進行組織談話，要求其對組織需要了解、核實的問題如實做出回答或說明，并提供有關證明材料；

　　②重點提醒。即對有可能引起違紀違規問題的言行，以書面提醒或面談的形式進行重點提醒。

　　2.誡勉糾錯。指對已產生實際風險的干警明示其工作中的失誤和偏差，并督促其及時糾正，從而化解或降低風險。誡勉糾錯一般適用于未認真履行“一崗雙責”或履職不到位，有失職瀆職、不作為或行為但尚未發生嚴重后果，執行規章制度、防控措施存在明顯偏差以及實行警示提醒后仍未改正等情形。實施方式主要有：

　　①告誡勸勉。即通過告誡的方式指出干警工作中存在的問題和不足，提出改正的具體要求；

　　②糾正偏差。即通過書面告知或者面談等方式，明確要求干警在一定期限內糾正錯誤傾向，終止錯誤行為，同時結合出現的問題查找規章制度、防控措施中的漏洞和薄弱環節，及時進行修正完善，防止問題的持續發生。

　　3.責令整改。指對已實際發生、構成輕微違規違紀，但可不予處分的行為，通過責令整改的形式，保護和挽救干警。責令整改適用于實行誡勉糾錯后仍未改正或改正結果不符合要求，對管轄范圍內發生的違紀違法案件負有責任但可不予紀律處分，具有《中國共產黨紀律處分條例》、《檢察人員紀律處分條例》中所列舉行為，但情節顯著輕微不構成紀律處分，或情節輕微可不予處分的情形等。實施方式包括：

　　①限期整改。即對已實施錯誤行為，構成輕微違規違紀，但可不予處分的干警，指出存在的問題及其危害，要求其在規定期限內及時改正。

　　②強制履行。即對誡勉糾錯后仍未改正的，或對發生違紀違法案件負有責任但可不予處分的干警進行批評教育，剖析其錯誤根源，強制其認真履行職責，并進行跟蹤監督。

　　4.處置結果運用。主要包括以下幾個方面：

　　①對警示提醒、誡勉糾錯和責令整改后及時糾正錯誤的，既往不咎；對糾錯、整改不力，錯誤繼續蔓延發展為違紀違法行為的，按照有關規定進行組織處理，或立案查處；

　　②將警示提醒、誡勉糾錯和責令整改相關情況作為部門和干警的年終考核依據，并記入個人廉政檔案；

　　③誡勉糾錯和責令整改對象在糾錯和整改期間不被提拔、調動，不參加各類先進評比；

　　④警示提醒、誡勉糾錯、責令整改對象可向本級或者上級廉政風險防控組織機構提出異議，受理機構在調查了解后予以答復。

　　五、強化工作考核

　　（一）基本思路

　　工作考核是落實廉政風險防控機制的重要手段，也是保證廉政風險防控工作質量的關鍵。根據PDCA質量管理理論，管理應分為計劃、執行、考核、修正四個階段循環進行，其中考核是推動計劃和執行落實，發現計劃和執行中問題，并為修正提供依據的重要環節。廉政風險防控工作的考核，是指按照一定的程序和標準，對本單位廉政風險防控各項任務和措施的落實情況及效果進行檢查評價的活動。其主要功能在于，防止廉政風險防控工作流于形式，推動廉政風險防控機制不斷發展完善。

　　（二）考核內容

　　1.相關制度機制是否健全，責任分工是否明確，風險界定是否全面準確，防控措施是否符合自身實際，具有針對性和可操作性；

　　2.廉政風險的前期預防、中期監控、后期處置等各項措施是否落實到位，考核期間是否出現違規違紀問題；

　　3.能否認真組織自查自糾，自查報告是否客觀真實，查找問題是否具體準確；

　　4.相關工作材料、活動記錄及檔案是否齊全；

　　5.廉政風險防范內容、措施是否不斷改進、完善；等等。

風險防控自查自糾報告6

　　一、開展廉政風險防控管理工作的必要性

　　廉政風險是指黨員干部在執行公務活動或日常生活中發生腐敗行為的可能性，主要指因為教育、制度、監督不到位和黨員干部自身要求不嚴而可能產生不廉政行為的風險。一般來說，掌握權力的部門或者個人都可能存在發生腐敗行為的風險，每個權力崗位都存在廉政風險。而且，只要有權力就有濫用權力的可能性；只要有職能就存在著不作為或者亂作為的可能性。

　　目前各地的電力建設投資大、項目多，腐敗現象在一些地方和部門易發多發，廣大電力企業干部面臨很大的誘惑和考驗，廉政風險形勢相當嚴峻。一般來說，手中掌握的權力越大，發生腐敗的風險的機會就越大，因此加強領導干部的作風建設、樹立干部職工的廉政風險防控意識，促進各級干部職工廉潔自律，使其不敢腐敗、不能腐敗、不易腐敗、不想腐敗，推進廉政風險防控管理體系建設就顯得尤為重要。

　　二、電力企業廉政風險點

　　在廉政風險防控體系中，我們要首先查找廉政風險點，不斷加強防控措施的約束力和制衡力。廉政風險點的查找是預防腐敗的第一道屏障，也是廉政風險防范管理關鍵的一步。對于不同崗位和級別的人來說，他們存在的廉政風險是不一樣的。只有準確找到各自存在的廉政風險點，這樣才能有針對性的做好各種防控措施。

　　通過開展重要崗位領導職工廉政風險點分析和防控工作，企業各個業務部門對廉政風險點進行了梳理總結。

　　在重大項目、重要人事任免、重大決策、大額資金安排時上不按規定和制度辦事廉政風險點；在人事安排、任用、考核、評選先進等方面、弄虛作假、任人唯親、、獨斷專行等廉政風險點；采購設備時不采取公開招投標形式，假公濟私，弄虛作假，不看廠家，不求質量，不作市場調查，只看好處費；收受用電企業賄賂、宴請等廉政風險點；在電費抄核收過程中，違反電價管理規定，私自處理電表、電量損失、侵吞電費等廉政風險；在報賬過程中不按財務管理制度辦事，增開、虛開發票入賬，費用報銷，講人情等廉政風險點；在工程建設環節，對配屬隊伍進行吃、拿、卡、要，在工程驗收時，不堅持原則，按規范進行驗收，工程結算時隨意變動單價或弄虛作假。通過對廉政風險點的分析，不斷加強對防控措施的研究，做到有針對性的開展防控管理工作。

　　三、健全電力企業廉政風險防控管理體系建設

　　第一，加強廉政教育，采取措施主動防范。

　　我們要從日常工作入手，切實開展對廣大黨員干部職工的廉政教育。要落實好黨委中心組學習活動、黨員干部日常的紀律教育、法律法規教育等，結合本單位工作實際，積極開展多種形式的黨風廉政教育活動。

　　“倡廉潔、樹清風”全國優秀廉政公益廣告展播活動自去年底啟動以來，《李雪健篇》、《林丹篇》等一些主題鮮明、創意新穎、制作精良的優秀廉政公益廣告在中央和地方主要新聞媒體進行了大規模、多層次、高頻次的集中展播。此次展播活動受到了廣大干部群眾的普遍好評，引起了社會的廣泛關注。在收聽收看這些優秀節目的.基礎上，我們也應該積極探索適合自己企業的宣傳形式。我們應該積極利用企業網站、展板、宣傳手冊、手機報、樓宇電視等手段，以“弘揚主旋律，傳遞正能量，引領新風尚”為目的，廣泛的宣傳廉政建設，起到發人深省，催人奮進的作用，在弘揚主旋律的同時，有力提振社會群眾對反腐倡廉的信心。

　　積極創新廉政教育形式，探索黨課倡廉、讀書思廉、環境促廉、觀看反腐倡廉專題紀錄片，反面典型警示紀錄片，參觀監獄等教育方式方法，增強廉政教育滲透力起到警示作用。

　　第二，建立預警機制。

　　通過領導干部“一報告兩評議”、干部考察、述職述廉、責任制考核、民主生活會、執法監察、巡視、檢務督察、審計、舉報、涉檢網絡輿情、查辦檢察人員違紀違法案件等，全面收集廉政風險信息，定期進行排查分析、研判和評估，對可能引發腐敗的苗頭性、傾向性問題進行風險預警。綜合運用風險提示、誡勉談話、責令糾錯、限期整改等處置措施，做到早發現、早提醒、早糾正，及時化解廉政風險。同時，要加強對有關執法辦案和隊伍建設輿情信息的收集報告、分析研判，周密制定和果斷實施應對處置方案，及時主動化解風險矛盾。

　　第三，加強制度建設。

　　風險防控體系建設的成效，取決于制度的制定，更取決于制度的執行。首先要嚴格規范權力的運行。企業特別重大的事項，必須及時召開領導班子會議，按照民主集中制的原則作出決定，一定要杜絕少數人說了算的情況，保證決策的民主、科學和規范。二是要規范財政制度。要嚴格財經紀律，嚴格執行會計制度，加強對“三公”消費的控制，可以定期對“三公”消費情況進行公示，接受群眾的監督。不斷完善采購過程管理，防止暗箱操作現象的發生。完善電費征收管理辦法，做到有章可循，有法可依，堵上電費損失的漏洞。三是完善干部人事制度。要完善干部選拔任用工作監督機制，推行黨員干部廉政“一票否決”，加大群眾監督力度。

　　第四，健全監督約束機制。

　　通過明確職責分工、細化工作流程、強化內部監督等方式，加強單位內部各部門之間的相互制約，督促各項制度的落實，利用制度的規范力、約束力控制權力的運行，防止腐敗行為的發生。

　　監察審計部門要積極履行職責，通過定期或不定期檢查、抽查等形式，對黨員干部行為、制度落實情況、權力運行狀況進行跟蹤調查，以便及時發現問題，及時對還沒出現的問題進行處理。同時，要利用好各種監督途徑。以深化黨務政務公開、完善監督體制、注重防控結果為重點，通過召開座談會、發放征求意見表等形式，廣泛征求意見、主動接受群眾監督，確保員工的知情權、參與權和監督權切實落到實處，盡量形成風險防控與企業發展的良性互動、共同發展的工作局面。不斷發揮監察、審計、法律等部門作用，對各專業部門、各單位風險管理開展情況進行督促檢查和評估，形成全方位的廉政風險監控局面。加大對“三重一大”問題的監督檢查力度，以保證決策的民主和科學，杜絕獨斷專裁行為，防范決策風險。要積極采用信息化的新手段進行監督，加強在線監察力度，以便及時、全面的獲取企業的運行情況，實現對企業的全方面的監督。

　　第五，完善考核懲處制度。

　　企業要把開展廉政風險防控工作情況納入黨風廉政建設責任制和懲防腐敗體系建設年度考核，融入企業經營管理，不斷推動風險防控常態化。

　　考核可以采取多種形式相結合的形式，比如說上級監管下級，平行級別干部之間相互考核，下級監督上級，來保證考核切實可行。對在考核評價中發現排查廉政風險點不及時、不全面的，進行通報批評，并督促整改；對沒有及時制定預警防范措施或者預警防范措施不力、導致違規違紀行為屢屢發生的，對相關責任人進行責任追究。

風險防控自查自糾報告7

　　關鍵詞：政府審計風險成因防范控制

　　審計工作在整個社會主義市場發展過程中扮演著重要角色，被譽為“經濟警察”。然而，隨著市場經濟的發展，出于某些利益因素的誘導，各種隨之而來的違法違紀事件也越來越多。這其中有被審單位不法分子的操作，也有審計工作人員自身的問題，還有我國現行法律、綜合環境等方面的問題。所有這些，都直接導致了審計風險的進一步加大，給社會主義市場經濟的健康發展產生了嚴重的消極影響。由此可見，切實加強對我國政府審計風險的研究，采取各種有效措施來防范和化解政府審計風險，對于我國經濟和社會發展有著重大的影響。本文分析了政府審計風險的成因，并相應提出了防范和化解政府審計風險的措施。

　　一、政府審計風險的產生

　　審計風險，通常是指審計人員在經過審計程序后，據以發表不恰當的審計意見、做出不恰當的審計決定的可能性。而政府審計風險是指審計機關依法對被審計單位進行審計后，由于沒有完整把握或認真執行國家的財經法律、法規及制度規定，對提出的審計意見或做出的審計結論和決定不恰當或不正確，從而對產生較大危害的問題沒能查出和糾正，給審計主體帶來某種損失的可能性。對政府審計風險的產生，應從以下幾個方面予以理解：

　　1.屬于審計范圍內應予審計而沒有查出的問題，才能產生審計風險。政府審計是對被審計單位的財政、財務收支及其經濟活動進行審計，只有該范圍內的有關事項不真實、不合法，而審計機關沒有查出和糾正，才能產生審計風險。

　　2.按照國家的財經法律、法規及制度規定應當發現而沒有查出的問題，才能產生審計風險。審計機關對被審單位違反國家規定，編造虛假賬目的行為，必須予以揭露和糾正，以維護國家的有關財經法律、法規和制度的權威。如果對以上問題沒有全面糾正，就會產生審計風險。而對被審單位存在的“合法但不合理”問題，即使不予關注，也不會產生審計風險。

　　3.政府審計未查出的事項有較大的危害性，才會產生審計風險。由于審計手段、審計成本等諸多方面的限制，審計機關并不能對被審計單位的所有影響真實性、合法性的問題進行揭露和糾正。如果被審計單位違反財經法規問題數額較大，產生較大危害，對這樣的問題不予揭露，就會產生審計風險。此外，表面看數額不大，但其性質惡劣，如貪污侵吞公款等，將產生嚴重的財產安全危害的，政府審計也必須給予高度重視，否則也會產生審計風險。

　　二、政府審計風險的成因及其分析

　　1.外部環境的影響。一是當前的法律環境還不健全；二是受審計管理體制的制約；三是審計機關與被審單位的信息不對稱；四是審計客體方面的風險。

　　2.審計技術與方法因素。一是審計技術本身存在風險；二是審計過程中產生風險。

　　3.審計人員自身因素。一是審計人員知識、經驗和能力的有限性；二是審計工作人員的風險意識、職業道德素質和職業關注意識對審計結論有重要影響；三是沒有嚴格執行審計職業道德和廉潔從政要求，從而形成審計風險。

　　三、防范與控制審計風險的對策

　　1.首先要區分會計責任與審計責任兩種界限。

　　（1）兩種“界限”的自我認識。會計責任與審計責任是兩個不同的概念，性質也不一樣，不能互相替代、減輕或免除。會計責任包括被審計單位對內控制度的建立、健全與執行情況，選擇和運用恰當的會計處理方法，保護資產的安全、完整，會計資料的真實、合法、完整等方面所承擔的責任；而審計責任則是對被審單位結束后所提出的審計報告是否真實、合法、公允所承擔的責任。

　　（2）要區分兩種界限。審計是一個動態的群體活動過程，是由審計人員具體操作完成的，從計劃的制定到最終發出審計意見書或審計決定的過程，都是以審計機關的名義進行。同時整個活動也都潛在著審計風險。站在社會公眾角度上看，審計人員進行的一切公務行為所產生的責任都是由審計機關來承擔，有的還要追究到審計機關的主要領導。但從審計機關的內部管理上看，審計的實施實際上是由具體從事審計人員進行，審計機關的主要領導不可能有足夠的精力對審計過程實施全面監控，因此審計人員應承擔的責任和審計機關承擔的貴任應嚴格區分，不能混淆。這對于促進審計人員廉潔自律，不推卸審計責任至關重要，并對明確承擔審計責任，規范審計機關及其審計人員各自的審計行為，保證審計工作質量，提高審計工作效益，將有重要意義。

　　（3）應該實行會計資料承諾制，分清會計責任與審計責任。會計資料的真實性是確保審計工作質量的基礎，審計實施前，被審計單位必須就與審計事項有關的會計資料真實、合法、完整和其他相關情況做出書面承諾，以分清會計責任與審計責任。

　　會計責任和審計責任在我國《注冊會計師法》和《獨立審計具體準則第7號》中對社會審計已做了明確規定，但政府審計對國家審計準則暫沒有規定。從工作實踐來看，國家審計和社會審計相比，政府審計風險不比社會審計風險小，政府審計任務重、項目多、工作量大、執法力度也大，審計工作中也不可能百分之百對每一項經濟活動徹底搞清，既受人員、時間和成本的限制，也沒有這個必要，再者國家審計人員素質也參差不齊。這就迫切需要國家出臺《國家審計準則》明確政府審計，對會計責任與審計責任作嚴格區分，使審計人員在工作中明確審計應有的責任，變被動為主動。同時也能促進被審計單位做好會計工作，明確應有的責任。

　　具體來說，審計人員應承擔審計范圍的全面性，審計方法的科學性，審計證據的真實可靠性，引用審計法規的準確性，審計報告的客觀公正性責任。審計機關應承擔對審計工作質量控制系統運行的檢查監督，保證審計人員在審計活動中的獨立環境，對審計報告的審核，審計決定的權威性、可行性等責任。

　　2.我國政府審計風險防范與控制的主要對策。

　　（1）要綜合治理審計環境，這是防范與控制政府審計風險的基礎。一是合理的政府審計管理體制；二是整頓社會經濟環境；三是建立完善的審計法規體系。

　　（2）要強化風險意識教育。強化對政府審計工作人員的風險意識教育，樹立認真細致的工作作風，提高防范審計風險的自覺性。雖然審計風險已為大多數審計人員所了解，但在審計實踐中尚未引起足夠重視。審計機關應加強風險意識教育，使審計人員充分認識到審計風險存在的客觀性、潛在性和一旦發生審計風險造成損失的多重性，從思想上深入理解防范審計風險的重要性。在審計工作中，要自覺遵守《審計法》，嚴格執行《審計工作規范》，提高審計質量，防止審計風險的發生。

　　（3）運用科學的審計方法，保證項目質量。在審前調查的基礎上，根據項目特點，結合審計人員的業務專長，合理配備審計人員，并進行明確的審計分工，將各項審計任務落實到人，以分清工作責任，增強審計人員的風險意識和工作責任心。在審計實施過程中，要根據不同審計項目的特點，正確運用內部控制制度的評價方法、抽樣審計方法、計算機審計方法等，防止生搬硬套。在審計方法的選用方面做到：定性分析與定量審核相結合，靜態分析與動態分析相結合，理論分析與實際經驗相結合，客觀分析與主觀判斷相結合。審計結論要做到評價客觀公正，依法做出審計處罰決定。在審計終結財務收支的真實性、合法性時應做到評價全面、客觀、準確、恰當，對未做審查的事項不予評價；對法規規定處理處罰主體不是審計部門的，應建議移交有處理處罰權限的'部門，不能越權直接處理；對無法律依據審計取證不充分的，不能強行做出處理，以規避審計風險。

　　（4）嚴格執行審計程序，保證審計工作的規范化。嚴把審計取證關，要依法收集和認定審計證據，建立審計取證的三級復核制度，確保審計證據客觀、真實、充分、有力；同時審計組收集的審計證據要經被審計單位的有關人員簽章；在調查取證過程中，要慎用強制性措施，避免矛盾激化或處理不當引發的審計風險。在審計中要認真編寫審計工作底稿，并使之規范化，即審計工作底稿格式的規范化、編寫的規范化和審核的規范化，以減小和化解審計風險。在審計進行的尾聲，審計工作人員要認真撰寫審計報告，嚴格審定審計報告中所反映的事項。要求審計報告語言表達準確，數據正確，證據資料充分、報告結構完整；另外對于審計報告的形成要執行規范程序，即由專門機構或人員對審計組提出的審計報告進行認真復核。審計報告經復核后，由審計機關分級審定，層層把關，以減少審計風險。

　　（5）建立健全審計質量控制制度和執法責任追究制度。審計機關要按照國家審計準則的要求，嚴格執行復核、審理、審計業務會議和重大事項匯報制度，建立審計質量考核指標體系，把審計質量考核內容與防范審計風險有機結合起來，做到誰主審誰負責，誰出風險誰承擔并追究連帶責任，增強審計人員的責任感和風險意識。

　　審計人員的風險意識是其綜合素質的重要組成部分，對審計結論也有重要影響。可以建立責任追究制度，明確審計小組、審計組長和審計人員各自的權力和責任，強化審計人員在工作過程中的風險意識，要求審計人員嚴格執行審計規范，將責任具體落實，促進審計工作各階段和各級審計人員各負其責，各擔風險。

　　（6）加強職業道德教育和業務培訓，提高審計人員綜合素質。

　　（7）要規范領導交辦事項的審計報告制度，高質量完成領導交辦事項。近幾年，各級審計機關接受領導交辦的事項呈上升趨勢，對領導交辦事項，各級審計機關必須高質量完成。對被審計單位存在的每一個疑點，都力求查清查透，不能拘泥于審計力量和審計成本的限制。

　　（8）高度重視社會公眾反映事項。政府審計工作人員要高度重視社會公眾反映事項。審計機關進行審計，要積極聽取被審計單位以及各階層、各方面人員的意見，要善于從社會公眾的意見中發現審計線索。對社會公眾反應強烈的問題，審計人員一定要引起高度重視，盡最大努力查清反映情況是否屬實。這樣，才能最大限度地維護國家、集體、個人的利益，達到政府審計的初衷。

　　總之，政府審計工作在國民經濟發展中的影響十分重大，而造成其風險不斷加大的原因也是很多的。為此，我們要從意識上高度重視，要深入實際工作中，深剖其產生的原因，并采取有效的措施與對策，最大限度地防范和化解審計風險，推動社會的全面發展。

風險防控自查自糾報告8

　　【關鍵詞】綜合病區；問題對策；糾紛

　　護理糾紛或者差錯事故貫穿在所有護理操作過程中，一旦發生給患者、家屬、工作人員都帶來極大的心理壓力，如何避免護理糾紛及差錯事故的發生，保證患者的安全，成為護理工作的主要任務，現將我們的工作經驗介紹如下。

　　1資料和方法

　　1.1一般資料

　　我院是一所二級醫院，住院部為綜合病區，由內外婦眼科組成，共40張床位。護士承擔了所有住院患者的治療和護理，危重患者的搶救和觀察，手術患者的術前準備和術后護理及健康教育等全部工作。

　　1.2方法

　　1.2.1分析、評估綜合病區存在的危險因素

　　1.2.1.1綜合病區病種多，范圍廣從內科到外科，從普外到骨科，各專科護理需要全方位的服務，必然就給護理工作帶來一定困難，護士工作往往達不到全方位，故易發生護理缺陷。

　　1.2.1.2綜合病區患者病情復雜

　　有內科、外科危重患者或手術后的患者，病情隨時都會發生變化，事發生護理缺陷或差錯事故的高危人群，大大的增加護士的工作壓力。

　　1.2.1.3護理知識欠缺

　　每位護士的專業知識水平有限，由于各人的護理工作的認識不同，每位護士都存在著專業缺陷，使病區整體護理難以達到較高水平，易發生護理缺陷。

　　1.2.2管理方法

　　1.2.2.1健全管理體系

　　成立護理質控小組，由副院長擔任組長、成員由護士長，科室質控小組成員組成。主要負責護理質量管理，定期培訓護士增強安全意識，及時發現和收集現存的和潛在的危險因素，制定有效的措施，有計劃的進行護理管理工作。

　　1.2.2.2制定各種操作規范和安全制度

　　制定《傷員搶救應急預案》和成立突發事件搶救小組，制定了《靜脈輸液和輸血反應的處理方案》，規范了護士遇見輸液和輸血反應糾紛時，如何封存、保留實物及報告程序，制定了住院患者管理制度及安全制度。組織護士認真學習《醫療事故處理條例》和《中華人民共和國護士法》。分析現存的和潛在的危險因素，針對問題提出相應的方法和對策，制定出危重患者的搶救工作制度，特殊事件報告制度，安全用藥制度，護理病歷書寫和記錄制度，節假日護理安全管理制度，并提醒護士長注意節假日護理人員的配備，急救藥品，物品的完整無缺問題，減少節假日易發生護理缺陷及差錯事故的概率。

　　1.2.2.3定期培訓護士的安全意識和工作能力

　　提高護士對危險因素的認識，組織學習，加強安全教育，質控小組人員不定時下科抽考，及時發現問題及時處理。演練：為做到人人都掌握急救患者的搶救過程，對護士進行定期模擬演練，如：人工心肺復蘇等。專業技能的培訓：針對護士的具體情況，制定出具體培訓計劃，制定出業務查房制度，每月一次的業務學習，不斷提高護士的業務素質。并鼓勵護士參加大專、本科學習。定期參加市護理學會和總院組織的業務學習。為檢測學習效果，制定出考核標準，每年進行兩次理論考核和技術考核，并記入個人檔案，平時質控人員不定時下科室進行抽考，以起到督促和促進作用。不斷進行安全教育，對新上崗者進行崗前教育，嚴格遵守護士資質準入制度，經常組織學習相關法律法規，用實例教育年輕護士防患于未然，未取得護士執照不得獨立上班。定期檢查和反饋：每月進行檢查，每季度召開會議一次進行總結，及時將平時發現的問題給予預通報并及時糾正認識上的偏差，加強安全意識，并制定出改進措施。

　　1.2.2.4尊重患者的知情權，實現風險醫患共擔

　　在目前的醫療糾紛中，絕大部分不屬于醫療過失，而是部分患者對醫療風險認識不足，不承擔的反應［1］。建立護理告知、簽字制度，對特殊患者實行家屬告知和簽字制度，護理人員尊重患者的知情權，在進行各項治療和操作前應爭取患者的同意，并取得患者的配合。對實行保守性醫療的患者將實情告知家屬，從而減少醫療糾紛的發生。對于一些特殊檢查、創傷性操作、輸血等向患者說明目的`、過程及注意事項，并簽同意書，并在護理記錄單上認真、詳細明確記錄，以起到法律的效果。

　　1.2.2.5保證儀器的完好無損

　　制定了每周檢查儀器制度并定期保養，及時維修，保證儀器的完好使用。質控組不定期對護士進行抽考對儀器使用和保養知識，掌握程度。

　　1.2.2.6堅持定期檢查，不斷提高護理服務質量

　　質控小組成員每月下科室督促檢查各項規章制度的落實情況，并發護士滿意度調查表，及時發現問題，及時處理。如在護士滿意度調查表中發現健康教育的實施流于形式，不夠具體，缺乏針對性，故提出整改意見，要求每位護士在進行護理工作的過程中要多與患者交流，隨時健康教育，并及時記錄到護理記錄單上，從而起到督促作用，提高了服務質量。

　　2結果

　　通過學習使護士不斷認識了護理工作中現存的和潛在的危險因素，提高了護士對危險因素的認識和識別能力。健全了管理制度，提高了護理質量和護士的責任心。3a未發生過醫療事故，明顯減少了醫療差錯和糾紛。

　　3討論

　　3.1評估是前提，起到了預防作用

　　護理風險管理是把發生護理不安全事件后的消極處理變為護理不安全時間前的積極預防［2］。通過評估，正確認識護理工作中的危險因素，由被動處理變主動預防。

　　3.2建立完善各項規章制度，加強管理是關鍵

　　只有建立各項規章制度，使護士有章可循，不斷提高自己的應變能力，才能保證護理工作的正常進行。制定完善的工作流程，才能提高護士的工作能力，減少差錯，保證護理質量。告知制度的建立是護士進行自我保護的需要，是尊重患者權利的需要，也是建立良好的護患關系的需要，完善的管理是完成一切工作的保證。

　　3.3加強護士培訓是基礎

　　為了加強護士對危險因素的充分認識，不斷組織學習有關規章制度，增強自我保護意識。正確掌握各項護理操作技能，定期培訓，嚴格考核，特別對新上任的護士更為重要。

　　3.4制度的落實是保障。

　　3.5護士長每日下病房進行護理工作檢查

　　督促和培養護士的自覺性，檢查各種制度的落實情況，發現問題及時糾正。護理工作具有連續性、動態性、直接性和具體性，因而在醫療活動中，與患者接觸機會多，發生錯誤概率高［3］。充分認識護理工作中的危險因素，積極主動地采取預防措施，是提高護理質量，減少護理差錯和糾紛，提高患者滿意度的重要保證。