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農業(yè)公司財務制度
在充滿活力，日益開放的今天，需要使用制度的場合越來越多，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編收集整理的農業(yè)公司財務制度，希望能夠幫助到大家。
農業(yè)公司財務制度1
為加強財務管理，根據國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合我單位的具體情況，制定本制度。
財務管理工作必須在加強控制和搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業(yè)經濟實力為宗旨。
一、財務人員管理
1、財務負責人，主持企業(yè)財務工作，領導財務人員完成各項會計業(yè)務工作。
2、搞好會計核算，及時、準確、完整地核算企業(yè)的經營成果，按時編制會計報表和財務分析報告。
3、監(jiān)督、檢查資金使用，特別是糧食收購資金，應保證“封閉運行”原則，嚴禁挪作它用，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。
4、負責處理好財政、銀行、稅務、審計等部門關系，為公司創(chuàng)造良好的財務環(huán)境。
5、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款，拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向企業(yè)領導報告。
二、資金管理
1、庫存現金限額不得超過農發(fā)行核定的庫存限額。
2、財會人員辦理匯款、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單 辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。
3、職工因公出差借款，必須經企業(yè)負責人審批后方可借支，出差回公司后在一周之內結清往來。并且在原借款未還清前，不得再借。
4、一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑，嚴禁私設小金庫。
5、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的'資金使用事項，都有權且拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連接賠償責任。
三、票證、印章管理
1、公司領回的稅務發(fā)票、銀行空白支票、收款收據等必須由專人保管，嚴禁代開、虛開發(fā)票。
2、留存銀行的印鑒應由專人保管，且不能與票證管理者同為一人。
四、費用管理
1、公司所有的費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，要有經手人、證明人的簽字，經企業(yè)負責人審批后方能報銷付款。
2、公司的日常費用開支由企業(yè)負責人審批后報銷；超過3000元（含3000元）的支出必須經企業(yè)班子討論通過后方可報銷；超過20000元的支出項目，必須書面向糧食局提出請示，經糧食局批復同意后，方可開支。
3、接待工作必須堅持既熱情周到又不鋪張浪費的原則。接待費用全年控制在3萬元以內，具體招待項目為：業(yè)務招待、會議招待以及接待各項檢查。內部不允許產生招待費。原則上不準簽單，每項（次）
接待完成后，一律現金結帳。接待標準視具體情況而定，原則上不超過市有關部門的相關規(guī)定。
4、差旅費的管理。因公出差到省外的，伙食費每人每天100元，出差到省城及地級城市的，伙食費每人每天80元，出差到市內的,伙食費每人每天20元。車船費憑發(fā)票據實報銷，出差住宿在三星級以內，住宿費按正式發(fā)票結算。
5、郵電（上網）通訊費管理。嚴禁用辦公電話打私人長途，嚴禁上班時間玩游戲或瀏覽與工作業(yè)務無關的信息。個人通訊費用補貼按照職務和公司班子集體討論確定的標準，每月發(fā)給個人包干使用。
6、小車出租管理。外出聯系業(yè)務需要小車出租的，由辦公室核實用車情況后據實報銷。公司全年小車出租費用控制在2萬元以內。
7、借款利息管理。單位借款及職工崗位金的利息按年利率1%計算，特殊情況另做處理。
8、運輸費管理。運輸費用30公里以上按每公里每噸1元以內的標準結算。30公里以內按雙方協商價結算。
9、裝卸及雜費的管理。統包上車費按每噸30元、下車費按每噸10元、上堆按每噸10元、打圍按每噸20元、雜工按每天80元結算。
10、包裝費管理。包裝費由收貨人簽收，副經理審核，經理審批入賬。包裝的領用由收貨人開票，領用人簽字，經理審批后報銷。
11、保管費管理。保管費用控制在保管糧食每萬公斤每年50元內。包括藥品熏蒸、電費、平整糧面、密閉及雜工等方面，超出標準的由保管員全額承擔。
五、工資及福利管理
職工工資分基本工資和績效工資兩部分，基本工資包括基礎工資、職務津貼、電話費補助等方面。基礎工資按每人每月1000元；職務津貼按經理每月300元，副經理每人每月200元；電話費補助經理每月300元，副經理每月200元，科長每月80元，由副經理核準每月考勤，財務科編制發(fā)放表，經理簽字確認后交財務科發(fā)放。 績效工資包括節(jié)假日補助、延時加班補助及工作餐補助等方面，節(jié)假日補助按國家法定假日每天補助90元；延時加班按每小時10元補助；工作餐補助按每天15元發(fā)放。
由單位依照勞動法為職工買五險一金。
六、收購、銷售的管理
收購糧食時由驗質員、過磅員開檢斤單，收貨員簽字，開票員制單后付款員方能付款。
銷售糧食時由業(yè)務經理根據購銷合同開銷售通知單，出納人員收款簽章后交保管員發(fā)貨。做到先款后貨，杜絕賒銷。
農業(yè)公司財務制度2
一、提高供電公司農電財務管理水平的重要意義
為了實現我國社會經濟文明建設的重大目標，實現全民小康生活的政策實現，堅持以農業(yè)發(fā)展為基礎經濟建設的計劃實施，進行針對農業(yè)生產生活的監(jiān)管工作必然成為我國社會首要任務。
伴隨我國社會科學技術的不斷升級，對于能源資源的需求量越來越大，電力資源作為新時代下背景下的重要供給能源，對我國社會的發(fā)展起到了非常重要的作用。隨著我國社會的發(fā)展和用電量不斷增長，農業(yè)用電水平也發(fā)生了明顯的變化，持續(xù)增加的農業(yè)用電量給農業(yè)發(fā)展帶來了新的挑戰(zhàn)和問題。農業(yè)發(fā)展過程中對資源的需求量越來越大，但是財務現金儲備能力不足，農業(yè)生產率下降，農產品銷售狀況不景氣，都對農業(yè)供電費用的補充造成了問題。因此，當下社會對于農業(yè)用電的財務管理問題進行分析是十分必要的，提高農業(yè)用電財務管理水平時時代的進步需求，能夠及時為我國農業(yè)發(fā)展中遇到的問題提供解決方案，促進我國社會整體經濟發(fā)展的進步。
二、我國當下供電公司農電財務管理現狀
現今我國的農業(yè)供電財務管理工作還存在許多問題，為了實現更好的農電財務管理工作，必須要進行現狀的整理和分析。
（一）農電財務管理制度缺失
首先，針對于當下我國社會的農電財務管理工作出現的問題進行制度上的分析，發(fā)現有制度缺失的問題。一般的農業(yè)公司都將提高生產效率和產品銷售當成公司的主要任務，沒有進行適當的財務管控監(jiān)督工作，造成公司內部的管理工作缺失。還有在進行農電財務工作的工程中，沒有進行科學合理的審核制度，只是簡單的應付了事。財務工作人員在財務工作的進行中，沒有嚴格的制度監(jiān)管資本流程，缺失了對生產銷售利潤和用電支出的平衡審核，出現財務入不熬出的危機隱患。
�。ǘ┺r電財務現金管理松懈
針對財務管理工作最需要的就是責任心，但是部分財務管理人員會出現僅僅關心自己工作范圍內的職能，忽視了財務管理工作的.整體合作功能。比如有的職能部門不需要過多的流動資金，但是有的部門則需要大量的現金流轉，不能進行各部門之間的交流，就會造成現金流轉的財務管理工作出現問題，影響農業(yè)公司和企業(yè)財務出現問題，影響整體的經濟效益。
（三）農電財務管理工作人員職能較低
從當下我國農業(yè)電力財務管控的發(fā)展整體趨勢來看，相關專業(yè)的工作人員智能偏低，影響了我國社會農電財務管理工作良好進行。首先是在農村社會，大部分農電財務管理工作人員沒有相對專業(yè)的工作培訓，沒有專業(yè)的職能資格證，還會影響財務管理的工作運行。其次就是當下擁有財務管理資格認證的工作人員，大多數都是剛剛畢業(yè)的學生，工作時間短，沒有實際的操作和管理經驗，有一些問題不能及時的根據經驗進行判斷，造成工作中的失誤，導致出現農電財務管理的問題。
三、提高供電公司農電財務管理水平的對策
�。ㄒ唬┰鰪娹r電財務管理制度
明確農電財務管理制度，要求農業(yè)發(fā)展企業(yè)和公司能夠正確的認識財務管理工作的重要性，了解財務管理工作是農業(yè)企業(yè)和公司發(fā)展的內部重要軟件，是促進經濟效益收入的主要措施。進行嚴格的財務核對制度，要求財務人員按照公司實際情況進行財務報表整理。
（二）明確農電財務管理內容，實現各部門合作對現金統籌管理
進行各部門之間的現金流程互動，農業(yè)企業(yè)財務部門要了解所有部門的資本流轉狀態(tài)，保證進行合理的調動，促進現金資本應用。有效的實現現金資本應用，能夠促進企業(yè)的經濟發(fā)展，還能夠支持農電的支出消費，是切實有效的財務管理工作實施。
�。ㄈ⿲崿F農電財務管理人員的崗位培訓和認證實施
財務工作堅持以人為本，因為即使有再先進的財務資本管理系統，也不能代替人員對實際財務工作的管理。針對新近員工進行資格考核，考驗財務人員的應急處理能力。并且，定期的實行財務資格認證，能夠保證財務人員的業(yè)務能力，還能促進財務人員職能學習能力培養(yǎng)。
農業(yè)公司財務制度3
一、領導重視財會工作
財會工作的順利開展與企業(yè)領導的高度重視和大力支持是分不開的。企業(yè)領導要選派思想素質好、責任心強、業(yè)務水平高的人員充實財務班子，做到任人唯賢。要更新觀念，樹立財務管理是企業(yè)管理的核心的新觀念，使企業(yè)員工尤其是企業(yè)領導都懂得財務管理的重要性，增強財務管理意識。
二、提高財會人員的業(yè)務素質
財務管理作用發(fā)揮如何，關鍵在于財務人員。必須進一步提高財務人員的素質，財務管理人員不僅要懂得會計核算，更重要的是要善于理財，即如何發(fā)揮財務管理的職能。財會人員除了應具備較扎實的專業(yè)知識外，還要求熟悉國家法律、法規(guī)制度，對社會環(huán)境（包括政治因素、經濟因素、企業(yè)因素等）有一定的觀察力和預測能力，以及具有較強的管理能力。
要充分發(fā)揮計算機在會計核算和財務管理方面的作用，通過采用商品化會計軟件，使會計憑證的制作更加規(guī)范。入賬及時，數據準確，系統能夠自動生成會計報表，從而以高質量的會計信息參與企業(yè)的經營決策。會計電算化的應用為盡快實現由記帳型向管理型的轉變，實現財務管理質的飛躍奠定了基礎。
突出資金管理
1、企業(yè)必須建立有序的資金循環(huán)機制
強化資金統一管理，集中調度，有償使用，內部使用資金模擬銀行結算，保持合理的籌資結構，適度負債經營，力求降低籌資成本和籌資風險。財務部門要克服重商品信用輕資金信用的現象，務求保持良好的融資信譽，形成借還借的良性態(tài)勢。
2、強化資金的機構管理，保持資金構成的合理化
合理的資金占用結構是保證資金發(fā)揮最大效能的前提，財務部門運用財務測算方法確定最佳購存點上的資金結構，扭轉企業(yè)在資金配置上畸輕畸重的現狀；改變財務管理制度坐等貨款回籠的被動局面，采取機動、多變的結算方式，加大財務部門對資金運籌的調控力度，監(jiān)督以貨幣回籠為中心的銷售責任制的實施。時刻注意資金運轉偏差，適時實施資金結構調整。
3、加強對外投資的管理
盲目投資造成資金浪費是資金低效的重要原因。財務部門要多方收集企業(yè)外部的.有用信息，主動研究市場，自覺參與企業(yè)投資項目的測算論證，加強長期投資的可行性研究，樹立投資匯報觀念，考慮貨幣時間價值和風險價值，準確比較項目的投資匯報率和籌資成本率，追求投資效益最大化：對投資項目定期審計，加大對在建工程的財務監(jiān)督，跟蹤考核項目的資金使用效果。
4、加強資金補償積累
財務部門要監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防止過多分流到工資福利、非生產投資等方面。
財務管理具有靈敏度高的特點，企業(yè)生產經營管理各方面的效果和問題都會通過不同的財務指標及時反映出來，如決策是否得當，經營是否有方，生產組織是否合理，產品質量及品種是否適合需要，產銷是否銜接暢通，耗費是否正常，收入和盈利的取得是否合理等都會對財務指標產生重大影響。
財務部門通過對財務指標的經常性的計算、預測、整理、分析、肯定成績、揭露問題、尋找原因，提出改進措施，促使企業(yè)不斷提高經濟效益。
農業(yè)公司財務制度4
第一章 總則
一、依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；
二、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，維護公司及員工相關的合法權益，特制定本制度；
第二章 財務管理細則
一、總原則
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務機構與會計人員
公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。
公司記賬方法為借貸記賬法，記賬原則為權責發(fā)生制。以人民幣為記賬位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。
一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載；數字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經公司領導同意，任何人不得隨意改變。
公司設財務部，根據業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。財務經理協助總經理管理好整個公司的財務會計工作，對全公司的財務工作負責。
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1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。
4、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
5、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
6、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
7、完成領導交辦的其他工作。
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1、負責管理公司的日常財務工作，按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；
2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統計報表的填報；
3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
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1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證賬實相符。
三、現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記賬》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支賬目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，賬實相符。
3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、部門、出納、會計各留存一聯。
5、任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借支單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記賬》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結出余額。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的.《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉來的對賬單的余額進行核對，對未達賬項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。
3、其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
第三章 資金審批具體制度
一、目的
1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產。
二、行政費用支出管理制度
公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。
1、招標補貼標準：縣城不超30元每人；市以上50元每人
2、公司差旅費開支制度
�、殴締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；
�、乒韭殕T出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；
�、枪韭殕T出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：
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A、部門經理以上職員，房租標準為100-200元/日；
B、一般職員，房租標準為80元/日。
�、诨锸逞a貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日（若與領導同行，則由領導報銷，員工不領取本補貼）；市內交通費按實際金額報銷，盡量以公車制。
�、葘嶋H報銷金額超出公司的補貼標準，需帶隊人說明原因，報經公司主管領導審批后支付。
3、車輛維修費及汽油費管理制度
�、殴拒囕v維修保養(yǎng)由辦公室統一管理，應指定維修點維修；
�、栖囕v的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；
�、枪酒推庇赊k公室統一保管并設賬登記使用。
4、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
�、殴巨k公用具由辦公室統一采購、管理；同時辦公室需設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；
�、妻k公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；
⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排；
�、扔嘘P工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事制定，經總經理批準后報財務部備案。
三、借款審批及標準
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取 “借支單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；借支單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清賬依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借支單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20xx元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總經理審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總經理批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報賬時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
6、所有借款均遵循前賬不清后賬不借的原則。
7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總經理批準后方可借支。
四、日常費用報銷
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷；
4、補充說明：如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
第四章 往來賬務管理制度
一、應收賬款管理
（一）收款方針
1、部門人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把相關資料交公司財務入賬，公司財務部編制應收賬款明細表，及時催收款項。
2、收款時間：應收賬款到期日
3、回款方式：轉賬支票（非遠期、空頭或錯誤支票）；現金；抵實物（要有總經理的批示）
4、部門人員調動或離職等，部門經理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對賬單金額及是否經過客戶確認。
�。ǘ┪椿乜羁己宿k法
1、未回款處罰
�、儆捎跇I(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；
�、谟捎诠緝炔吭蛟斐傻奈椿乜�，分相關責任扣罰；
�、塾捎谕獠坎豢煽沽Γㄈ缈蛻舻归]、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。
2、財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總經理。
二、應付賬款管理
�。ㄒ唬└犊顣r間：
1、款項由部門或個人申請，經過審批后執(zhí)行；
2、應付賬款到期時間之前及到期日支付；
3、購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。
�。ǘ└犊罘绞剑�
轉賬支票（非遠期、空頭或錯誤支票）；現金；實物（要有公司總經理的批示）。
�。ㄈ┢渌悍潜竟救藛T領款時，必須由我公司相關人員帶領。
三、工程款管理
1、所有項目的工程款必須匯入公司指定帳戶，公司保證項目資金�？顚Ｓ茫瑖澜麄�人以借款或由建設方代付材料等其他形式逃避公司對項目資金的監(jiān)管。
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