工程財務(wù)管理制度

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工程財務(wù)管理制度(7篇)

　　在現(xiàn)實社會中，很多場合都離不了制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的工程財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。

工程財務(wù)管理制度(7篇)

工程財務(wù)管理制度1

　　1、項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

　　2、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報批評；

　　3、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財務(wù)專用章和名章分開保管；

　　4、項目取得的各種款項收入，應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時，應(yīng)及時辦理貸款手續(xù)；

　　5、在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實、齊全；

　　6、未使用的'支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；

　　7、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票；

工程財務(wù)管理制度2

　　為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范項目部財務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達(dá)到降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實力為宗旨，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

　　一、采購原材料、購買機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程

　　1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項目的工程用料，做好材料的供應(yīng)計劃，根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計劃表，進(jìn)行采購供應(yīng)，保證工程項目施工正常運行。

　　2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理審批，確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材料申請人填寫項A《材料設(shè)備采購表》（見附表）報申請人→預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后，由經(jīng)營部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。

　　3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購2000元以下的，必須由公司指定2人同時進(jìn)行就近采購。

　　4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。

　　二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程

　　1、為工地施工而采購一切原材料、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

　　2、材料入庫前檢查及材料入庫流程

　�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進(jìn)行清點其數(shù)量。

　　（2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。

　　（3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。

　�。�4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

　　由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人（注：必須當(dāng)面清點，當(dāng)面填寫入庫單、不得事后補(bǔ)開，當(dāng)天將入庫單交財務(wù)）。

　�。�5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。

　　（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤查。

　�。�7）材料入庫后：由財務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。

　　3、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

　　（1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表），由現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份（用復(fù)寫紙?zhí)顚懀�，一份由材料管理員第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。

　�。�2）凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機(jī)具、設(shè)備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)

　�。�3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重，給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點退回的'合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。

　　三、現(xiàn)場行政用款及工作流程

　　1、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預(yù)算的行政費用列明細(xì)表報財務(wù)統(tǒng)一審批，通常現(xiàn)場行政費用包括有：

　　（1）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費

　　（2）員工伙食費：購買農(nóng)副產(chǎn)品等

　�。�3）業(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等

　　（4）通訊費：購買員工話費充值卡

　�。ǎ担┺k公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡(luò)費等

　�。ǎ叮┻\輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等

　　（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費

　�。ǎ福┢囐M用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

　�。�9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資

　�。�10）其他零星費用

　　2、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

　�。�1）一切行政費用開支（在預(yù)算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報銷；先申請，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復(fù)印件。

　　其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報銷單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

　　（2）房租水電費：由項目后勤財務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。

　�。�3）員工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當(dāng)月的就餐人員。

　�。�4）業(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的，應(yīng)事先填寫（項）A《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷時，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應(yīng)發(fā)票。

工程財務(wù)管理制度3

　　一、會計人員的基本職責(zé)

　�。ㄒ唬┤鐚嵎从稠椖康母黜椊�(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執(zhí)行具體會計制度規(guī)定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

　　1。認(rèn)真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

　　2。準(zhǔn)確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。

　　3。按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。

　　4。及時向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報告，提供準(zhǔn)確的會計資料。

　�。ǘ┘訌�(qiáng)會計監(jiān)督，維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律，會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。

　　1。對以下財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督

　　（1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃；

　　（2）各項收入的'取得是否合理；

　�。�3）費用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)；

　�。�4）提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定；

　　（5）財政上繳任務(wù)是否及時完成；

　　2、堅決制止違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。

　　（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

　　二、會計人員的主要權(quán)限

　�。ㄒ唬⿻嬋藛T有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計劃、預(yù)算，遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀(jì)行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)、財政部門報告。

　�。ǘ⿻嬋藛T有權(quán)參與編制本單位計劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。

　�。ㄈ⿻嬋藛T有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門要如實反映，積極配合。

　　財務(wù)主管崗位職責(zé)

　　1、全面負(fù)責(zé)項目會計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度，落實公司財務(wù)管理辦法，制訂項目部年度財務(wù)工作計劃，及具體的會計處理方式，并負(fù)責(zé)實施；

　　2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析；

　　3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃，會同預(yù)算部門編制成本費用計劃，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則；

　　4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出；

　　5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務(wù)部；

　　6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；

　　7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳帳、帳實相符；

　　8、審核項目各項收支，監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會計報表；

　　9、為項目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，積極參與項目各項經(jīng)濟(jì)活動，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

　　10、配合公司會計人員繼續(xù)教育，組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》，財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定，推廣會計電算化工作；

　　11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

工程財務(wù)管理制度4

　　1、在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；

　　2、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；

　　3、根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；

　　4、及時與內(nèi)部銀行對帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；

　　5、定期盤點現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點表'，保證帳款相符；

　　6、協(xié)助財務(wù)主管整理、充實檔案資料；

　　7、負(fù)責(zé)工資獎金和其他款項的按時發(fā)放；

　　8、進(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記；

　　9、負(fù)責(zé)項目人員醫(yī)療費的`報銷；

　　10、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的其他工作。

工程財務(wù)管理制度5

　　項目部是企業(yè)創(chuàng)造效益的基本單位，是工程產(chǎn)品的直接生產(chǎn)者。為了提高項目部貫徹財務(wù)理念，完善成本核算體系，加強(qiáng)財務(wù)的核算監(jiān)督職能，特制定本管理制度。

　　一、項目會計職能與要求

　　1、項目主管會計隸屬于集團(tuán)財務(wù)部管理，應(yīng)對項目的各類票據(jù)進(jìn)行審核，對原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負(fù)責(zé)，重點關(guān)注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。審核無誤后，需在報銷單據(jù)的會計主管欄簽字確認(rèn)。

　　2、項目主管會計應(yīng)對已經(jīng)復(fù)核無誤的各類票據(jù)在金蝶K3中進(jìn)行賬務(wù)處理填制憑證；每月結(jié)賬前，需對資金進(jìn)行實地盤點，形成書面的盤點記錄，隨同報銷單據(jù)遞交集團(tuán)財務(wù)部，盤點發(fā)現(xiàn)問題，要及時向財務(wù)匯報。重點關(guān)注：賬實是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書面的報告和處理建議，提交項目經(jīng)理審批簽字，隨同票據(jù)一起交由集團(tuán)，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　3、項目主管會計應(yīng)在正式開工前，對項目所在區(qū)域的稅收政策、稅率情況進(jìn)行咨詢，做好稅務(wù)環(huán)境的維護(hù)，結(jié)算時負(fù)責(zé)到稅務(wù)局開發(fā)票。平時同甲方財務(wù)人員搞好關(guān)系，做好結(jié)算流程及稅務(wù)等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結(jié)算手續(xù)在甲方財務(wù)能夠盡快處理，工程款項及早撥付。

　　4、項目主管會計應(yīng)對分管項目的收入進(jìn)行合理的確認(rèn)，采取謹(jǐn)慎性原則。如果每月經(jīng)營的報量甲方能夠批復(fù)，則按照甲方批復(fù)的工程額確認(rèn)收入；如果每月經(jīng)營提交甲方的報量單沒有得到批復(fù)，相關(guān)收入則需要根據(jù)甲方的實際付款金額，按收付實現(xiàn)制的原則確認(rèn)收入。

　　5、審核項目資金管理員的日常報銷流水賬，并對項目備用金銀行卡利息情況進(jìn)行核對，并及時（至少每季度）做賬務(wù)處理。

　　6、監(jiān)督項目對廢舊物資的處理情況，按集團(tuán)物資部有關(guān)管理規(guī)定處理，確實已屬于報廢，且不易轉(zhuǎn)運的，經(jīng)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出售。出售款項及時做賬務(wù)處理，并及時將款項轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶，不得資金賬外循環(huán)或項目私設(shè)小金庫。特殊情況，可經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部同意補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項目備用金。

　　7、項目其他業(yè)務(wù)收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會計要保證款項及時開具收據(jù)入賬，并將款項轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況，可經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部同意補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項目備用金。

　　8、項目主管會計應(yīng)及時總結(jié)分管項目內(nèi)部控制流程、核算體系及財務(wù)管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并及時向集團(tuán)財務(wù)部反饋，以期及時找到解決方案。

　　二、項目資金管理員職能及要求

　　1、負(fù)責(zé)項目的資金收支和管理。嚴(yán)格按照集團(tuán)財務(wù)報銷管理制度進(jìn)行款項收支。每筆收款業(yè)務(wù)，均要開具收據(jù)，并注明收款原因，按照收支兩條線原則，及時將收款情況交回集團(tuán)總部。給甲方開收據(jù)回款時，所開收據(jù)的“客戶聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團(tuán)財務(wù)部，“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊上。收據(jù)冊需保管完好，用完一本后交集團(tuán)財務(wù)部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無審批不付款的原則，嚴(yán)禁帳外資金循環(huán)，不得長期白條抵庫（即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現(xiàn)金庫存）。超期白條一定要隨同票據(jù)報銷交集團(tuán)財務(wù)部做賬處理。

　　2、項目資金管理員，按集團(tuán)財務(wù)部要求，根據(jù)資金收支情況，建立現(xiàn)金日記賬，要求日清日結(jié)，賬實相符。每日工作終了前根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)情況填報資金日報表，并于次日早上，及時發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會計。當(dāng)月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對賬表，隨當(dāng)月項目報銷票據(jù)一起寄到集團(tuán)財務(wù)部，并在相應(yīng)位置簽字確認(rèn)。

　　3、項目涉及銀行承兌匯票的，要建立書面的備查登記簿，詳細(xì)注明取得票據(jù)的日期，出票人名稱，票據(jù)金額，承兌票號，領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。

　　4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關(guān)利息收入用筆標(biāo)出，同時開具收據(jù)注明是利息收入，交項目會計做賬。項目未設(shè)會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據(jù)隨流水單一起上繳集團(tuán)財務(wù)部，確認(rèn)利息收入。

　　5、資金管理員需及時核對現(xiàn)金收支情況，尤其是對收款或罰款業(yè)務(wù)，均要開具收據(jù)，并在現(xiàn)金日記賬中列明，及時上繳集團(tuán)財務(wù)部，不得坐支現(xiàn)金，不得私設(shè)小金庫或賬外循環(huán)資金。

　　6、資金管理員需按集團(tuán)財務(wù)報銷管理制度規(guī)定，對項目票據(jù)進(jìn)行審核、報銷。

　　三、項目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求

　　1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況

　　需出具加蓋公司財務(wù)專用章的正規(guī)收據(jù)，同時出具對經(jīng)辦人的授權(quán)委托書（加蓋公章或合同專用章）和身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上）。收據(jù)上要列明我公司全稱、付款方式（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉(zhuǎn)賬支票或承兌時，均需注明號碼）、付款金額、付款事由（請表述準(zhǔn)確，如**項目20xx年1月份分包款）、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務(wù)專用章、公章上的公司全稱應(yīng)與開來發(fā)票上加蓋的.發(fā)票專用章名稱一致。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務(wù)部。

　　2、支付貨款或分包款對象是個人的情況

　　將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上），并在復(fù)印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權(quán)委托書，并簽字按手印。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務(wù)部。

　　3、日常小額采購情況

　　原則上見發(fā)票才付款。報銷人確實不能取得發(fā)票的，應(yīng)憑收據(jù)報銷，金額超過10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務(wù)同意后，才付款。收據(jù)上應(yīng)有收款單位財務(wù)專用章，收據(jù)上要注明收款事由及計算依據(jù)，憑收條付款。

　　4、白條報銷情況

　　即無發(fā)票又無單位蓋章收據(jù)的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當(dāng)面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。

　　5、嚴(yán)格執(zhí)行備用金借款額度

　　采購人員日常采購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的采購事項，除特殊情況，一律改由項目財務(wù)人員進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。

　　6、建立分包隊伍付款臺賬

　　對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并配合集團(tuán)財務(wù)，做好付款備查表。

　　7、交接事項

　　項目資金管理員人員交接需及時通知集團(tuán)財務(wù)部，將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團(tuán)財務(wù)部副部長，待集團(tuán)財務(wù)部將交接表上列示事項與賬面核對無誤并反饋確認(rèn)電子郵件后，視為交接數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，否則資金缺失風(fēng)險由資金接收人承擔(dān)。項目人員離職，資金管理員核對離職人員欠款情況及由離職人報銷的押金情況等，報項目經(jīng)理后，項目經(jīng)理方可批準(zhǔn)離職人離開項目。

　　四、項目機(jī)械費用管理流程

　　項目機(jī)械及設(shè)備管理，參照集團(tuán)物資部有關(guān)制度執(zhí)行。細(xì)節(jié)流程如下：

　　1、外租吊車等大型機(jī)械，要求項目設(shè)立調(diào)度，進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督和計時。屬于包月的，租賃合同須報集團(tuán)物資部和財務(wù)部備案；不屬于包月情況的（如按小時計費），機(jī)械使用完畢后，按照實際勞務(wù)使用情況填寫派車單，注明用車日期，租用機(jī)械類型和噸位，使用時間和用途，計費單價等信息，并經(jīng)調(diào)度人員和租車方簽字后生效。

　　2、派車單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)調(diào)度留存?zhèn)洳�；一�?lián)每日工作終了后由調(diào)度提交會計；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。對賬付款時會計應(yīng)要求出租方提供所保存的派車單，并同自己手中留存的聯(lián)次進(jìn)行比對，計時等各項信息核對無誤后，收回出租方的派車單，形成書面的對賬說明并提請項目經(jīng)理審核，以確定本次支付的金額。如實際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書面注明實際付款的金額。

　　分包合同，應(yīng)在項目會計或資金管理員處留存一份備查。

　　1、項目會計按照分包合同的簽訂人掛賬應(yīng)付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據(jù)并簽字，若合同簽定人不常駐項目，要求出具委托證明（含雙方身份證復(fù)印件及簽章），后可辦理。日常借款，沖銷該分包隊的應(yīng)付款項。

　　2、每月應(yīng)根據(jù)經(jīng)營核定并簽發(fā)的施工隊工程進(jìn)度單或結(jié)算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領(lǐng)用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊伍支付金額并經(jīng)項目經(jīng)理審核后，可辦理相關(guān)手續(xù)。

　　3、項目技術(shù)員或相關(guān)負(fù)責(zé)人對分包隊開具罰款單，罰款單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)開具人留存?zhèn)洳椋灰宦?lián)每日工作終了后提交項目會計或項目資金管理員；一聯(lián)交給分包方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。

　　4、做好分包隊伍應(yīng)付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個分包隊伍一張EXCEL表，每月按財務(wù)要求上報，分包隊撤離或工程結(jié)算時，將此表匯總打印，并與日常收據(jù)及相關(guān)附件一并整理，做到每個分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據(jù)（存根聯(lián)）、相關(guān)附件復(fù)印件或原件外，還應(yīng)有進(jìn)度審批單、結(jié)算單等。

　　5、分包款發(fā)放時嚴(yán)格要求分包合同簽訂人簽章支取；對于合同中規(guī)定要求提供發(fā)票或承兌結(jié)算的，收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，扣除相應(yīng)稅款及貼息后支取。

工程財務(wù)管理制度6

　　一、會計人員的基本職責(zé)

　�。�、認(rèn)真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

　�。病�(zhǔn)確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。

　�。�、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。

　　４、及時向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報告，提供準(zhǔn)確的會計資料。

　�。薄σ韵仑攧�(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督

　�。�1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃；

　�。�2）各項收入的取得是否合理；

　　（3）費用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)；

　�。�4）提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定；

　　（5）財政上繳任務(wù)是否及時完成；

　　2、堅決制止違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。

　　二、會計人員的主要權(quán)限

　　財務(wù)主管崗位職責(zé)

　　4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出；

　　5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務(wù)部；

　　6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；

　　7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳帳、帳實相符；

　　8、審核項目各項收支，監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟(jì)行為，復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會計報表；

　　10、配合公司會計人員繼續(xù)教育，組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》，財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定，推廣會計電算化工作；

　　11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

　　出納員崗位職責(zé)

　�。�、在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；

　�。病⑥k理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；

　�。�、根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；

　�。�、及時與內(nèi)部銀行對帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；

　�。�、定期盤點現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點表'，保證帳款相符；

　�。�、協(xié)助財務(wù)主管整理、充實檔案資料；

　�。贰⒇�(fù)責(zé)工資獎金和其他款項的按時發(fā)放；

　�。�、進(jìn)行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的'登記；

　�。�、負(fù)責(zé)項目人員醫(yī)療費的報銷；

　　1０、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的其他工作。

　　現(xiàn)金管理規(guī)定

　�。�、現(xiàn)金的使用范圍主要包括：

　�、俾毠€人的工資、獎金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助、差旅費等；

　�、谵D(zhuǎn)帳結(jié)算起點（100元）以下的零星開支；

　�、燮渌仨氂矛F(xiàn)金支付的款項；

　�。�、庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

　�。�、嚴(yán)禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并及時報銷；

　　４、出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；

　　５、當(dāng)現(xiàn)金需用量大時，應(yīng)事先向財務(wù)室打報告，以便統(tǒng)籌安排；

　�。�、出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，并有記錄；

　　７、不得私設(shè)'小金庫'；

　�。�、不得坐支現(xiàn)金；

　　支票管理規(guī)定

　　１、項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

　�。�、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報批評；

　�。�、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財務(wù)專用章和名章分開保管；

　�。�、項目取得的各種款項收入，應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時，應(yīng)及時辦理貸款手續(xù)；

　�。�、在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實、齊全；

　�。丁⑽词褂玫闹奔皶r存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任；

　　７、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票；

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下：

　�。薄⒅�

　�、儆山�(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫齊全；

　　②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；

　�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

　�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；

　�、萁�(jīng)辦人應(yīng)及時持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)，期限最長為五天，報銷時由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單'，審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷；

　�、迗箐N時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內(nèi)容（項目）、單位、數(shù)量、單價、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項；

　　⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。

　�。�、現(xiàn)金

　�、俳�(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室，由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單'；

　�、趯徍送戤叺膯螕�(jù)報銷粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意；

　�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，交財務(wù)主管簽字，然后給出納員報銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。

　�、軋箐N時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣，內(nèi)容填寫真實齊全。

　　工程財務(wù)管理制度6

　　1、嚴(yán)格遵守國家的財務(wù)法規(guī),財政紀(jì)律,方針政策和企業(yè)管理制度。

　　2、遵守公司財務(wù)制度,嚴(yán)守財務(wù)機(jī)密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴(yán)重者開除。

　　3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時結(jié)帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

　　4、總帳會計必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。

　　5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會計自己賠償。

　　6、公司只設(shè)一本總帳,項目部不再設(shè)立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。

　　7、財務(wù)會計要重點抓好要款,隨時掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況,材料費支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),及時的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運轉(zhuǎn)。

　　8、財務(wù)人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定范圍內(nèi),不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內(nèi),管理人員控制在500元內(nèi),一年中不得超過三次,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

　　9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%。

　　10、材料會計要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應(yīng)根據(jù)收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類別每月30日報財務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續(xù)采購的,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責(zé)任。

　　11、材料會計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。

　　12、財務(wù)上對于交來的各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分?jǐn)傎M、擔(dān)保金、賠償費和其它應(yīng)扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。

　　13、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

　　14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務(wù)入帳。各項目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

　　15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時提供,保證各項工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時結(jié)帳,如果發(fā)現(xiàn)三個月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。

　　16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理。

　　17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費包使用,每天按0．5元計算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥。

　　18、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預(yù)算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預(yù)算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

工程財務(wù)管理制度7

　　一.核算要求

　　1、材料部門在每月5日前將每月項目材料、辦公實際消耗費用表提供財務(wù)。

　　2、項目部在每月25前將本月考勤表交勞資財務(wù)。

　　二.財務(wù)成本責(zé)任

　　1.依據(jù)財務(wù)收支口徑的一致性原則，實際成本的核算范圍，成本子項的設(shè)置，計算口徑要與概算定額計取的收入口徑一致(包括其他直接費的個別項目調(diào)整執(zhí)行財務(wù)核算規(guī)定).在施工程的'預(yù)算收入口徑作到會統(tǒng)一致，竣工結(jié)算收入與工程結(jié)算造價一致.

　　2.匯編降低成本計劃，進(jìn)行預(yù)控.

　　3.嚴(yán)格成本開支范圍，遵守財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行費用劃分標(biāo)準(zhǔn).正確核算工程成本，定期編制上報各類財務(wù)報表.

　　4.建立月度資金使用計劃，根據(jù)甲乙雙方蓋章確認(rèn)的月份完成工作量和工程價款結(jié)算單及時收取工程款.每月末將成本資金實際執(zhí)行情況報給主管經(jīng)理.

　　5.按期登記成本臺帳，根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的資料對比核算.每月10-12日將上月的成本情況報給主管經(jīng)理.定期進(jìn)行項目成本分析，提出存在問題.

　　各部門將資金計劃使用情況報交財務(wù)部門的時間:

　　部門內(nèi)容轉(zhuǎn)交財務(wù)時間

　　勞資外用人工費當(dāng)月23日上午

　　當(dāng)月自有人員工資當(dāng)月23日上午

　　材料暫估入庫收料單當(dāng)月23日上午

　　當(dāng)月耗料當(dāng)月23日上午

　　內(nèi)、外部調(diào)撥單當(dāng)月23日上午

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