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小公司財務(wù)制度合集5篇
在學習、工作、生活中，越來越多地方需要用到制度，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家整理的小公司財務(wù)制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
小公司財務(wù)制度1
第一章 總則
一、 目的
為了規(guī)范管理本公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，內(nèi)部控制和經(jīng)濟核算，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營和提高經(jīng)濟效益中的作用，特別制定本制度。
二、 制定本制度的依據(jù)
依據(jù)《企業(yè)會計準則》《會計法》等國家相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本藥業(yè)科技有限公司的具體情況制定本制度。
三、 制定本制度的原則
第一條 建立和建全公司內(nèi)部管理制度，完善經(jīng)濟核算，盡可能地降低消耗增加盈利。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營成果。
第二條 正確計算和反映本公司的經(jīng)營成果，依法繳納稅收。
第三條 財務(wù)管理必須做好各項財務(wù)收支的預(yù)算控制，核算分析和考核等工作。
第二章 財務(wù)工作管理規(guī)范
第一條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、正確、完整并符合會計制度的規(guī)定。
第二條 各部門辦理事務(wù)必須填制或取得原始憑證，并及時送交財務(wù)。
從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位公章。從個人處取得的原始憑證，必須有填制人的簽字。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字。購買實物的原始憑證，必須有實物證明及出處。
第三條 財務(wù)工作必須填制或取得原始憑證，根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號、內(nèi)容、科目、金額、所附單據(jù)張數(shù)、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字。
第四條 財務(wù)工作人員對不真實、不合格的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第五條 財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室，定期清查(每月一次)，保證賬簿記錄與實物、款項相符。財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管提出書面報告，并請求查明原因，做出處理。
第六條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 辦理交接手續(xù)，必須列出移交清單，接交人員按移交清單逐項核對點收。
1、現(xiàn)金、有價證券應(yīng)與會計賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶余額應(yīng)與銀行對賬單保持一致，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額應(yīng)與總賬有關(guān)賬戶余額保持一致，若不一致，移交人員必須限期查清，若查不清，由移交人賠償。
2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清單中注明，由移交人負責。
3、移交人經(jīng)管的各種票據(jù)、印章和其他實物，必須交接清楚。對未了事項和遺留問題，應(yīng)寫出書面材料。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對其數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進行交接。
4、會計人員交接必須有監(jiān)交人。一般會計人員交接由財務(wù)部門經(jīng)理指定人員監(jiān)交，部 門經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。
5、交接完畢，交接雙方應(yīng)在移交清單上簽名。移交清單一式三份，移交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
第三章 貨幣資金管理制度
本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫存現(xiàn)金、銀行存款、支票。
一、現(xiàn)金管理制度
第一條 現(xiàn)金使用規(guī)定：
1、必須憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金，禁止白條抵庫;對違反規(guī)定、字跡不清的單據(jù)，出納有權(quán)拒絕支付;
2、出納支付現(xiàn)金后，收款人必須在相關(guān)單據(jù)上簽字確認;
3、出納收到的每一筆現(xiàn)金，無論金額大小，都必須開具現(xiàn)金收據(jù);
現(xiàn)金收據(jù)中必須注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額(大小寫必須一致)、繳款內(nèi)容、繳款人簽名、出納簽名等;
4、不準私事借支公款;
5、妥善保管保險柜鑰匙、密碼，確保資金安全。
第二條 現(xiàn)金核算與盤點：
1、出納應(yīng)當逐筆記摘“現(xiàn)金日記賬”。
2、每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)及時結(jié)算現(xiàn)金余額，并按面值分別清點數(shù)量，盤出實存現(xiàn)金，與現(xiàn)金賬核對無誤，做到日清月結(jié);
3、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應(yīng)由現(xiàn)金出納定期核對，至少每月一次，做到帳帳相符。
4、財務(wù)負責人有權(quán)不定期且至少每月一次對現(xiàn)金進行抽盤。對現(xiàn)金盤點發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧應(yīng)查明原因及時進行處理。如果經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯賬或補辦手續(xù)。原因不明則由過失人賠償。
二、銀行存款管理制度
1、經(jīng)會計人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證，作為銀行存款支付依據(jù)。同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬。
2、業(yè)務(wù)終了當日，出納人員應(yīng)及時結(jié)出銀行存款流水賬余額，核對公司所有銀行賬戶余額。若與銀行存款流水賬余額有差異，應(yīng)立即核對查明原因，不允許將帶有問題的余額轉(zhuǎn)入第二天;
3、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次，做到帳帳相符。
4、每月初，出納人員應(yīng)及時到銀行索取銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表由主管人員負責核對。
5、除公司規(guī)定的基本賬戶和結(jié)算賬戶之外，不得另行開設(shè)賬戶。確屬需要的，需報總經(jīng)理核準;
6、公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位使用;
三、支票管理制度
公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。在使用支票時，應(yīng)注意以下幾點要求：
1、出納簽發(fā)支票，必須經(jīng)主管同意，支票填寫要素必須齊全;
2、不得簽發(fā)空頭支票、不得出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用;不得將支票交給其它單位代為簽發(fā);
3、公司收到轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)審核無誤后及時填制進帳單，根據(jù)情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。資金未進帳，不得發(fā)貨。
4、建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應(yīng)及時清理，超過期限應(yīng)及時核對和清查。
5、出納應(yīng)妥善保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的`支票存根。
第四章 印章管理制度
第一條 各類印章必須分處專人保管、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用。
第二條 應(yīng)嚴格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準程序使用各類印章，不得亂用錯用。
第三條 印章保管人員應(yīng)負起監(jiān)印責任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴格審查，注意核實內(nèi)容，審核無 誤后送總經(jīng)理審閱方可登記蓋章。印鑒外借必須經(jīng)總經(jīng)理同意，進行登記，注明用途。
第四條 各類印章，不用時應(yīng)上鎖保管，做到人走章收。財務(wù)專業(yè)印章和法人代表章，要放入保險柜保管。
第五章 備用金管理制度
第一條 申請審批及歸還手續(xù)：借款人根據(jù)公司規(guī)定或計劃填寫“借款單”，申請人簽名——部門經(jīng)理審核——總經(jīng)理批準——財務(wù)主管審核——出納審核付款。
第二條 備用金實行專人借支專人負責的辦法，不得轉(zhuǎn)借他人。
第三條 財務(wù)部未經(jīng)批準或?qū)徟掷m(xù)不全情況下，私自使用備用金或擴大范圍和限額的，視情節(jié)輕重對財務(wù)人員處50元以上罰款。第四條 除公司規(guī)定部門使用的固定性備用金外，商品采購?fù)瓿珊?天內(nèi)須到財務(wù)報賬，根據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額多退少補。
第五條 備用金超過歸定時間未歸還，每逾期一天按3％計息，并在歸還借款時付清;因其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準后免于罰息。在借款人拒不歸還情況下(超過歸還時間一個星期)，由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。
第六條 財務(wù)主管負責對備用金每月盤點，對于備用金盤點損失，由責任人賠償;
第六章 費用開支管理
一、人工費用管理
第一條 人工費包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。根據(jù)核定的基本工資、考勤情況及各部門績效完成情況計算應(yīng)付工資，報經(jīng)理審核批準。
第二條 考勤規(guī)定：考勤由專人負責記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如實記錄。(其中，公司每日晨會開始未到視為遲到，晨會結(jié)束未到視為曠工半天;未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準的請假視為曠工。)在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，須填報加班申請表一式兩份，報人力資源部審批。無加班申請表的不予計算加班工資�？记谌藛T每月2號將審核無誤的考勤表上報財務(wù)部并張貼。
第三條 工資計算標準：日工資以基本工資為準計算，每月按實際“出勤天/月應(yīng)出勤天”計算日工資。遲到、曠工、請假等按相關(guān)考勤制度執(zhí)行。
第四條 工資發(fā)放時間定為每月8-10日，財務(wù)部應(yīng)及時將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。發(fā)給公司員工的工資、補助等必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費支出依據(jù)。
二、差旅費用的預(yù)支和報銷依照出差管理制度執(zhí)行。
三、其它費用管理
第一條 公司辦公用品及電腦、傳真復(fù)印機等電子產(chǎn)品的購買和維修，須制定購買和維修保養(yǎng)計劃及費用預(yù)算，報經(jīng)理審批。
第二條 公司公務(wù)用車產(chǎn)生的燃油費、修理費等費用和違規(guī)經(jīng)濟損失依照用車管理制度執(zhí)行。
第三條 水電，租賃費等，根據(jù)合同價款，通過預(yù)提費用核算入帳。
第七章 費用報銷管理制度
第一條 報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。
第二條 發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。
第三條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項目必須齊全。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備，否則財務(wù)有權(quán)不予報銷。
第四條 各項當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，防止造成費用入賬逾期現(xiàn)象。
第五條 對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證;對于不得報支的費用項目，一律退回拒付;對于超期申報的費用，根據(jù)相關(guān)項目規(guī)定進行報支。
小公司財務(wù)制度2
一、庫存現(xiàn)金管理
1、出納現(xiàn)金須日清月結(jié)、每天盤點，做到賬實核對，每月會計參與的不定期盤點及月末盤點不少于兩次，并且出具《現(xiàn)金盤點表》；
2、超過庫存限額的現(xiàn)金（20xx元）應(yīng)及時存入銀行；
3、攜帶現(xiàn)金或支票往返銀行辦理業(yè)務(wù)需乘公司車輛或打車；
4、出納保險柜中，禁止存放任何私人財物，避免公私混淆，不得私設(shè)“小金庫”，取得的`貨幣資金必須及時入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬；不準挪用現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準坐支現(xiàn)金，不準保存賬外公款，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金；
二、支票管理
1、須建立《支票購買登記簿》并制作《支票領(lǐng)用登記簿》，新購支票由出納分類按支票號碼順序登記，使用完畢后需由會計或財務(wù)負責人進行簽字確認；
2、支票簽發(fā)應(yīng)在《支票領(lǐng)用登記簿》中登記支票號碼、支票用途、票面金額、內(nèi)部經(jīng)辦人、領(lǐng)取人、領(lǐng)取人電話等相關(guān)信息，領(lǐng)取人需親自簽字確認；
3、出納負責及時跟進收取支票進賬后的正式回單；
三、日記賬管理
1、出納每日完成收付款業(yè)務(wù)后，即時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬（手工賬或電子賬）；
2、根據(jù)審核后蓋有“現(xiàn)金/銀行收訖”、“現(xiàn)金/銀行付訖”的現(xiàn)金/銀行收款憑證、現(xiàn)金/銀行付款憑證，逐日逐筆順序登記；
3、記賬內(nèi)容必須與會計憑證一致，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應(yīng)科目等；經(jīng)濟業(yè)務(wù)的摘要以能夠清楚表述業(yè)務(wù)內(nèi)容為度；
4、應(yīng)逐筆分行記錄，得將收款憑證或付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記；
5、每筆業(yè)務(wù)登記后均須結(jié)出賬面余額，并登記每日收入和支出的合計數(shù)。
小公司財務(wù)制度3
一、發(fā)票管理
1、發(fā)票領(lǐng)購、保管
a）領(lǐng)購發(fā)票時，必須由發(fā)票管理員向稅務(wù)機關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購。
b）增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票必須按規(guī)定存放到財務(wù)人員專用文件柜中。
c）需開具時必須將已開具好的發(fā)票妥善保管，未開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票及時放到財務(wù)人員專用文件柜中。
d）對于開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根及作廢的，月末必須按規(guī)定裝訂成冊，并按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存放時限存放，確保完整無損。
e）嚴禁將公司領(lǐng)購的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票向他人提供使用。
f）發(fā)票管理員必須按規(guī)定及時到稅務(wù)機關(guān)辦理發(fā)票核銷手續(xù)。
g）發(fā)票管理員因工作變動或調(diào)離必須按稅法和企業(yè)管理制度規(guī)定辦理移交手續(xù)。
2、按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的開具范圍，開具發(fā)票
公司銷售貨物，應(yīng)稅勞務(wù)，根據(jù)增值稅細則規(guī)定，應(yīng)當征收增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)，必須向購買方開具專用發(fā)票。向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項目，應(yīng)開具普通發(fā)票，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，不開具專用發(fā)票。
3、專用發(fā)票按以下要求開具
a）字跡清楚；
b）項目填寫齊全；
c）票物相符，票面金額與實際收取的金額相符；
d）各項目內(nèi)容準確無誤；
e）發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章；
f）按照規(guī)定的時限開具專用發(fā)票；
g）不得開具票樣與國家稅務(wù)局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的專用發(fā)票。
4、嚴格按照公司規(guī)定時限開具專用發(fā)票，不提前或滯后
5、銷售貨物并向購買方開具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷售折讓，應(yīng)視不同情況分別按以下規(guī)定辦理：
a）購買方在未付貨款并且未做帳務(wù)處理的情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還公司。將該發(fā)票各聯(lián)次注明“作廢”字樣，作廢該份增值稅專用發(fā)票。
b）在購買方已付款，或者貨款未付但已作帳務(wù)處理發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)開具的進貨退出或索取折讓證明單送交公司，作為公司開具負數(shù)發(fā)票的依據(jù)。
c）公司取得的進貨退出或索取折讓證明單要裝訂成冊，并依照有關(guān)規(guī)定進行保管。
6、增值稅進項稅抵扣聯(lián)按期裝訂成冊
7、不丟失、損（撕）毀發(fā)票，不擅自銷毀專用發(fā)票的基本聯(lián)次
8、不符合規(guī)定的專用發(fā)票，不得抵扣進項稅額
9、丟失專用發(fā)票，必須按規(guī)定程序及時向當?shù)囟悇?wù)機關(guān)、公安機關(guān)報告
10、不代開、虛開增值稅專用發(fā)票
二、采購或報銷應(yīng)取得有效發(fā)票
1、各公司采購各種商品（含庫存商品、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等），以及報銷各種費用均應(yīng)依法取得有效發(fā)票。
2、向廣告公司支付的廣告費應(yīng)取得廣告業(yè)發(fā)票，其他任何發(fā)票均不應(yīng)作為報銷依據(jù)。
3、向運輸企業(yè)支付運輸費應(yīng)取得《公路、內(nèi)河運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》，其他任何發(fā)票均不應(yīng)作為報銷依據(jù)。
�。�1）采購庫存商品應(yīng)取得13%增值稅專用發(fā)票。
�。�2）購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)應(yīng)取得13%增值稅專用發(fā)票。
（3）向印刷公司支付的印刷費若≥20xx元，購買辦公用品金額若≥20xx元，均應(yīng)依法取得增值稅專用發(fā)票。
�。�4）上述業(yè)務(wù)若因特殊原因無法取得規(guī)定的發(fā)票，應(yīng)由財務(wù)負責人及公司負責人批準后方能以其他普通發(fā)票作為付款（或報銷）依據(jù)。
�。�5）取得的增值稅專用發(fā)票必須合法、有效，不得收取過期發(fā)票或無效發(fā)票。
�。�6）取得的所有增值稅涉稅發(fā)票（含增值稅專用發(fā)票、運輸發(fā)票等）必須在發(fā)票有效期內(nèi)交給稅務(wù)人員掃描認證。
�。�7）移交或接收增值稅涉稅發(fā)票時應(yīng)如實填寫《增值稅涉稅發(fā)票交接表》，由交接雙方簽字確認。
�。�8）稅務(wù)人員當月收到的所有增值稅涉稅發(fā)票應(yīng)在當月掃描、認證完畢，不應(yīng)遺漏或丟失。
�。�9）財務(wù)人員進行賬務(wù)處理時，選用的.會計科目及記錄的憑證摘要應(yīng)與取得的發(fā)票開票內(nèi)容保持一致。
三、納稅申報
1、每月計提所有稅款都應(yīng)填寫稅金計算表，該計算表應(yīng)打印并由財務(wù)負責人簽字后作為稅金計提憑證的附件。
2、公司應(yīng)按主管稅務(wù)機關(guān)的要求及時申報所有納稅報表并及時繳納稅款。
四、稅務(wù)檔案管理
1、將各主管稅務(wù)機關(guān)名稱及具體管轄的所有局（處或科、室）負責人名稱、職務(wù)、主管業(yè)務(wù)及聯(lián)系方式等進行書面登記。
2、將各年度所有法定納稅申報表及內(nèi)部稅務(wù)管理報表按月裝訂成冊，并規(guī)范制作文件封面，妥善存檔保管。
3、將各年度企業(yè)所得稅匯算清繳審核報告、財產(chǎn)損失審核報告及其他有關(guān)稅務(wù)審核報告規(guī)范裝訂成冊，妥善保管。
4、將稅務(wù)機關(guān)出具的各種批復(fù)、檢查處理決定等文件裝訂成冊，并規(guī)范制作文件封面，妥善存檔保管。
5、建立《稅務(wù)檔案保管清冊》，對所有稅務(wù)證件、申報軟件（含軟體及IP地址）、IC卡、儲存盤、納稅申報表、審計報告、稅務(wù)批復(fù)、稅法文件等詳細記錄在保管清冊中。
6、若稅務(wù)人員離職，應(yīng)規(guī)范辦理稅務(wù)檔案移交手續(xù)，填寫移交清單，移交清楚后方可辦理其他離職手續(xù)。
小公司財務(wù)制度4
一.庫存現(xiàn)金管理
1.公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。
2.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全�，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責任者的責任。
3.不準用“白條”入帳。
4.不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5.到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6.現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。
8.現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9.出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.
二.銀行存款管理
1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2.公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。
6公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。
7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。
8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三.往來帳款的管理
1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2.其他應(yīng)收款的`管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四.內(nèi)部牽制：
1.公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度
2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4.現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
第三章 財產(chǎn)管理制度
1.公司財產(chǎn)的范圍
�、� 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;
�、� 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);
�、� 凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2.公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算
�、� 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
�、� 公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理;
�、� 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。
3.財產(chǎn)的購置與調(diào)撥
�、� 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可采購。
�、� 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬;
�、� 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準;
�、� 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬;
⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。
4.財產(chǎn)的清查、盤點
�、� 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查;
�、� 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加;
�、� 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任;
⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;
�、� 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應(yīng)由有關(guān)責任人員負責賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。
五.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
小公司財務(wù)制度5
一、取得發(fā)票要求
1、收取的各類非定額發(fā)票，必須字跡清楚，不得涂改，項目填寫齊全，各項目內(nèi)容準確無誤，否則一律退還給開票方，不得作為結(jié)算、抵扣憑證；
2、收取的各類發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，且發(fā)票專用章應(yīng)清晰可見，同時印章的公司名稱及稅號須與發(fā)票抬頭處寫有開票公司信息的公司名稱及稅號一致；
3、收取的各類發(fā)票，應(yīng)根據(jù)發(fā)票上的批注進行網(wǎng)上或其它方式的驗真；
4、取得各類非定額發(fā)票時，發(fā)票抬頭的公司名稱必須完整且與所在公司保持一致，所取得發(fā)票種類及開具內(nèi)容必須與業(yè)務(wù)內(nèi)容保持一致。
二、費用報銷單的'填列
1、報銷的項目類型需與后附發(fā)票保持一致；
2、報銷人、領(lǐng)款人、復(fù)核人、領(lǐng)導(dǎo)確認等需簽字齊全方可報銷；
3、發(fā)票項目為一批的需附發(fā)票清單；
4、當月費用需當月報銷，尤其不可出現(xiàn)費用報銷跨年現(xiàn)象（12月21后發(fā)生業(yè)務(wù)不在此范圍內(nèi)）。
三、費用的分類
1、管理費用：包括不限于管理人員工資、辦公費、車輛費用、電話網(wǎng)絡(luò)通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費等；
2、銷售費用：包括不限于銷售（前勤）人員工資、與銷售相關(guān)的其他費用。
3、財務(wù)費用：銀行收取的各項費用，包括賬戶維護費，電匯手續(xù)費，支票費用，利息費用等。
四、費用報銷流程
1、各項費用發(fā)生前需提報費用申請單（OA形式或紙質(zhì)單據(jù)均可，需終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意方可發(fā)生該項費用）；
2、費用發(fā)生完成后，需憑領(lǐng)導(dǎo)簽字的費用申請單（或OA），費用報銷單，正規(guī)發(fā)票履行報銷手續(xù)，由會計審核，領(lǐng)導(dǎo)簽字確認，出納復(fù)合無誤后報銷（如網(wǎng)銀支付報銷單后需付網(wǎng)銀支付回單）。
五、差旅費審核要點
1、差旅費申請單的出差往返日期與機票或火車票往返日期是否一致，機票或火車票的出差人與申請是否為同一人。
2、住宿費發(fā)票日期及天數(shù)是否與機票或火車票相符，住宿費及餐費發(fā)票是否為出差當?shù)匕l(fā)票。
3、如在出差地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費需單獨提報，不可與差旅費一起提報。
六、業(yè)務(wù)招待費審核要點
1、費用報銷單需列明招待時間、地點及相關(guān)人員；
2、如發(fā)票為定額發(fā)票且報銷金額為整數(shù)（如伍佰元整），需提供相應(yīng)水單。
七、借支或備用金的管理
1、如因業(yè)務(wù)需要需借支，填報借支單，經(jīng)終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，給予借支。
2、相應(yīng)費用業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)，履行報銷手續(xù)，歸還借支。
3、如借支三個月后仍未歸還或履行報銷手續(xù)，則從當事人工資中扣減借支金額，當月工資不足部分，下月繼續(xù)扣減。如該員工離職，則扣減直屬領(lǐng)導(dǎo)工資。
4、部門的經(jīng)常性、常規(guī)性業(yè)務(wù)支出可申請備用金。備用金申請單需終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。
5、財務(wù)部出納需每月對部門備用金進行盤點，盤點表簽字確認無誤后歸檔留存。
6、每季末需歸還備用金，下季初重新走備用金申請流程。
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