建筑勞務公司財務管理制度

建筑勞務公司財務管理制度

　　現如今，我們都跟制度有著直接或間接的聯系，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧，下面是小編為大家整理的建筑勞務公司財務管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　建筑勞務公司財務管理制度1

　　第一章 資金審批制度

　　第一節、總則

　　第一條 公司1000元以上的款項的支付，須經公司董事長（總經理）簽字批準。如董事長（總經理）不在公司，1000元以下可以由經理簽字批準，如總經理出差或其他原因不能及時簽字，先電話請示征得同意后可先行辦理業務，在總經理出差回來一周內財務人員必須主動向總經理說明原因并補簽字。

　　第二條 財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件）。

　　第三條 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

　　第四條 開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長（總經理）批準。

　　第五條 報銷憑證原始發票1000元（含）以上由經手人背面書簽姓名及時間。財務人員審核憑證時，在全部原始單據上加蓋“已審核”印章（原始單據多的可在已粘貼的票據上“騎縫”加蓋）。

　　第六條 往來款的沖轉(指非正常經營業務)，須經公司董事會研究批準。

　　第七條 非正常經營業務調出資金須經過公司董事會研究批準。

　　第八條 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

　　第二節、施工工程用款審批制度

　　第九條 施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執行

　　（1） 項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

　　（2） 分管領導核定、財務部審核后，報公司經理、董事長（總經理）審批。

　　（3） 公司經理、董事長（總經理）審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。

　　第三節、行政費用支出管理制度

　　第十條 公司管理人員的費用報銷，須公司主管領導核定后，經公司董事長（總經理）批準后財務方可報支。 涉及應酬等非正常費用，須公司董事長（總經理）批準。

　　第四節、公司差旅費開支制度

　　第十一條 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。

　　1、公司職員出差根據需要,由經理決定選用交通工具。

　　2、 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行。

　　A 房租標準: 一般職員，房租標準為60元/日。

　　B出差補貼：市內補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日（不包

　　括公司每天伙食補助費）。

　　C職工出差來回車費實報實銷。

　　3、 實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理

　　說明原因，經公司董事長（總經理）審批后支付。

　　第五節、車輛維修費及汽油費管理制度

　　第十二條 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。 公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。

　　第七節、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

　　第十三條 公司辦公用具由辦公室統一采購，管理。辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。

　　第十四條 辦公費用（除招待費用以外的日常管理費用）1000元(含)以內的由行政經理在報銷憑證（含簽報）上簽字，經財務總監審批后報銷，1000元以上須報總經理審批。

　　第十五條 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報董事長（總經理）批準，其會務工作由辦公室統一安排。

　　第十六條 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事管理部門制定，經董事長（總經理）批準后報財務部備案。

　　第八節、行政費用報銷制度

　　第十七條 公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

　　1、 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核后報董事長（總經理）簽字，并按本章第1條的規定進行審批支付。

　　2、 應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準后方可實施。

　　3、 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。

　　4、 支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。

　　第十九條、 銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

　　第二十條、加強收款收據的管理，建立收款收據領用、核銷登記表，由辦公室集中統一購買或印刷連號收據，指定檔案室專人保管。財務會計在檔案室領用（每次限領5本），出納人員使用完后交會計審核簽字，由會計人員到檔案室核銷后再領新收據。收據專管員必須認真審核已使用收據存根是否連號，發現問題及時反映。收據存根視同會計憑證按年歸檔保管。

　　第二十一條、 其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。

　　第二章 工程成本管理制度

　　第二十二條、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經濟簽證均需由董事長（總經理）簽署或授權委托簽署。

　　第二十三條、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

　　第二十四條、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　　第二十五條、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

　　1、 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。

　　2、負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　　第二十六條、工程中間結算程序。

　　1、 公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象進度），將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內送財務部會簽。項目部承包工程應提供業主單位、監理單位及其它有關單位審批的《工程進度審批表》報公司工程部審核，送財務部會簽。

　　2、 財務部根據有關文件資料，公司直接承包人或項目部領用的供應材料數額，以及與公司直接承包人或項目部其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。

　　第二十七條、工程決算程序。

　　1、 公司直接承包人或項目部應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。

　　2、 財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算款和材料結算款，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準。

　　3、大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍

　　聯合進行專項工程決算。

　　第三章 財產管理制度項目經

　　第二十八條、公司財產的范圍

　　1、 公司財產包括固定資產和低值易耗品。

　　2、 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。

　　3、 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　第二十九條、公司財務部負責公司所有財產的會計核算。

　　1、 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

　　2、 公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。

　　3、 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算,應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。

　　第三十條、財產的購置與調撥項目經理

　　1、 辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。

　　2、 財產購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發票及采購計劃辦理報銷手續，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。

　　3、 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。

　　4、 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯，一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳。項目管理者聯盟

　　5、 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

　　第三十一條、財產的清查、盤點。

　　1、 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。

　　2、 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。

　　3、 財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

　　4、 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

　　5、 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。

　　建筑勞務公司財務管理制度2

　　為加強管理，嚴格財務開支手續，規避風險，控制成本，提高經濟效益，促使管理制度化、程序化、規范化，特制訂本制度。

　　第一章 財務開支管理

　　一、財務開支大計劃

　　項目部收到業主撥款后，由項目部經理向建筑公司經理報告，出納報告財務科長。項目部經理組織書記、總工、財務、技術、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃，并報建筑公司經理簽字批準。財務按以下順序進行開支。

　　1、計劃工程進度用材料款。

　　2、計劃工程進度用機械設備租賃費。

　　3、施工隊的工資。

　　4、項目部管理人員的工資。

　　二、項目部財務開支程序

　　項目部的財務開支在大計劃內執行，由項目部經理、書記（副經理）、項目部總工簽字批復后執行。財務科長后期補充完善財務手續。

　　1、材料款 按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向對方索要發票、收據，辦理好項目部簽字手續，領著客戶到財務科開具支票。

　　2、機械設備租賃費 按照項目部制訂的大計劃，由物資設備

　　科填好支付單，并向對方索要發票、收據，辦理好項目部的簽字手續，領著客戶到財務科開具支票。

　　3、施工隊工資 每月底，項目部組織相關業務科室到現場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據現場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發放表。由辦公室、現場工程師、財務到工地監督發放工資。

　　4、備用金 備用金實行定額制度。業務員2000元，小車司機 3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。

　　食堂管-理-員按照項目部的人數每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。

　　5、項目部管理人員的工資由建筑公司統一造表，財務審核，建筑公司經理簽字批復，統一發放。

　　三、財務印鑒、網銀u盾、空白支票的管理

　　財務印鑒必須要分開保管。財務公章和空白票據由出納保管，，私人印鑒由項目部經理保管。

　　網銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權功能u盾由項目部經理保管。

　　空白支票的管理，業務員出門辦理業務需使用空白支票的，先請示項目部經理，由項目部經理授權出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業務員歸隊后24小時內必須要到財務科補辦財務

　　手續。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領用人必須立即報財務科采取補救措施，并向項目部經理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。

　　第二章 報銷管理

　　1、報銷的簽字批復 所有項目部的報銷單據由由項目部經理、書記（副經理）、項目部總工簽字，以建筑公司經理的簽字為最終批復，財務科按照建筑公司經理的批復給予報銷。財務科長后期補充完善財務手續。

　　2、報銷時間規定 所有發生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務不再受理。

　　3、貼發票 貼發票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發票。

　　4、差旅費 職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領導安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領導在發票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執行公司制度。

　　5、招待費 業務招待僅限于招待與本項目部有關的單位及個人。業務招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。

　　6、辦公費 辦公用品由項目部經理安排，辦公室統一購買，由 工程部點數量，發放到職工手中后，領用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。

　　7、小車費用 小車司機發生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數判斷是否超標。小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發票，據實報銷。

　　8、通訊費 手機話費按照項目部制訂的標準統一發放。

　　9、取暖費 按照公司的標準，年終統一造表發放。

　　第三章 各科室的相關職責

　　1、工程部 每月底組織相關科室和業務員到工地現場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據物資科的發料數量與計劃用料數量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。

　　2、計劃科 每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價，完善項目部內部簽字手續后交財務科記賬。每一次業主批復的`結算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。

　　3、物資科 物資科在每一筆業務發生后，把點驗入庫單和發票粘貼一起，完善報銷手續后交給財務科入賬。如果當時對方沒有開具發票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據施工隊當月的進、出庫數據，進行盤點，根據盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。

　　4、勞資員 每月底，依據考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務科入賬

　　5、財務科 財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監督各項目部的財務開支、財務報銷等相關的各種業務，完善財務手續，提高會計基礎工作，負責檢查、監督計劃科、物資科的臺賬；負責經濟活動分析；向建筑公司經理和項目部經理提供項目部經營狀況和債權、債務數據；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業務部門聯系、溝通。

　　項目部出納，作好資金的管理，空白票據的管理，財務印鑒的管理，網銀u盾的管理。并辦理財務收支手續，稅務手續。及時登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結。并及時與會計對賬。并負責與稅務局聯系，繳納營業稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。

　　會計，負責記錄會計賬，編制報表。并與各業務科室核對臺賬，為領導提供各種財務數據。負責與項目部的各科室聯系、溝通。

　　第四章 獎懲措施

　　為保障項目管理的順利進行，保障財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現，作為年終評比重要的事實依據。

　　1、項目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務科

　　不再給予報銷，費用自己負擔。

　　2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。

　　3、計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

　　(1)不能及時把業主驗工計價表送交財務科

　　(2)不能及時施工隊的驗工計價表送交財務科

　　(3)不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經項目部經理、總工核實錯誤在計劃科的。

　　4、物資科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

　　(1)采購材料，點驗入庫單報銷不及時的

　　(2)月底不作材料消耗報表或者不及時的

　　(3)不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的

　　(4)遺漏發票，經財務科提醒又不向客戶索要發票的

　　５、勞資員月底不及時給財務科送交工資統計表，罰款200元/每月。

　　６、項目部出納，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

　　(1)不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結的

　　(2)經盤點現金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。

　　(3)單據保管不當，造成單據遺失的。

　　(4)空白票據、銀行印鑒、網銀u盾保管不當，給單位造成損失的，

　　除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務部。

　　(5)合同保管不規范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

　　7、會計，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

　　(1)收到出納交來的單據，當月不登記會計賬的

　　(2)不與出納核對資金賬的

　　(3)不與計劃科核對業主、施工隊的往來賬的

　　(4)不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務

　　(5)合同保管不規范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

　　第五章 執行 解釋 附表格

　　本制度經2015年7月26日建筑公司管理會議審核通過，經理簽字日起(2015年７月28日),開始執行。

　　因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規定與會計理論沖突，但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務科負責解釋。

　　附以下表格:

　　1、基地借款報告

　　2、職工借款報告

　　3、施工隊驗工計價單

　　4、施工隊撥款支付單

　　5、材料款支付單

　　6、點驗入庫單

　　7、材料消耗報表封面

　　8、物資周報表

　　9、資金日報表

　　10、工資統計表

　　11、財務科分工表

　　建筑勞務公司財務管理制度3

　　第一章 財務部職責

　　公司財務部是從事公司財經事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

　　一、負責公司的財務管理工作。具體包括：編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算；保管庫存現金及銀行空白票據；進行公司籌資、融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

　　二、負責公司會計核算工作。具體包括：遵守國家頒布的財經法規與會計準則，按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目，設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結、賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。

　　三、負責公司成本核算和成本管理。包括：設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合項目部做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。

　　四、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷、評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

　　五、進行公司內部審計。

　　第二章 項目資金管理

　　一、總則

　　１、公司實行總經理一支筆審批制度。任何款項支付均需總經理最終審批方能報銷。總經理可視需要進行授權，在財務部實行先支后報制度，對于各種款項支付可在總經理口頭同意情況下先行支付，后將票據匯總由總經理統一審簽批準。

　　２、財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管。公司法人章由總經理指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。公司業務往來中需要用印時，應由用印申請人在《用印登記簿》上進行登記，并由總經理或總經理授權人批準后方能進行。外單位用本公司印章時，均需經總經理同意并提供經辦人身份證復印件。

　　3、各部門對外支付時，需寫明完整的收款人名稱并附合同、清單及其它批準文件。原則上收款人應是發票開具單位或總經理批準同意的收款人。如收款人因特殊情況需要公司予以配合，將款項支付給第三者的，必須附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人法人章并經該單位法定代表人簽字及我公司總經理批準意見方能進行。

　　４、往來款的沖轉(指非正常經營業務)，須經公司總經理書面批準后方能進行，嚴禁先辦后補手續。

　　５、非正常經營業務調出資金須經公司總經理書面批準后方能進行，嚴禁先辦后補手續。

　　６、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司總經理書面批準方能進行。

　　７、為規范公司費用報銷行為，準確核算公司當期費用發生額，對當月發生的費用，必須在次月10日前報銷完畢；超過10日未超過30日的，應書面說明理由并一事一報一批；超過30日未報銷的，視為本人放棄報銷。

　　8、費用報銷原則為：誰經辦，誰報銷，絕對禁止以他人名義報銷或代為報銷。

　　９、公司的所有工作人員在對外經濟往來中，均應嚴格執行收支兩條線，

　　絕對禁止坐支坐用或挪款他用。

　　二、工程費用審批制度

　　（一）經費來源：

　　1、墊資項目前期經費實行總額控制，由公司撥付或由其它項目墊付，只能進行必需性支出；收到甲方進度款后，已支付所有費用從進度款中扣回。

　　2、按月進度收取工程款的項目，各項支出均從所收取的進度款中進行，支付的費用總額不得超出已收取的進度款總額。

　　３、墊資項目不進行必需用途支付或進度款工程項目支付累計金額超過收取的進度款總額的，財務部門不得支付。

　　(二) 支付程序

　　項目費用支付應按月填報支付計劃。

　　１、人工費、機械費（含租賃費）支付計劃：由工長上報項目經理，經審批后按最終批準額支付。支付程序為：工長統計→項目經理提出支付計劃→預算部負責人審核結算單→財務部負責人審核→公司總經理或其授權人批準→財務部按批準額度支付。

　　人工費實行借款的，可只填制付款憑證或結算表，結算表需單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合或合并填制。預付的人工費，須填明工序名稱、完工程度、第幾次預付、累計已預付金額。

　　單項工程預借款時，須經技術員、施工員、質量員、施工工長、項目經理簽注意見；機械費預借款時，須經安全員、施工工長、項目經理簽注意見。

　　２、材料費不實行借款，有關材料費用的支付采用支付計劃制度。材料方面的支付計劃，由材料負責人按單個項目上報項目經理。各項目經理匯總后，填報統一格式的“工程款支付計劃申請表”，由財務部審核后交報總經理審批，總經理批準后由財務部安排支付。支付程序為：材料進倉驗收→倉庫記賬→項目經理匯總提出支付計劃→財務部負責人審核→公司總經理或其授權人批準→財務部按批準額度支付。

　　材料供應方須按“工程款支付計劃申請表”批復金額開具發票（附項目部收料單），發票上須有材料負責人、項目材料員、技術員、施工工長、項目經理簽字。

　　３、借款單要求：預借款時，須填寫統一格式的借款單，一式兩聯，第一聯借款時交財務部作為付款和掛賬依據；第二聯留項目經理處，作完工結算時沖銷借款或核對依據。填寫借款單時須字跡清晰、可辯。

　　4、周轉金制度

　　工程項目的零星支付實行周轉金制度。周轉金僅限于以下人員領用并實行定額管理。周轉金應按規定的使用范圍和開支權限使用，不得轉借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對周轉金進行清查盤點，實行月末對賬。

　　（1）項目經理周轉金2萬元，用于支付日常開支；

　　（2）材料負責人周轉金3萬元，用于0.5—1.0萬元以內零星材料支出；

　　（3）項目部材料員周轉金1萬元，用于0.5萬元以下零星材料支出。 周圍金范圍內的支付按本章規定報銷時限及程序，由公司總經理審批后報銷。

　　5、分包項目：分包的單項工程完工后，由各項目部技術員負責結算，施工員、質量員進行現場驗收復核，項目副經理復核后，交項目經理，待整體工程完工后，由項目經理統一整理，按支付計劃程序支付。分包的單項工程，分包人須在“單項工程結算單”領款人處簽字確認工程價款，并出具總價款票據。

　　第三章 行政費用管理

　　一、公司行政費用支付一般采用轉帳或支票方式，現金支出范圍為：向職員支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

　　二、公司職員報銷行政費用時應由經辦人員填寫報銷單，部門主管簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核后報總經理簽字批準，并按本規定進行審批支付。

　　三、應酬、禮品費用支出實行一票一單，必須于事前申報,填寫申報單，經批準后方可實施。

　　四、凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現

　　金者必須填寫借款單，按規定辦理借款手續，待借款還回時財務部開沖帳收據給經辦人。

　　五、支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，部門主管簽字，財務審核后，由財務部直接支付。

　　六、執行副總、經營部、預算部、財務部、后勤部涉及的業務招待，須事先與總經理溝通后方能進行。招待完后，應在票據上注明招待日期、招待事由、部門、參與人員，并由公司參與人員簽字證明，財務部簽注意見報公司總經理簽字后方能報銷。

　　七、項目部涉及技術、質量、安全、材料的業務招待，由項目經理與公司總經理溝通后方可安排。招待完后，在票據上應注明招待事由、招待日期、所招待部門、參與人員，并由本項目部參加人員（至少2人）簽字證明，在項目經理簽批后報財務部，由財務部審定后報公司總經理報銷；對于特殊性質招待，無法實現2人以上證明的，由總經理直接審批。

　　八、業務招待費報銷時限為30日，過期無效，財務部不予辦理。

　　第四章 成本管理

　　一、材料采購

　　１、公司的材料采購由材料供應部門全面負責。

　　２、材料供應部門在采購材料時，應首先根據生產需要填制采購預算單，注明采購材料名稱、數量、用途、申請金額，經部門主管（項目經理）同意、總經理批準，可到財務部辦理借款手續。

　　3、采購人員要根據采購內容填制采購明細表，屬農副產品收購的要同時取得對方身份證復印件及村委會證明信一并交回采購內勤保管，沒有取得對方身份證復印件的財務部不予報銷。

　　４、采購必須簽訂書面的材料買賣合同，無合同的，不予報銷，嚴禁采用先進材料后補合同的形式采購，如有發現，將對相關人員及部門主管重罰。

　　二、材料入庫

　　１、各材料庫房必須建立、健全材料賬務，嚴格執行材料出入庫制度，

　　做到賬物相符，賬賬相符。

　　２、采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管-理-員和材料會計共同驗收后（主要材料要通過公司質檢員驗收）辦理入庫手續。

　　３、對于所購材料，庫房管理人員須認真清點、驗收所購材料，核對品名、數量、規格、型號無誤后，填制四聯式入庫單，入庫單須有兩人簽字（庫管、項目材料員）并加蓋驗收章。入庫單第一聯存根倉庫留存登記臺帳，第二聯交財務，第三聯結算聯給對方作為在財務支款依據（要有總經理簽字），第四聯驗收聯作為材料會計入帳憑證。

　　三、材料領用

　　所有材料的領用，必須填“材料計劃領用表”，“材料計劃領用表”須經技術員、項目副經理或項目經理同意簽字后，庫管員方可發料，領用人在領料單（出庫單）上須簽字確認。

　　四、材料管理

　　１、每月月末庫管員依據收料單（入庫單）、領料單（出庫單），對當月收、領料數據進行匯總，及時編制一式三聯收、領料情況匯總表，一聯由庫管員留存、一聯報公司財務部做賬、一聯交項目經理備案。給財務部的報表必須于次月的3號前上報。

　　２、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進行盤點，對盤虧的材料由庫管員說明原因，超過規定損耗的從庫管員工資中補足。

　　３、公司每年根據各項目庫管員的盤虧、盤盈和平時報表的上報質量情況進行評比，對第一名進行獎勵，倒數第一名進行處罰。（注：周轉性材料的領購比照以上執行）

　　４、庫房管理人員應認真清點收到的租賃材料，與機械租賃公司做好交接手續；退還租賃材料時，退還機械租賃公司，與機械租賃公司做好退還手續；退到其他項目部的，與其他項目部做好交接手續；退還時未做手續的，視作材料在本項目部丟失。

　　五、成本管理職能分工

　　１、公司預算部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定或委托外部造價咨詢機構編制招投標文件時的外聯。

　　2、材料供應部門負責組織工程設備材料的采購供應及合同談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備、材料及時供應；積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　　3、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

　　參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。

　　負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　　4、工程中間結算程序。

　　施工單位于每月1到3日，將工程進度結算報送預算部審核，預算部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日前送財務部會簽。

　　財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司總經理審批。

　　５、工程決算程序。

　　⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報預算部復核，財務部會簽。

　　⑵ 財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司總經理批準。

　　⑶ 大工程辦理決算時，應由公司總經理牽頭，由工程項目部、預算部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，進行專項工程決算。

　　第五章 合同管理

　　一、對外經濟往來中，涉及工程施工、勞務分包、專業分包、物資設備采購供應等，均應簽訂書面合同書。嚴禁口頭協議和非正規書面合同形式。未簽訂合同書的，財務部不予付款。

　　二、公司各部門負責人負責本部門的合同管理工作，并應指定專人負責具體工作。

　　三、簽訂合同時，洽談權、審查權、批準權應相對獨立、互相制約。經辦人、審查人、批準人各司其職，分工負責。任何合同均需經過評審程序評審后，方可批準簽訂。

　　四、經辦人應于合同簽訂前，驗證對方當事人有效證件，驗明主體資格，了解其資信狀況，審查對方經辦人代理權限，審查對方提供資料的真實性與合法性。

　　五、屬投標中標的項目，經辦人要召集有關部門共同審查業主招標文件，確定公司投標書主要條款。

　　六、公司對外簽訂的合同，有格式文本的，應使用格式文本簽約；與建設單位簽訂的建設工程施工合同，原則上采用GF－1999－0201版本。不具備上述條件的，也必須采用合同書形式，所有合同均應約定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件。

　　七、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由公司法定代表人簽署或授權委托人持授權委托書簽署，一事一授權。

　　八、加蓋公司合同專用章時，應首先由公司總經理或總經理的授權人持授權書簽署意見，然后由合同章的管理人再根據簽注意見，決定是否在合同文本上加蓋合同專用章，蓋章時應做好登記。

　　九、公司與甲方簽訂施工合同或項目部與分包單位簽訂單項工程勞務分包合同，或項目部與材料供應單位簽訂材料供應合同后，應于5日內向財務部提交合同副本1份。（包括電子版）

　　十、合同依法簽訂后，即具有法律約束力。各項目部必須認真履行合同，維護公司信譽。對履行過程中對方當事人的違約行為，項目部應立即查明情況，認真、穩妥收集證據，及時、合理、準確向對方提出索賠報告。

　　十一、對嚴重損害公司利益的下列行為，公司將追究有關人員的責任，并要求其承擔全部損失：

　　1、合同簽訂、履行過程中收受賄賂，與他人惡意串通，出賣公司利益；

　　2、合同簽訂、履行過程中，玩忽職守，導致公司遭受巨大經濟損失；

　　3、其他故意違反本管理制度的行為。

　　第六章 聯營項目管理制度

　　一、聯營工程簽訂聯營協議、施工合同后，經辦人應于5日內將合同副本提交公司財務部副本。

　　二、聯營單位工程款到公司賬戶后，聯營單位須提供本次工程價款50%的原材料采購稅務發票，并開具工程款收據，并由經營部負責人簽字，財務部依據聯營協議扣除管理費等款項后，方可支付聯營單位工程款。

　　三、聯營管理費必須按規定收取，未經總經理同意，任何人無權少收或不收管理費。

　　建筑勞務公司財務管理制度4

　　一、充分發揮財務監督、財務核算的兩大職能，協助主管經理搞好企業的財務管理，做出年度財務收支計劃，盡力壓縮非生產性支出，不斷增加企業的經濟效益。

　　二、加強企業的現金管理，公司一切開支單據必須由主管財務經理審核、簽字后到財務報帳、報銷。對公司人員出差，外出辦理業務需支現金的，不論任何人必須由主管經理簽字后到財務支款，回來后三日內及時找經理簽字報帳，過期不報帳的，視為個人借支，由工資中扣除。

　　三、現金銀行存款日記帳必須做到日清月結，及時核對庫存余額，保證不出差錯，如出現短款現象，完全由個人負責。

　　四、嚴禁白條入帳，如發現白條子入帳，追究財務人員責任。對公司和項目部報上來的單據，要嚴格審查，對不符合財務規定的票據，財務不給予報銷，各項目部與工程無關的票據不予成本列支，如：大量的汽油、柴油、自己購買的設備、手機充值卡、個人電話費、汽車開支等。

　　五、公司財務認真準確地搞好各項目部工程的核算，保證按施工合同所規定比例足額上交公司管理費，積極配合項部的工程撥款及工程結算。公司不占用項目部工程資金。財務要全力為工程服務。

　　六、及時準確地搞好各項核算工作，做到能日清月結，帳款、帳物相符。按月依法納稅申報，及時交納各種稅款，按時完成各種財會報表。

　　七、公司各科室辦公用品由辦公室統一做出計劃，由經理批示，財務統一購買，再分配給各科室，各科室人員要本著勤儉節約的原則，不許浪費材料、紙張等。

　　八、搞好公司資產的核算，每年與設備科進行全面盤點一次，保證機械設備的完好率，機械設備及周轉材料要做到底數清楚。做到資產保值、增值。

　　九、為減少盲目投資及決策失誤，企業支出五萬元以下，由經理簽字批準，五萬元以上的支出及重大事項，需召開企業班子成員會，會議討論通過方可辦理。

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