資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司財務(wù)管理制度

資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司財務(wù)管理制度范本（精選3篇）

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　　資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司財務(wù)管理制度1

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)對成都**資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司（以下簡稱總公司）下屬全資及控股子公司（以下簡稱子公司）的管理，確保子公司規(guī)范、高效、有序運作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強(qiáng)市屬監(jiān)管企業(yè)財務(wù)管理的通知》及國家相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱子公司是指依法設(shè)立的具有獨立法人主體資格的全資子公司（總公司持股比例為×××%）、控股子公司（總公司持股比例超過××%）及相對控股子公司（總公司持股比例低于××%但對該子公司擁有實質(zhì)控制權(quán)）。

　　第三條總公司各職能部門應(yīng)依照本辦法及相關(guān)內(nèi)控制度，及時、有效地對子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。總公司委派至子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員對本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。

　　第四條各子公司可遵循本辦法規(guī)定，制定符合自身行業(yè)特點及管理要求的財務(wù)管理實施細(xì)則，報總公司財務(wù)融資部備案后實施。子公司控股的其他公司，應(yīng)參照本辦法的要求逐層建立對其控股子公司的財務(wù)管理制度，并接受總公司的監(jiān)督。

　　第二章財務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)

　　第五條本公司實行“統(tǒng)一管理、分級核算、層層負(fù)責(zé)”的內(nèi)部財務(wù)管理體制。建立以總公司財務(wù)融資部為中心，對各下屬子公司財務(wù)部進(jìn)行業(yè)務(wù)管理及指導(dǎo)，各下屬子公司財務(wù)部在本單位總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下依法對財務(wù)管理及會計核算進(jìn)行有序管理的財務(wù)管理體系。

　　第六條子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人實行由總公司派駐管理，對其實行雙重考核，即由總公司財務(wù)融資部考核其綜合業(yè)務(wù)工作能力，總公司人力資源部定期向子公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)了解其工作表現(xiàn)，二者相結(jié)合得出子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的考核結(jié)果。其具體考核辦法由總公司人力資源部制訂。子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人實行輪崗制，由總公司財務(wù)融資部根據(jù)工作需要提出輪崗意見。

　　第七條每月財務(wù)報表編制完成后，子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人需向總公司財務(wù)融資部經(jīng)理述職，述職內(nèi)容由總公司財務(wù)融資部規(guī)定�？偣�司財務(wù)融資部定期召開公司財務(wù)工作會議，以指導(dǎo)子公司的財務(wù)工作。

　　第三章會計制度

　　第八條公司統(tǒng)一執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會計制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。

　　第四章資金管理

　　第九條庫存現(xiàn)金管理

　　現(xiàn)金出納必須做到日清日結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金、坐支和以白條抵庫�，F(xiàn)金支取必須依照合法票據(jù)并通過公司審批程序，超過現(xiàn)金結(jié)算起點的應(yīng)通過銀行劃轉(zhuǎn)。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。

　　第十條銀行存款管理

　�。ㄒ唬┳庸�司銀行賬戶必須按國家相關(guān)規(guī)定開設(shè)和使用，且僅供本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬。

　�。ǘ�）公司所有銀行賬戶的開立與撤消必須經(jīng)總公司批準(zhǔn)，本辦法執(zhí)行前已經(jīng)開立的需報總公司備案。

　　第十一條資金計劃管理

　�。ㄒ唬┕�司實行資金使用計劃管理，總公司根據(jù)各子公司具體經(jīng)營特點及管理要求，下達(dá)各子公司總經(jīng)理審批權(quán)限。子公司預(yù)算內(nèi)資金的使用由子公司總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽批，預(yù)算外開支及超出子公司總經(jīng)理審批權(quán)限的資金使用，須經(jīng)過總公司審批后方可執(zhí)行。

　　（二）子公司月度資金使用計劃須結(jié)合當(dāng)月財務(wù)預(yù)算在年度預(yù)算范圍內(nèi)按部門和項目編制，子公司財務(wù)部匯總平衡上報總公司審核批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

　　第十二條應(yīng)收款項管理

　�。ㄒ唬└髯庸�司需根據(jù)內(nèi)部會計控制規(guī)范的要求，建立健全適合本單位財務(wù)特點及管理要求的應(yīng)收款項及預(yù)付款項內(nèi)部管理制度，并將其報總公司備案。

　　（二）企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。

　　第五章籌資管理

　　第十三條總公司對各子公司籌資實行總量控制，子公司籌資項目是年度資本項目預(yù)算的重要組成部分，子公司年末在充分考慮自身償債能力和盈利能力的基礎(chǔ)上，確定下年度籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，并編制下年度籌資預(yù)算及籌資方案（包括籌資渠道、用途、借款期限、還款來源等）上報總公司�？偣�司對各子公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果進(jìn)行總體平衡后，確定各子公司的籌資規(guī)模和方式，并下達(dá)給各子公司。

　　第六章對外投資管理

　　第十四條子公司應(yīng)嚴(yán)格按照《成都市國有企業(yè)投資管理暫行辦法》的要求進(jìn)行各項對外投資管理。

　　第十五條總公司實行投資項目審批和備案制度，子公司對外投資的相關(guān)事項，按照總公司相關(guān)制度執(zhí)行。公司對外投資行為統(tǒng)一由總公司戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)，對外投資必須事前進(jìn)行可行性論證，投資申請附可行性研究報告經(jīng)總公司審核后報市國資委審批。

　　第七章對外擔(dān)保行為管理

　　第十六條公司對外擔(dān)保必須符合《中華人民共和國擔(dān)保法》及市國資委的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)總公司審查并報市國資委批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

　　第十七條貸款擔(dān)保是企業(yè)的潛在負(fù)債，預(yù)期可能會給公司帶來一定風(fēng)險，故各子公司不得擅自為任何單位或個人提供貸款擔(dān)保。

　　第十八條總公司財務(wù)融資部建立對外擔(dān)保登記、跟蹤檢查制度，定期對子公司擔(dān)保事項進(jìn)行核查，并跟蹤其發(fā)展變化。各子公司財務(wù)部應(yīng)建立本單位擔(dān)保項目明細(xì)檔案，并進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。

　　第八章財務(wù)預(yù)算管理

　　第十九條財務(wù)預(yù)算管理體系

　　公司實行全面預(yù)算管理（具體內(nèi)容見總公司相關(guān)文件），總公司預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)子公司財務(wù)預(yù)算方案，協(xié)調(diào)預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整、檢查、考核工作，總公司財務(wù)融資部負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常工作。各子公司財務(wù)部為本單位預(yù)算管理部門。

　　第二十條子公司預(yù)算內(nèi)容和編制要求

　�。ㄒ唬┳庸�司預(yù)算內(nèi)容

　　子公司預(yù)算分年度、季度、月度，預(yù)算體系包括業(yè)務(wù)預(yù)算、籌資預(yù)算、資本預(yù)算及財務(wù)預(yù)算（利潤預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算）。

　　（二）子公司年度預(yù)算編報時間要求

　　1、各子公司在每年××月底之前編報下一年度預(yù)算草案；

　　2、總公司在每年××月××日前，確定各子公司下一年度目標(biāo)利潤、資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)回報率、壞賬損失率和投資收益率等預(yù)算指標(biāo)，并下達(dá)給各子公司；

　　3、各子公司按照總公司批復(fù)的各項預(yù)算指標(biāo)，對預(yù)算草案修訂后，于××月××日前上報總公司。

　�。ㄈ�）子公司月度預(yù)算編報時間要求

　　4、各子公司在預(yù)算月份前一月××日前，向總公司編報月份預(yù)算草案；

　　5、總公司預(yù)算管理委員會在每月××日召開預(yù)算審核會議，確定各子公司預(yù)算月份指標(biāo)，并在每月××日下達(dá)。

　　第二十一條子公司預(yù)算執(zhí)行情況分析與考核

　�。ㄒ唬╊A(yù)算執(zhí)行情況分析。子公司財務(wù)部對預(yù)算的執(zhí)行情況按季度進(jìn)行分析，對當(dāng)期實際發(fā)生數(shù)與預(yù)算數(shù)之間存在的差異，不論是有利還是不利，都要認(rèn)真分析其成因，而且要寫明擬采取的改進(jìn)措施。

　　（二）預(yù)算執(zhí)行情況考核�？偣�司預(yù)算管理委員會及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核的內(nèi)容包括預(yù)算完成情況、預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時性等指標(biāo)。具體考核辦法總公司另行下發(fā)。

　　第九章資產(chǎn)管理

　　第二十二條子公司每年應(yīng)對各項資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，編制財產(chǎn)清冊和債權(quán)債務(wù)清單�？偣�司對子公司資產(chǎn)清查工作進(jìn)行定期和不定期檢查。

　　第二十三條子公司的小額物資及辦公用品在核定預(yù)算內(nèi)自行購買，但必須雙人經(jīng)辦。對固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理必須辦理出、入庫手續(xù)，建立管理臺賬。

　　第二十四條子公司按照財政部有關(guān)規(guī)定，制定具體的存貨及固定資產(chǎn)管理辦法，報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第二十五條子公司發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括壞賬損失、存貨損失、股權(quán)投資損失、固定資產(chǎn)及在建工程損失、擔(dān)保（抵押）等損失，應(yīng)及時予以核實，查清原因，分清責(zé)任，按照現(xiàn)行財務(wù)制度做好賬務(wù)處理工作，并報總公司備案。經(jīng)政府有關(guān)部門及總公司審批的具備資產(chǎn)核銷條件的資產(chǎn)，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第十章中介機(jī)構(gòu)聘用管理

　　第二十六條公司根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動的需要，聘用中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計、評估、提供咨詢及法律服務(wù)等，統(tǒng)一按照成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《中介機(jī)構(gòu)聘用管理暫行辦法》的要求進(jìn)行。

　　第十一章重大事項報告制度

　　第二十七條子公司經(jīng)營管理中的重大財務(wù)事項（包括合并、分立、轉(zhuǎn)讓、注冊資本變動、重大投融資、對外擔(dān)保、固定資產(chǎn)處置、工資總量及分配原則、財務(wù)預(yù)算、利潤分配等），報總公司審核確認(rèn)后，再按公司章程規(guī)定的程序批準(zhǔn)、執(zhí)行。

　　第二十八條由于關(guān)聯(lián)交易行為不存在市場競爭性的自由交易條件，其交易可能帶來較大的`財務(wù)風(fēng)險，故各子公司在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生前須專項報告總公司，經(jīng)審批后方可執(zhí)行。

　　第十二章利潤分配管理

　　第二十九條總公司依法審定子公司稅后利潤分配方案。

　　第十三章財務(wù)報告

　　第三十條公司按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，各下屬子公司須定期向總公司進(jìn)行財務(wù)匯報，其具體要求如下：

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報告包括會計報表及其編表說明。會計報表應(yīng)包括：主表、附表、附注。編表說明應(yīng)對表列項目顯示的重要和重大變動情況以及資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益結(jié)構(gòu)比例的主要項目做出明確注釋。對于資產(chǎn)抵押、擔(dān)保、訴訟、票據(jù)貼現(xiàn)等或有事項作表外事項隨同會計報表一同報送。

　�。ǘ�）子公司會計報表應(yīng)包括如下幾種：

　　1、資產(chǎn)負(fù)債表(年、季、月)

　　2、利潤表(年、季、月)

　　3、現(xiàn)金流量表（年度）

　　4、主要銷售利潤明細(xì)表（年、季，商業(yè)企業(yè)填報）

　　5、主要業(yè)務(wù)收支明細(xì)表（年度、工業(yè)及服務(wù)型企業(yè)填報）

　　6、企業(yè)資金運用月報表（年、季、月）

　　7、貸款償還情況表（年、季、月）

　　（三）會計報表月報必須在月度終了××日內(nèi)上報，季度終了后××日內(nèi)上報，半年報、年報在半年度、年度終了后××日內(nèi)上報。

　�。ㄋ模└髯庸�司財務(wù)部在季度財務(wù)報表編制完成后，須編制相應(yīng)的財務(wù)分析報總公司。季度財務(wù)分析應(yīng)隨同財務(wù)報表同時上報，半年度及年度財務(wù)分析在半年度或年度終了后××日內(nèi)上報。

　　第十四章罰則

　　第三十一條總公司對各子公司違反本辦法的相關(guān)經(jīng)營管理人員追究責(zé)任并進(jìn)行相應(yīng)的處罰，具體罰則見總公司相關(guān)考評制度文件。涉及違反有關(guān)法律法規(guī)者，追究法律責(zé)任。

　　第十五章附則

　　第三十二條本辦法制定、解釋、修改權(quán)歸總公司財務(wù)融資部。

　　第三十三條本辦法自總公司總經(jīng)理辦公會審議通過之日起執(zhí)行。

　　資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司財務(wù)管理制度2

　　全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。

　　一、財務(wù)部職責(zé)范圍

　　1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。

　　2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

　　3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

　　4、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。

　　5、進(jìn)行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表。

　　7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

　　8、及時核算和上繳各種稅金。

　　9、參與業(yè)務(wù)項目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

　　10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

　　12、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

　　二、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

　　借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

　　2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。

　　3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

　　4、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。

　　5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

　　6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

　　7、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)后方可借支。

　　三、日常費用報銷：

　　1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

　　2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

　　3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

　　4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

　　5、補(bǔ)充說明

　　如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

　　財務(wù)部崗位職責(zé)

　　1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

　　2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;

　　3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

　　4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章;

　　5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;

　　6、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳;

　　7、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;

　　8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳;

　　9、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

　　10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

　　11、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案;

　　12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等;

　　13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款;

　　14、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制;

　　15、每月末及時督促各項目部報帳;

　　16、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;

　　17、準(zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款;

　　18、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核;

　　19、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;

　　20、進(jìn)行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益;

　　21、參與業(yè)務(wù)項目、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算;

　　22、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議;

　　23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

　　附 則

　　本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。

　　本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

　　資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司財務(wù)管理制度3

　　第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

　　第二條公司財務(wù)部門的職能是：

　　(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

　　(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

　　(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

　　(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

　　(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　　(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

　　(七)完成公司交給的其他工作。

　　第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。

　　第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

　　財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

　　(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;

　　(二)進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益;

　　(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：

　　(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　第五條會計的主要工作職責(zé)是：

　　(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。

　　(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

　　(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

　　(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

　　第六條出納的主要工作職責(zé)是：

　　(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

　　(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

　　(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

　　(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

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