會計信息質量檢查工作報告

時間：2024-07-25 08:39:44 美云工作報告我要投稿

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會計信息質量檢查工作報告范文（精選6篇）

　　在生活中，大家逐漸認識到報告的重要性，報告中涉及到專業性術語要解釋清楚。寫起報告來就毫無頭緒？下面是小編精心整理的會計信息質量檢查工作報告范文，希望能夠幫助到大家。

會計信息質量檢查工作報告范文（精選6篇）

　　會計信息質量檢查工作報告 1

　　為了切實加強會計監督檢查力度，進一步整頓和規范會計秩序，抵制和制止會計造假行為，努力提高會計信息質量。按照市財政局的總體部署和要求，根據《中華人民共和國會計法》的有關規定和市財政局《關于開展20xx年會計信息質量檢查和會計事務所執業質量檢查的通知》(普財監20xx年第6號)的文件精神，從xx年7月中旬至8月3日，我局積極組織開展了全縣會計信息質量檢查工作。現將有關情況總結如下：

　　一、領導重視，職責明確

　　為了認真做好會計信息質量檢查工作，在接到市財政局文件后，我局立即進行了研究部署，并成立檢查領導小組，由分管財政監督檢查工作的副局長牽頭負責，從監督檢查法制股、會計股、農業股、行財股、企業股、國庫股、社保股、國資股等相關股室抽調了1名業務骨干，共組成了三個檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠供水有限責任公司三個單位實施了檢查。為了充分認識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業務水平，7月14日集中全體參檢人員強調了檢查紀律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的問題等進行了輔導培訓。

　　二、認真檢查，不走過場

　　每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務報表和其他會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴格按照財政部《財政檢查工作規則》的要求，以《中華人民會計法》、《國務院違反財政法規處罰的暫行規定》、《會計基礎工作規范》、《行政事業單位會計制度》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《現金管理暫行條例》、《關于全省規范機關津補貼實施工作有關問題的`緊急通知》等法律法規為依據，嚴格監督檢查程序，切實履行監督職責。

　　一是按規定下發檢查通知書。

　　二是制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內容及檢查紀律和檢查中的注意事項等內容。

　　三是召開被檢查單位相關人員見面會。首先由被檢查單位負責人或財務人員介紹單位的財務收支狀況，其次是由檢查組長布置相關事宜。

　　四是認真填寫工作低稿，搜集證據資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可。

　　五是如實撰寫檢查報告。根據檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規定的時間內撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規定時間內及時將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據，確保處理處罰質量。

　　三、檢查中發現的主要問題

　　通過檢查發現我縣會計工作還存在很多問題和不足，會計基礎工作還比較薄弱，主要表現在以下幾個方面：

　　一是取得原始憑證不合規定，內容不完整；有的支出憑證未經領導簽批，有白條抵賬的現象。

　　二是記賬憑證的填寫不規范，個別單位使用會計科目有差錯，造成資產不實，債務不清。

　　三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產明細賬、卡片賬大多數未建立；個別單位未按會計制度設置會計賬簿，主要是總賬不全，明細不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現象，造成賬務管理混亂。

　　四是內部會計管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現象。

　　五是有的單位政府非稅收入不按規定繳存財政專戶，坐收坐支，不實行收支兩條線管理。

　　六是會計報表不能真實、完整的反映單位財務收支情況，單位負責人不在財務報告上簽字蓋章。

　　四、今后的打算和整改工作

　　對于本次檢查發現的問題，我局要求必須在規定的期限內，認真整改，完善單位內部控制制度，加強對財務人員業務素質的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格按照各種法律法規，依法執政。同時，財政部門將加強同有關部門的協助，形成監管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業的健康發展營造良好的外部環境。

　　我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進行跟蹤檢查，如再發現違規現象，將根據《會計法》等有關財經法規，從嚴進行處理；對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結宣傳其改進財務會計管理的經驗，以有效鞏固會計信息質量檢查成果。

　　會計信息質量檢查工作報告 2

　　一、基本情況

　　這次檢查是根據省、市統一部署，省、市、縣三級上下聯動，全省一盤棋。我局對交通、民政、文教衛生、涉及民生資金等13個單位進行了檢查，我們嚴格按照《財政部門實施會計監督辦法》和《財政檢查工作規則》的要求。成立檢查組，一共4人。確實檢查對象，下發通知書,下發文至各檢查的單位，履行相關手續，并組織相關人員學習有關業務和法律法規。做到持證上崗。依法檢查切實維護財經紀律，確保檢查工作順利開展。

　　(一)會計賬簿按規定位置；不存在賬外設賬的行為，不存在偽造，變造會計賬簿的行為；設置會計賬簿不存在其他違反法律行為。行政法規和國家統一的會計制度的行為。

　　(二)依法對單位會計憑證、會計賬簿、財政會計報告和其他會計資料的真實性，完整性實施方面。

　　1、辦理會計手續、進行會計核算的經濟業務事項，能如實在會計憑證，會計賬簿，財政會計報告和其他會計資料上反映；

　　2、填制的會計憑證、登記的會計賬簿、編制的財務會計報告與實際發生的經濟業務相符；

　　3、財務會計報告的內容符合相關法律、行政法規和國家統一的會計制度的`規定。

　　4、會計資料真實、完整。

　　(三)依法對單位會計核算的情況

　　1、采用會計年度、使用記賬本位幣和會計記錄符合法律、行政法規和國家統一的會計制度的規定；

　　2、填制或者取得原始憑證、編制記賬憑證、登記會計賬簿符合法律、行政法規和國家統一的會計制度的規定；

　　3、財務會計報告的編制程序、報送對象和報送期限符合法律、行政法規和國家統一的會計制度的規定；

　　4、其他違反財經紀律行為。沒有違規設立銀行賬戶；不存在私設“小金庫”問題；沒有公款私存問題，不存在不依法納稅問題；不存在不按規定繳納防洪保安資金問題；不存在不遵守《政府采購法》行為；不存在不嚴格執行國庫集中支付、收支兩天線管理制度問題；不存在挪用專項資金、虛報預算支出行為；不存在亂發津貼問題。

　　二、存在的問題

　　1、在檢查過程中發現有幾個單位財務人員、分管財務人員沒有會計資格證書；原因是會計人員變更。來不及辦證件或臨時性的會計人員。

　　2.大部分被檢查單位固定資產總賬只有總賬，沒明細賬，建議各單位自己設立登記固定資產明細賬或固定資產登記卡。這樣有利于各單位固定資產的有效管理。

　　3.在檢查中發現部分單位差旅費附件中存在不屬于差旅費報銷范圍的發票，如購買紀念品和娛樂發票等。

　　4.部分單位辦公用品數較大的沒有附件，或沒加蓋銷售單位公章。

　　5.部分單位的轉帳直接轉到報賬員賬戶上，導致報賬員個人賬戶金額過大，造成了公款私存問題。

　　按照《中華人民共和國會計法》和《財政違法行為處分處罰條例》的相關規定，我們對違紀單位責令改正，該調整的調整完善，調整相關金額10.5萬元。

　　通過這次檢查，從整體情況看，被檢查單位會計信息質量較好，只是個別存在一些問題，我們對這些不夠規范的違規單位作了限期整改。從而確保檢查的效果，樹立了財政監督的良好形象。

　　會計信息質量檢查工作報告 3

　　一、領導重視、職責明確

　　為認真做好這項工作，在接到省財政廳通知后，我局即進行了研究部署，確定由分管財政監督檢查工作的副局長牽頭負責，從監督檢查科、會計管理科、企財科等相關科室抽調了六名業務骨干，還聘請了縣人民銀行會計科科長、會計師事務所的兩位注冊會計師組成兩個檢查組。為了充分認識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業務水平，6月13日，集中全體參檢人員強調了檢查紀律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的問題等進行了輔導培訓。

　　二、認真檢查、不走過場

　　每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務報表和其它會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，對查出的問題，能以事實為依據，以法律為準繩，嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》，以及財政部《財政檢查工作規則》的有關要求實施檢查和處理。

　　三、檢查中發現的主要問題：

　　1、未按規定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子(收款憑證、付款憑證)現象依然存在，個別單位貪圖省事，應該使用正式發票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發了偷漏稅行為。

　　2、票據報銷不規范。有些單位的票據報銷沒有經辦人、用途或者單位負責人簽字，也有個別的付款憑證沒有領款人簽收，取得的.憑證無付款人名稱等。

　　3、個別單位未按會計制度規定設置會計帳簿，主要是總帳不全，明細不明；帳表不符，報表中的收入總額與明細帳中的收入總額相差16.5萬元；經實際現金盤點，該單位白條子抵庫9.2萬元；同時，x1年度會計報表未委托會計師事務所審計。

　　4、工會帳簿不規范，沒有依法設帳，使用的票據隨意性強，管理工會會計帳簿的往往是不懂會計業務、沒有會計從業資格的人員。

　　5、內部會計管理制度不完善。有的單位沒有內部會計管理制度；有的單位只是臨時拼湊了幾條，敷衍檢查；有的單位是幾年以前規定的制度，許多內容已嚴重滯后或過時，已根本無法與目前的形勢相適應。對于本次檢查中被查處的單位，我們要求必須在規定的期限內，按照通知書的要求，認真整改。同時我局還將進行跟蹤檢查，如再發現違法情況，將根據《中華人民共和國會計法》等有關財經法規，從嚴進行處理。

　　會計信息質量檢查工作報告 4

　　根據《中華人民共和國會計法》、《財政部門實施會計監督辦法》、《財政檢查工作辦法》等有關法律法規的規定和玉環市財政局《關于開展20xx年會計信息質量監督檢查的通知》精神，我局發出檢查通知書，組成檢查小組，于20xx年10月19日開始對被檢查單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會計信息質量（包括財政資金獲得和使用情況）進行檢查，檢查的主要內容是該單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會計核算是否真實合法，信息披露是否充分完整，是否存在會計造假行為、是否存在騙取財政資金或未按規定使用財政資金、疫情防控有關財稅政策落實情況，現將檢查情況報告如下：

　　一、基本情況

　　隨機選擇了4家學校和4家企業，其中玉環市實驗學校、玉環市雙語學校、玉環市外國語學校、玉環市漢宇學校（以下簡稱實驗學校、雙語學校、外國語學校、漢語學校）這四家學校屬于民辦學校，會計核算執行《民間非營利組織會計制度》。其中浙江蘇強格液壓股份有限公司、浙江匯豐汽車零部件股份有限公司、浙江萬得凱流體設備科技股份有限公司、浙江雙環傳動機械股份有限公司（以下簡稱蘇強格公司、匯豐汽車公司、萬得凱公司、雙環傳動公司）是民營企業屬于擬上市或上市公司（雙環傳動公司），主要經營閥門汽配等，會計核算執行《企業會計準則》，均屬于高新技術企業。

　　二、檢查情況

　　聘請會計師事務所專業人員一同檢查，從自查和實地檢查情況來看，被檢查企業對會計核算基本上真實合法，信息披露基本上充分完整，未發現明顯的會計造假行為，未發現騙取財政資金或未按規定使用財政資金的現象，情況總體良好。但存在個別問題如4個學校存在的問題如下：

　　（一）審批程序不規范。如實驗學校20xx年3月8號憑證，《領款收據》領款日期20xx年3月7日，銀行扣款日期20xx年3月7日，領導審批日期為20xx年4月16日，存在先付后批的問題。20xx年7月33號憑證，發放獎金800多萬后附發放單，未經領導審批簽字。又如：雙語學校20xx年8月15號憑證存在報銷單、申請單后附的原始憑證未經經辦人、審批人簽字。

　　（二）日記賬管理不規范。如實驗學校現金日記賬存在日結余超過3萬元，違反《財務管理制度》“出納每日庫存現金限額3萬元”。現金日記賬未在每日結出結存。如：雙語學校存在大量大額現金支付。現金日記賬記錄存在大額現金結存，存在大額現金結算。如漢語學校該校現金日記賬記賬日期按票據日期登記，未按實際支付日登記。每月記賬憑證上未付出納月結報單和會計科目匯總表。

　　（三）會計科目設置不規范。如實驗學校會計科目設置不夠清晰，短期借款科目未設置明確往來戶；外國語學校20xx年5月23號憑證，教研活動伙食費2100元計入“業務活動成本-商品和服務支出-福利費”；應交稅金科目下未設置二級明細科目。漢宇學校20xx年6月71號憑證校車柴油費3000元，20xx年7月9號憑證校車保險費3296.74元計入“管理費用-辦公費”。

　　（四）會計憑證不規范。如實驗學校會計記賬憑證未經復核人簽字。雙語學校會計憑證未記錄制單人、記賬人、復核人。會計憑證未附出納結報單和會計科目匯總表。收據記賬聯未蓋章。如20xx年2月9號憑證借款110萬元，20xx年1月22號憑證借款90萬元。如外國語學校會計記賬憑證未設置復核人簽字。如漢宇學校記賬憑證上復核人和記賬人未實名簽字。

　　（五）票據不規范。雙語學校應付賬款只有用款申請書，未取得對方收據。如20xx年4月31號憑證20000元、20xx年4月38號憑證5000元、20xx年5月35號憑證10000元。存在收款收據直接列支費用，如20xx年9月23號憑證收款收據列支920元、20xx年9月77號憑證5980元、20xx年9月80憑證5633.20元。漢宇學校對外出具的收據記賬聯未蓋公章或財務專用章；費用支出票據不規范，未取得正式票據，直接以收款收據列支，如20xx年12月31號憑證，金額135000元。

　　4家企業存在的問題如下：

　　（一）費用及計提不合規定。如：匯豐汽車公司20xx年1月657號憑證在管理費用中列支差旅費6170元和20xx年1月690號憑證在銷費費用中列支挑選費29700元，后附發票均是2018年票據。計提壞賬準備無依據：20xx年12月415號憑證計提壞賬22500元。萬得凱公司20xx年1月25日42號憑證在管理費用中列支差旅費3861元，業務招待費7320元，共計11181元，后附發票是2018年票據。雙環傳動20xx年1月217號憑證在銷售費用中列支差旅費60655.90元和20xx年1月274號憑證在銷費費用中列支運輸費10065.59元，后附發票均是2018年票據。蘇強格公司存貨跌價準備計提依據不足。20xx年6余額333號記賬憑證反映，補提20xx年6余額止存貨跌價準備2150803.52元，依據按20xx年6月底1年以上庫齡金額的`80%計提，應按成本，也就是賬面余額與可變現凈值誰低計量。

　　（二）白條列支費用。如匯豐汽車公司20xx年12月742號憑證支付勞保用品28847元。萬得凱公司20xx年1月5日2號憑證列支卷紙和垃圾袋2000元和20xx年6月4號憑證列支接待客戶費用1685元，記賬憑證后均未付原始憑據。

　　（三）內控不夠完善。萬得凱公司20xx年會計憑證制單人和審批人均系同一人，未做到職責分離相互監督。20xx年1月16日25號憑證在銷售費用中列支運輸費48090.91元和20xx年1月31日200號憑證在制造費用中列支五金工具44603.16元，后附原始憑證發票無經辦人、審批人簽字。

　　（四）賬目問題。蘇強格公司理財產品投資收益計入財務費用。如20xx年購買理財產品92800000元，掛“其他貨幣資金-銀行理財產品”科目，1-5月共購入92800000元，當期全部贖回，投資收益413845.13元應計入投資收益。審計調整而賬面未調整。如20xx年度長期股權投資-江西蘇強格液壓有限公司賬面數67255600.78元，審計報告數68347600.78元，長期股權投資-徐州蘇強格液壓有限公司賬面數3329500元，審計報告數2237500元，壞賬準備賬面數24623684.94元，審計報告數68347600.78元。

　　三、檢查意見及建議

　　1、針對存在跨期費用、白條列支費用和報銷手續不全的情況，加強會計基礎工作，包括現金收支、賬本登記、費用報銷支出等，當期的費用當期報銷，嚴禁跨期報銷，無原始憑據的不給報銷。保證原始憑證的真實、合法和完整，支出憑證避免使用非正式發票。

　　2、針對會計憑證制單人和審批人同一人或無復核人的情況，建立稽核制度，實行不同職務相互分離，明確稽核工作的組織形式和具體分工；稽核工作職責和權限；審核會計憑證和復核會計賬簿的、會計報表的方法。

　　3、嚴格按照規定計提存貨跌價準備和壞賬準備。存貨跌價準備按成本，也就是賬面余額與可變現凈值誰低計量，壞賬按照期末應收賬款余額的一定百分比估計壞賬損失。

　　4、加強一支筆審批制度，完善報銷手續做到每張發票都有經手人、證明人和審批人簽名。

　　5、加強內部控制制度建設，建立健全職責分工的內部控制制度，規范審批程序，做到先審批后付款。

　　6、嚴格按《現金管理暫行條例》規定，不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄。建立健全現金賬目，逐筆登記，做到日清月結賬款相符。在經濟活動中，采取轉賬方式進行結算，減少使用現金。

　　7、規范會計科目的設置和使用。

　　會計信息質量檢查工作報告 5

　　一、會計基礎工作情況

　　衛輝市規劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關法律、法規規定，設置會計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作。現有財務負責人xx人，會計xx人，出納xx人。各會計人員均持有《會計從業資格證》，在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。

　　二、會計核算工作情況

　　嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算。銀行開戶數和現金管理符合國家規定。按照會計法和國家統一會計制度的規定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統一會計制度的規定。嚴格按照國家統一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄，會計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規定，做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表，定期向上級財政部門報送，并做到了數字真實、計算準確、內容完整、簽章手續齊全。

　　三、會計檔案管理情況

　　嚴格按照財政部。國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規定保存打印出紙質檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閱、銷毀等手續嚴格按照國家統一規定執行。

　　四、內部會計管理制度建設監督方面

　　衛輝市規劃局歷來重視單位內部管理制度建設及監督，以加強財務管理，強化財務監督，增強法紀觀念和遵守規章制度的.自覺性為目的。保證會計工作規范有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度、規定。制定了衛輝市規劃局《財務管理制度》、《會計工作人員職責》等工作規章，明確了會計工作領導責任制，建立并執行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產清查制度等內部控制制度和會計管理及監督制度。并且對各項資金的管理、經費收支審批等均作了明確的規定，進一步規范了財務會計管理監督工作。

　　五、存在的問題和今后打算

　　一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務人員專業培訓需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的落實。