從業資格考試試題

從業資格考試試題1

　　1、依據《證券投資基金法》的規定，下列各項中( )不是基金管理人職責終止的事由。

　　A.被依法取消基金管理資格

　　B.基金管理人風險控制管理不合規，被證監會予以監管

　　C.被基金份額持有人大會解任

　　D.依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產

　　參考答案：B

　　解析：依據《證券投資基金法》的規定，基金管理人職責終止的事由包括：①被依法取消基金管理資格;②被基金份額持有人大會解任;③依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產;④基金合同約定的其他情形。

　　2、狹義的基金監管專指( )依法對基金市場、基金市場主體及其活動的監督和管理。

　　A.政府基金監管機構

　　B.基金管理人員

　　C.基金行業自律組織

　　D.基金機構內部監督部門

　　參考答案：A

　　解析：狹義的基金監管專指政府基金監管機構依法對基金市場、基金市場主體及其活動的監督和管理。

　　3、當基金管理人主要股東凈資產低于實收資本的( )，按照規定不能成為基金管理公司實際控制人。

　　A.60% B.50% C.40% D.80%

　　參考答案：B

　　解析：根據《國務院關于管理公開募集基金的基金管理公司有關問題的批復》，股東凈資產低于實收資本的50%，或者或有負債達到凈資產的50%，不能成為基金管理公司實際控制人。

　　4、關于基金監管目標，下列說話錯誤的是( )

　　A.保護投資者利益

　　B.保證市場的公平、效率與透明

　　C.消除系統風險

　　D.推動基金業的規范發展

　　參考答案：C

　　解析：基金監管可降低系統風險，但不能消除系統風險。故此本題答案為C.

　　5、( )是最為廣泛、最具權威、最為有效的監管。

　　A.基金行業自律

　　B.政府基金監管

　　C.社會力量監督

　　D.基金機構內控

　　參考答案：B

　　解析：B 頁碼：74

　　6、審慎監管主要是針對基金管理公司()能力的監管。

　　A.管理 B.盈利 C.清償 D.賠付

　　參考答案：C

　　7、在我國，()對基金業實行行業自律管理。

　　A.證券管理機構

　　B.中國證券投資基金業協會

　　C.中國證監會

　　D.中國證券業協會

　　參考答案：B

　　8、基金監管工作的首要目標是()。

　　A.保護投資者利益

　　B.保證市場的公平、效率和透明

　　C.降低系統風險

　　D.推動基金業的發展

　　參考答案：A

　　解析： 基金監管的首要目標是保護投資者利益。

　　9、基金信息披露監管的根本目的在于()。

　　A.確保基金行業的穩定與發展B.保護基金份額持有人的合法權益C.確保基金行業競爭的有序性D.保護基金管理人的合法權益

　　參考答案：B

　　解析： 基金信息披露監管的原則是以制度形式保證基金做到信息披露的準確、真實、完整和及時，最終實現最大限度保護基金份額持有人合法權益的監管目標。

　　10、以下關于基金托管銀行監管的說法中，正確的是()。

　　A.基金托管人資格由中國證監會批準

　　B.中國證監會對托管銀行的監管只涉及市場準入監管

　　C.基金托管業務的監管主要由中國證監會負責

　　D.基金托管業務的監管主要由中國銀監會負責

　　參考答案：C

　　解析：A項，基金托管人資格由中國證監會、中國銀監會核準;B項，商業銀行取得基金托管資格后，其基金托管業務活動主要受中國證監會的監管，中國證監會對基金托管銀行的日常監管主要包括基金托管職責的履行情況與基金托管部門內部控制情況兩個方面。

從業資格考試試題2

　　一、單項選擇題(本類題共10分。每小題1分。各備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，多選、錯選、不選均不得分。)

　　1會計軟件應該符合國家會計制度以及《會計核算軟件基本功能規范》的要求，這是對會計軟件在( )方面所作出的要求。

　　A.合法性B.安全性C.正確性D.可擴充性

　　參考答案：A

　　參考解析：會計軟件應該符合國家會計制度以及《會計核算軟件基本功能規范》的要求，這是對會計軟件在合法性上所作出的要求。

　　2會計軟件系統中，公式QM(“101”，月)的含義是( )。

　　A.取101科目的本月期初余額

　　B.取101科目的本月期末余額

　　C.取101賬套的本月期初余額

　　D.取101賬套的本月期末余額

　　參考答案：B

　　參考解析：賬務函數的基本格式為：函數名(“科目編碼”，會計期間，[方向]，[賬套號]，[會計年度]，[編碼1]，[編碼2])。QM函數表示取某科目的期末余額。故選B。

　　3下列關于折舊的功能中，不能由會計核算軟件自動完成的是( )。

　　A.確定折舊方法B.計算折舊額C.分配折舊費用D.生成計提折舊記賬憑證

　　參考答案：A

　　參考解析：折舊方法不能由軟件自動生成，而是由軟件操作人員根據本單位的實際情況進行設置的。

　　4財政部先后發布了多個有關會計電算化的文件，但其中不包括( )。

　　A.《會計電算化管理辦法》

　　B.《會計電算化工作規范》

　　C.《會計核算軟件基本功能規范》

　　D.《會計電算化培訓規范》

　　參考答案：D

　　參考解析：為加強對會計電算化工作的指導和規范，財政部根據《中華人民共和國會計法》制定了《會計電算化管理辦法》、《會計核算軟件基本功能規范》、《會計電算化工作規范》、《會計基礎工作規范》和《會計檔案管理辦法》等規范性文件，對會計核算軟件的研制、單位實施會計電算化工作出了具體規定。

　　5存儲器分為內存儲器和外存儲器兩類，下面說法正確的是( )。

　　A.它們中的數據均可被CPU直接調用

　　B.只有外存儲器中的數據可被CPU直接調用

　　C.它們中的數據均不能被CPU直接調用

　　D.只有內存儲器中的數據可被CPU直接調用

　　參考答案：D

　　參考解析：CPU只和內存儲器直接進行信息交換，當CPU需要訪問外存儲器的數據時，需要先將數據讀人內存儲器，然后CPU再從內存儲器中訪問該數據，CPU輸出數據時，也是先寫入內存儲器，然后再由內存儲器寫入外存儲器。

　　6賬務處理系統中，數據恢復功能可將軟盤、磁帶上備份的( )拷貝到機器內。

　　A.程序B.憑證、科目和賬簿C.DOSD.系統

　　參考答案：B

　　參考解析：賬務處理系統中，數據恢復功能可將軟盤、磁帶上備份的憑證、科目和賬簿拷貝到機器內。故選B。

　　7根據財政部規定，電算化會計核算信息系統必須提供( )和恢復功能。

　　A.數據保存B.數據轉移C.數據備份D.數據銷毀

　　參考答案：C

　　參考解析：根據財政部規定，電算化會計核算信息系統必須提供數據備份和恢復功能。

　　8在會計電算化系統中，全部會計信息都存放在計算機的( )中。

　　A.原始憑證庫B.憑證庫C.明細賬庫D.總賬庫

　　參考答案：B

　　參考解析：在會計電算化系統中，全部會計信息都存放在計算機的憑證庫中，記賬憑證的準確性關系到后續通過記賬憑證生成的賬簿和報表的正確性。

　　9企業實現會計電算化后，( )是保障會計電算化順利進行的最重要一環。

　　A.建立各種管理制度B.會計核算軟件C.代替手工記賬D.試運行

　　參考答案：A

　　參考解析：建立各種管理制度是保障會計電算化順利運行的最重要一環。

　　10會計報表系統中，無論是一次性定義一張完整的空表格式，還是分表頭、表體、表尾三部分定義，最好采用( )。

　　A.行編輯B.列編輯C.全屏幕編輯D.固定填列

　　參考答案：C

　　參考解析：會計報表系統中，無論是一次性定義一張完整的空表格式，還是分表頭、表體、表尾三部分定義，最好采用全屏幕編輯。故選C。 二、多項選擇題(本類題共20分。每每小題2分。各備選答案中，有兩個或兩個以上的正確答案，多選、少選、錯選、不選均不得分。)

　　11在會計核算軟件中，報表取數中的JL和DL分別表示( )。

　　A.借方發生額B.貸方發生額C.借方累計發生額D.貸方累計發生額

　　參考答案：C,D

　　參考解析：“JL”表示借方累計發生額，“DL”表示貸方累計發生額。

　　12下列屬于系統管理員的操作權限的是( )。

　　A.建立賬套B.分配操作員權限C.設置賬套主管D.年度賬結轉

　　參考答案：A,B,C

　　13在賬務處理模塊中，常見的參數設置包括( )。

　　A.憑證是否必須輸入結算方式和結算號

　　B.現金流量科目是否必須輸入現金流量項目

　　C.出納憑證是否必須經過出納簽字

　　D.是否對資金及往來科目實行赤字提示

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：在賬務處理模塊中，常見的參數設置包括：憑證編號方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結算方式和結算號、現金流量科目是否必須輸入現金流量項目、出納憑證是否必須經過出納簽字、是否對資金及往來科目實行赤字提示等。

　　14設置會計科目時，應對科目類型進行設置。對此，下列說法中，正確的有( )。

　　A.會計科目按其性質劃分為資產類、權益類、成本類和收入類共四種類型

　　B.用戶可以選擇一級會計科目所屬的科目類型

　　C.如果增加的是二級或其以下會計科目，系統一般自動與其一級會計科目類型保持一致，用戶也可以自行更改

　　D.如果增加的是二級或其以下會計科目，則系統將自動與其一級會計科目類型保持一致，用戶不能更改

　　參考答案：B,D

　　參考解析：按照國家統一的會計準則制度要求，會計科目按其性質劃分為資產類、負債類、共同類、所有者權益類、成本類和損益類共六種類型。用戶可以選擇一級會計科目所屬的科目類型。如果增加的是二級或其以下會計科目，則系統將自動與其一級會計科目類型保持一致，用戶不能更改。選項A和選項C說法錯誤。

　　15電算化會計內部管理制度包括的內容有( )。

　　A.崗位責任制度B.操作管理制度C.計算機硬件、軟件和數據管理制度D.系統維護制度

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：會計電算化內部管理制度主要包括建立會計電算化崗位責任、會計電算化日常操作管理、會計電算化的計算機軟件和硬件系統的維護管理和會計電算化系統的會計檔案管理等內容。

　　16下列有關計算機賬務處理系統特點的敘述，錯誤的是( )。

　　A.記賬憑證是數據處理的起點

　　B.所有憑證可以由機器自動生成

　　C.機內賬簿體系與手工一一對應

　　D.記賬和記賬程序的含義已經不同

　　參考答案：B,C

　　參考解析：多數憑證是手工錄入的，少數憑證由機器自動生成;機內賬簿體系與手工并非一一對應。故選BC。

　　17系統初始化處理后，對會計科目的維護包括( )。

　　A.開設新的銀行存款賬號

　　B.修改會計科目編碼

　　C.必要時增加新的會計科目

　　D.修改會計科目編碼及名稱的對立關系

　　參考答案：C,D

　　參考解析：系統初始化處理后，對會計科目的維護主要包括必要時增加新的會計科目和修改會計科目及名稱的對立關系。

　　18賬務中提供的憑證類別有( )。

　　A.收、付、轉憑證B.現收、現付、銀收、銀付、轉賬憑證C.單一記賬憑證D.自定義憑證

　　參考答案：A,B,C,D

　　19日常處理是指在每個會計期間內，企業日常運營過程中重復、頻繁發生的業務處理過程。日常處理的特點有( )。

　　A.日常業務頻繁發生

　　B.需要輸入的數據量大

　　C.日常業務在每個會計期問內重復發生

　　D.所涉及金額不盡相同

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析：日常處理有兩大顯著特點：①日常業務頻繁發生，需要輸入的數據量大;②日常業務在每個會計期間內重復發生，所涉及金額不盡相同。

　　20對Excel中的公式進行編輯和修改的方法有( )。

　　A.選中公式所在的單元格后單擊公式編輯欄，在公式編輯欄中作相應更改

　　B.選中公式所在的單元格，按下“F5”建后直接在單元格內更改內容

　　C.單擊公式所在的單元格直接在單元格內修改內容

　　D.雙擊公式所在的單元格直接在單元格內修改內容

　　參考答案：A,D

　　參考解析：公式編輯和修改的方法有：①雙擊公式所在的單元格直接在單元格內修改內容;②選中公式所在的單元格，按下“F2”鍵后直接在單元格內更改內容;③選中公式所在的單元格后單擊公式編輯欄，在公式編輯欄中作相應更改。

　　三、判斷題(本類題共10分，每小題1分。判斷正確得分。不判斷、判斷結果錯誤的均不得分。也不倒扣分。)

　　21對未審核的憑證或審核標錯的憑證，可以由填制人直接進行修改并保存。審核標錯的憑證在修改正確后，出錯的標記變為灰色。( )

　　參考答案：錯

　　參考解析：對未審核的憑證或審核標錯的憑證，可以由填制人直接進行修改并保存。審核標錯的憑證在修改正確后，出錯的標記將會消失。

　　22在Excel中，要使某一列單元格的列寬為最適列寬，最簡單的方法是用鼠標的左鍵雙擊要調整列的列標右側的列標分隔線。( )

　　參考答案：對

　　參考解析：在Excel中，要使某一列單元格的列寬為最適列寬，最簡單的方法是用鼠標的左鍵雙擊要調整列的列標右側的列標分隔線。

　　23Excel自帶VBA宏語言，用戶可以根據這些宏語言，自行編寫和開發一些滿足自身管理需要的應用系統，有效運用和擴大Excel的功能。( )

　　參考答案：對

　　參考解析：電子表格軟件具有開發應用系統的功能。如，Excel自帶VBA宏語言，用戶可以根據這些宏語言，自行編寫和開發一些滿足自身管理需要的應用系統，有效運用和擴大Excel的功能。

　　24明細賬要求每年打印一次或者在需要時進行打印。( )

　　參考答案：對

　　25工資核算系統中，應先設置工資項目，再進行計算機公式設置。( )

　　參考答案：對

　　參考解析：由于不同工資類別，工資發放項目不同，計算公式也不同。因此，工資核算系統中，應先設置工資項目，再進行計算機公式設置。

　　26核銷就是對發票、收款單進行處理。核銷有自動核銷、手動核銷兩種方式。( )

　　參考答案：錯

　　參考解析：核銷不僅僅是針對發票和收款單的處理，核銷的包括發票、收據、收款單、付款單等。

　　27保障會計軟件及計算機硬件的正常運行是電算維護崗位的職責。( )

　　參考答案：對

　　參考解析：保障會計軟件及計算機硬件的正常運行是電算維護崗位的職責。

　　28在記賬憑證錄入時，如果錄入的記賬憑證不符合用戶設置的限制條件或限制科目，則系統會提示錯誤，要求修改，但至多只提示兩次錯誤。( )

　　參考答案：錯

　　參考解析：在記賬憑證錄入時，如果錄入的記賬憑證不符合用戶設置的限制條件或限制科目，則系統會提示錯誤，要求修改，直至符合為止。

　　29對于信息系統自動生成且具有明晰審核規則的會計憑證，可以將審核規則嵌入會計軟件，由計算機自動審核。( )

　　參考答案：對

　　參考解析：根據信息化條件下會計資料管理要求，對于信息系統自動生成且具有明晰審核規則的會計憑證，可以將審核規則嵌入會計軟件，由計算機自動審核。未經自動審核的會計憑證，應當先經人工審核再進行后續處理。

　　30在賬務處理模塊中，作廢憑證仍保留原有內容，并可打印;自動整理時，將作廢憑證刪除，并重排憑證號。( )

　　參考答案：錯

　　參考解析：在賬務處理模塊中，憑證一旦保存，則該憑證類別、編號不得再做修改。即便有憑證被刪除，編號也不得重排。 四、實務操作題(本題共15小題。為15個不同的實務操作類型，共計60分，按要求作答即可。)

　　31工資管理

　　(用戶名：002;賬套：999;操作日期：20xx年1月31日)工資數據錄入。

　　職員編碼：04

　　職員姓名：張偉

　　基本工資：6000元

　　績效工資：800元

　　參考解析：

　　工資管理系統——工資業務處理——工資變動——錄入信息——退出。

　　32總帳

　　(用戶名：002;賬套：999;操作日期：20xx年1月31日)

　　根據以下經濟業務，編制記賬憑證。

　　1月20 日，公司從工商銀行提取現金3500發放工資。

　　參考解析：

　　總賬——憑證——填制憑證——增加——選擇憑證類型——錄入相關信息(借方記“應付職工薪酬”，貸方記“庫存現金”)——保存——退出。

　　33基礎設置

　　(用戶名：002;賬套：999;操作日期：20xx年1月31日)

　　設置部門檔案。

　　部門編碼：03

　　部門名稱：生產部

　　參考解析：

　　工資管理——部門檔案設置——錄人信息——退出。

　　34基礎設置

　　設置劉明具有“999賬套”“總賬、財務分析”模塊的操作權限。

　　參考解析：

　　以admin的身份注冊——進入系統管理——權限——選擇操作員——選擇賬套——增加——雙擊選擇“總賬”“財務分析”——退出。

　　35工資管理

　　(用戶名：002;賬套：999;操作El期：20xx年1月31日)設置工資項目。

　　項目名稱：獎勵工資

　　類型：數字

　　長度：8

　　小數位數：2

　　增減項：增項

　　參考解析：工資——設置——工資項目設置——增加——輸入信息——保存——退出。

　　36基礎設置

　　增加會計科目。

　　科目編碼：100203

　　科目名稱：農行存款

　　外幣：英鎊

　　參考解析：基礎設置——財務——會計科目——增加——錄入信息——保存——退出。

　　37總帳

　　(用戶名：002;賬套：999;操作日期：20xx年1月31日)

　　查詢轉賬憑證003號。

　　參考解析：總賬——憑證——查詢憑證選擇憑證類別為“轉賬憑證”——選擇憑證號003——確認——雙擊憑證顯示憑證。

　　38建立賬套。

　　(1)賬套信息。

　　賬套號：201

　　賬套名稱：盛世科技有限公司

　　啟用會計期：20xx年9月

　　(2)單位信息。

　　單位名稱：盛世科技有限公司

　　單位簡稱：盛世科技

　　(3)核算類型。

　　行業性質：20xx年新會計準則

　　賬套主管：demo

　　(4)基礎信息。

　　外幣核算：有

　　(5)編碼方案。

　　科目編碼級次：4211

　　(6)系統啟用。

　　啟用總賬，同時啟用工資子系統，啟用日期為20xx年9月1日

　　參考解析：

　　【提示步驟】

　　(1)啟動【系統管理】應用程序，進入【系統管理】界面，選擇系統菜單左側“注冊”，子菜單用戶名以“admin”的身份進入(即在用戶名后輸入“admin”)。

　　(2)點擊“確定”按鈕→選擇“賬套”菜單下的“建立”子菜單，開始創建賬套。

　　(3)輸入賬套信息。

　　(4)單擊“下一步”按鈕，輸入單位信息。

　　(5)單擊“下一步”按鈕，輸入核算類型。

　　(6)單擊“下一步”按鈕，確定基礎信息。

　　(7)單擊“下一步”按鈕，確定業務流程，全部采用默認的標準流程，單擊“完成”按鈕，彈出系統提示“可以創建賬套了么?”。

　　(8)單擊“是”按鈕，稍候，確定分類編碼方案。

　　(9)單擊“確認”按鈕，定義數據精度。

　　(10)單擊“確認”按鈕，系統彈出“新建賬套成功”信息提示框，單擊“確定”按鈕，系統提示“是否立即啟用賬套?”，單擊“是”按鈕，打開“系統啟用”對話框。

　　(11)選中“總賬”以及“工資”復選框，彈出“日歷”對話框，選擇日期“20xx年1月1日”。

　　(12)單擊“確定”按鈕，單擊“是”按鈕，單擊“退出”按鈕。返回到【系統管理】界面，點擊“關閉”按鈕，操作完成。

　　39總帳(用戶名：002;賬套：999;操作日期：20xx年1月31日)

　　查詢銷售部劉濤個人三欄明細賬。

　　參考解析：

　　總賬——輔助查詢——個人往來明細賬——個人三欄式明細賬——輸入查找信息——確認——顯示——退出。

　　40(用戶名：41;賬套;201;操作日期;20xx年9月30日)

　　在“正式人員2”工資類別下，設置“請假扣款”工資項目計算公式。

　　請假扣款=事假天數× 100。

　　參考解析：

從業資格考試試題3

　　證券公司申請設立集合資產管理計劃，應當向中國證監會提交的材料包括但不限于( )。

　　A.計劃說明書

　　B.集合資產管理合同文本

　　C.推廣方案及推廣代理協議

　　D.盈利預測報告

　　從基本原理上說，證券經紀業務可分為( )兩種。

　　A.柜臺代理買賣

　　B.證券登記結算公司代理買賣

　　C.證券交易所代理買賣

　　D.證券承銷代理買賣

　　. 關于委托指令及其有效期，以下說法正確的有( )。

　　A.委托有效期滿，委托指令失效

　　B.委托有效期可以分為當日有效與約定日有效

　　C.委托指令部分成交后，委托指令失效

　　D.我國現行的委托期限為當日有效

　　對情節嚴重的異常交易行為，證券交易所可以視情況采取的措施包括( )。

　　A.書面警示

　　B.口頭警示

　　C.約見談話

　　D.限制相關證券賬戶交易81. 作為融資買入或融券賣出的標的股票應當符合的條件有( )。

　　A.在交易所上市交易滿6個月

　　B.融資買入標的股票的流通股本不少于1億股

　　C.股東人數不少于4000人

　　D.近3個月內日均換手率不低于基準指數日均換手率的25%

　　在自然人證券賬戶注冊申請表中，應該準確填寫的內容包括( )等。

　　A.身份證號碼

　　B.聯系人地址

　　C.個人姓名

　　D.職業

　　上海證券交易所債券質押式回購的主要品種有( )。

　　A.3天

　　B.7天

　　C.28天

　　D.91天