內審總結

時間：2024-07-29 14:00:09 曉麗內審員考試我要投稿

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內審總結（精選10篇）

　　總結是對過去一定時期的工作、學習或思想情況進行回顧、分析，并做出客觀評價的書面材料，它可以明確下一步的工作方向，少走彎路，少犯錯誤，提高工作效益，讓我們一起認真地寫一份總結吧。如何把總結做到重點突出呢？以下是小編整理的內審總結，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

內審總結（精選10篇）

　　內審總結 1

　　根據《xxxx有限公司內部審計制度》（xx發[2017]13號）文件有關要求，經過集團公司內部審計委員會及內審辦公室的精心組織，在各部門（單位）的積極配合下，圓滿完成了20xx年度的內部審計工作。

　　一、領導重視，制度健全。

　　建立內審機構是保證內審工作的前提，近年來，我公司內審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領導下的審計監督體系。負責監督、審查和評價企業經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性，促進組織目標的實現。對本集團公司的財務管理、工程項目管理、原材料管理及有關制度的落實與可行性等方面進行審計監督。為了開展有效監督，依據相關法規、規定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準，明確了工作內容與要求，責任和權限。由于領導重視、制度健全，使我公司內審工作處在一個良好的運作狀態，保證了各項工作的開展。

　　二、完善程序，落實職責。

　　公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善，在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監督關口，把審計監督作為一個必不可少的環節和控制點，納入到有關工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監督的切入點問題。目前，有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作，全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的提高了審計作用的發揮。

　　三、加強培訓，提高水平。

　　根據內部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續教育的力度。每年組織內審人員參加省內審協會組織的經濟責任審計和內部審計法規及《內部審計準則》培訓班，并定期參加供電系統內召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流，通過不斷交流，開闊視野，共同切磋審計技術，探討解決問題的方法，達到相互促進，共同提高。

　　四、突出重點，整改落實。

　　在去年10月，由集團內審機構對集團內的年度財務預算、內部往來、財務決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執行情況，結合外部審計報告、有關法律、法規和集團規章制度的`規定，開展了內部審計工作。通過內部審計發現集團今年主要解決了：對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理；根據“固定資產管理辦法”通過近一年的現場復核登記，實物、賬冊、卡片整理，已完成集團固定資產管理工作，基本實現“賬、卡、物”的動態一致；規范了內部往來賬的管理；加強了限額以下采購項目的管理，增訂了“零星工程管理辦法”，同時為進一步落實招投標工作中的三權分離加強標后的管理，新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等。

　　五、今后工作打算

　　重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任，為領導決策切實履行起參謀、保障的作用。

　　內審總結 2

　　xxxx客運有限公司根據體系運行要求組織進行了二○一七年度內部質量管理體系審核工作。本次內審組由三人組成，成員均取得內審員證書并經領導授權，組長由xxx擔任。依據《內審計劃》按排的日程，審核組利用二天時間，分別對xx一分公司、二分公司以及公司相關職能部門、領導層進行現場審核。審核組按照事前編制的檢查表，采用抽樣調查辦法，通過現場提問、查閱文件及記錄、現場觀察等方式，取得大量第一手資料，并進行現場檢查記錄。

　　通過審核，審核組全體成員一致認為：自通過iso9001初審以來，各分公司、各部門基本上能夠按照本公司質量方針的精神，圍繞質量來開展工作并形成相關質量記錄，質量管理體系運行是符合的，也是有效的。

　　通過審核，大家發現：公司質量目標雖已大部分實現，但重大交通事故的'潛在發生可能會影響公司質量目標本文來源： xxx的完全實現。這說明本公司質量管理體系運行中還存在一定的薄弱環節，應在今后體系運行過程中盡快加以克服。

　　本次內審中共發現1個不合格項，均為一般不合格項，并呈離散性分布。針對各個不合格項，各相關責任單位均已在規定期限內進行糾正，同時針對發生原因制定了糾正措施并予以實施。經內審組驗證，糾正措施的實施初步有效。這說明本公司質量管理體系運行的自我完善機制已經發揮了作用，今后應繼續努力加以保持，以期實現質量管理體系的持續改進。

　　鑒于上述情況，本次內審組提出如下改進建議：一是要繼續組織員工加強對質量管理體系文件的學習，提高執行文件的自覺性，加大執行力度，在細化上做文章，更好地為廣大旅客服務，確保實現旅客滿意；二是要繼續把安全放在首位，時時刻刻不放松，采取各種措施，杜絕重大事故的再次發生，力爭實現所有質量目標，樹立xxxx品牌形象。

　　內審總結 3

　　根據楚湘工技函[20xx]16號文，關于開展20xx年度“三位一體”貫標工作內部審核的通知，內審小組對公司所屬各分公司、項目部及機關各部室，進行了內部審核，其審核情況如下：

　　一、現場審核檢查情況：

　　這次內審共檢查了14個工程項目及機關5個部室，檢查情況見附表。

　　二、內審發現存在的主要問題：

　　1、機關部室、項目部，對目標指標，概念不清，制定得不夠完善，制度執行力度不夠。

　　2、記錄相對欠缺，只有第三方監管的項目，記錄比較齊全。

　　3、礦建分公司、小包項目部，貫標工作相對滯后，危險源識別、重大危險源公示等做得不夠。

　　4、定期、不定期的檢查制度，分公司、項目部部分有制度，但無記錄。

　　5、對應急救援預案的重要性，普便認識不足，分公司、項目部沒有根據自己工程的特點，條件制定相應的救援預案。

　　三、好的方面：

　　通過年初制定的'強力推行“三位一體”貫標工作的實施，內審中發現各分公司、項目部對貫標工作有了一定思想認識，正在向好的方向發展，這次做得好的分公司、項目部有：貴州實興項目部、立井分公司，各種資料齊全，特別是檢查制度記錄、領導跟班制度、安全教育制度記錄都比較規范，真實。

　　其它進步比較快的分公司、項目部有：礦建七分公司、高亭司項目部、礦建九分公司。

　　根據楚湘工技[20xx]16號文規定，給予貴州實興項目部獎勵2000元、立井分公司獎勵1000元、礦建七分公司獎勵500元。

　　內審總結 4

　　感謝公司領導的培養和信任,我有幸參加為期三天的質量管理體系內審員培訓。培訓的內容主要分兩部分，首先針對ISO9001-2008版質量管理體系標準進行講解；其次講質量管理體系審核概論，包括審核的重要性和審核準則、內容及技巧。經過學習體會到下述內容：

　　一、公司建立質量管理體系，我認為目的應該是通過它的運行，致力于“使與公司質量目標有關的結果”適當地滿足顧客及其他相關方的需求、期望和要求，最終使企業獲得更好的經濟效益。這里所說的“與公司質量目標有關的結果”體現在公司的產品質量、產品服務等方面。

　　二、只要我們企業在質量管理方面做到了真正滿足或達到ISO9001-質量管理體系的要求，就能夠向外界證實，我們公司有能力可以穩定地提供滿足顧客和法律法規要求的產品。

　　三、在體系的建立和運行的整個環節中，過程的概念一直貫穿其中。所以理解、識別、管理過程，對我們有效運行體系和持續改進體系有很大益處。

　　1)過程的策劃。

　　包括方針和目標的確定一級活動計劃的制定。在這個階段主要是找出存在的問題，通過分析，制定改進的目標，確定達到這些目標的措施和方法。其具體步驟為：分析現狀，找出存在的問題；分析產生問題的原因；找出影響質量的主要原因，制定措施和計劃。

　　2)過程的實施。

　　實施就是具體運作，按照策劃要求組織實施，使過程正常運轉起來。在實施中，應當對過程進行控制，及時發現問題或異常情況，及時采取措施，使問題得到解決。

　　3)過程的檢查。

　　對過程的結果應采取適當的方法進行驗證，并根據驗證結果對過程進行確認。所謂驗證，就是對過程輸出進行某種方式的測量，然后對照輸入的要求，看其是否符合。如果符合要求，說明過程是成功的，如果存在問題，就應該采取糾正措施。

　　4)過程的改進。

　　過程經過檢查，發現有問題，就要及時進行改進。也就是對過程的結構、輸出、輸入、活動、人員及其它資源進行改變，甚至可能導致對過程的重新策劃。

　　對企業內各種過程或部門內各種過程的管理，當然是采用過程方法。過程方法是要求系統地識別和管理組織內所應用的過程，特別是關注這些過程之間的相互作用。具體的應用我認為可從以下幾方面去實施：

　　1)過程的識別

　　識別過程可能會遇著兩類情況。一是過程已經存在，則僅是過程的.識別；二是過程尚未存在，那么此時的識別即為對該項過程的策劃。

　　2)理出關鍵過程

　　企業的過程網絡非常錯綜復雜，不管是對于哪一級管理者來說，理出關鍵過程，并對其進行重點控制，對質量管理來說尤為重要。

　　3)簡化過程

　　過程越復雜，過程的結果、運行成本、管理難度、失控可能性等各個方面就越容易出問題。根據實際情況對一些過程進行簡化，我認為是小企業質量管理的基本功。所謂簡化，一是將過分復雜的過程分解為較為簡單的小過程，二是將不必要的過程取消或者合并。

　　4)按優先次序排列過程

　　由于過程的重要程度不同，管理中應按其重要程度進行排列，將資源盡量用于重要過程。當然，這并不代表對次要過程可以放棄管理，可以不給予資源保障。

　　5)制定并執行過程的程序

　　要使過程的輸出滿足規定的質量要求，必須制定并執行程序。沒有程序保障過程就會混亂，結果是過程要不未能完成，要不輸出達不到要求。我認為程序的類型應包括兩種，一種是已形成文件的書面程序，一種是以工作習慣形成的一些潛規則。一個公司的潛規則不能太多，應受到控制，有所節制。

　　6)嚴格職責

　　任何過程都需要人去控制才能完成。因此，必須嚴格職責，確保人力資源的介入。

　　7)關注過程接口

　　所謂接口，是上一個過程的輸出和下一個過程的輸入之間的連接處。如果接口不相容或不協調，過程的運作就會出問題，而這可不是影響一個過程那么簡單。

　　8)過程的監控

　　過程一旦建立、運轉，就應對其進行控制，防止出現異常。控制可通過了解過程的信息，當信息反映有異常傾向時，應及時采取措施，使其恢復正常。

　　9)過程的改進

　　任何過程都存在著改進的可能性。對過程進行改進，可以提高其效率或效益。我們所談的持續改進，其對象主要就是過程。

　　四、體系試運行

　　1）體系文件全員培訓

　　2）繼續配置必要的資源

　　3）全員嚴格按照文件要求運行

　　4）做好記錄，留下證據

　　5）磨合調整，及時改進

　　6）建立三級監控系統

　　日常監控、定期監控、外部監控

　　五、內審、管理評審

　　重點落實“寫我應做的，做我所寫的，記我做完的，改我做錯的”

　　六、內審程序及方法

　　QMS內部審核基本概念

　　1）審核范圍

　　同體系復蓋范圍，由復蓋的產品范圍決定，涉及對產品、過程、部門和場所的范圍界定。

　　2）審核準則

　　（1）GB/T 19001-2008標準。

　　（2）組織編制的QMS文件。

　　（3）適用于產品的法律法規和強制性標準。

　　3）審核方法

　　（1）提問交談。

　　（2）查閱文件和記錄。

　　（3）現場觀察。

　　4）審核方式（編制現場檢查表的思路）

　　（1）按部門審核：適合大多數中型以上企業。

　　以部門為線索實施審核：該部門的負責過程必查、深入查；配合過程選

　　查、一般查。

　　（2）按過程（條款）審核：適合特小型或小型企業。

　　以過程（條款）為線索實施審核：該過程的責任部門必查、深入查；

　　相關部門選查、一般查。

　　七、如何實施質量控制

　　通過控制過程監控控制產品質量（過程方法），全員參與采用自檢、互檢、專職檢控制方法來實現過程控制的預期結果。

　　各個過程嚴格按照文件要求去做，真正做到“寫我應作的，做我所寫的，記我做完的，改我做錯的”。

　　識別關鍵過程和特殊過程劃分質量控制點A、B、C實施多級監控，過程監控發現不合格立即糾正方式有返工、讓步、返修、降級等做到“人人不制造不合格品、不傳遞不合格品、不接收不合格品。”

　　八、個人心得

　　通過三天緊張培訓，使我認識到：ISO9000族標準是世界工業發達國家先進企業質量管理經驗的科學總結。當今市場競爭日趨激烈，科技的迅猛發展，生活水平的不斷提高，使顧客對產品質量和質量保證保障的要求和期望日益高漲起來，促使企業必須關注質量管理和質量控制，作為企業的管理者必須不斷進行觀念創新、戰略創新、制度創新和市場創新。帶領全體人員參入ISO9001質量管理體系的建立和實施。并通過PDCA的管理模式持續改進，才能不斷提升企業的綜合管理水平，才能創造出一流的的產品，提升企業價值。

　　經過此次學習明確了內部審核的目的：是對ISO9001質量管理體系的適宜性、充分性和有效性做出綜合評價并找出存在的問題和需要改進的地方。內部審核是按照準則收集審核證據形成審核發現，編制審核結論，提出改進建議使企業的質量管理體系日趨完善的。作為每個內審員更需做好的是體系的建設者。如果每個內審員都能把本部門的質量管理體系自我完善，做好相關部門的溝通，那整個企業的質量管理體系才能得到更有效的健全和發展。

　　作為企業的員工，要想充分體現自身價值，唯有不斷學習，做一個 “學習型”的員工，珍惜每一次學習和培訓的機會，不斷提升自身的綜合素質，在工作中充分發揮個人才智，為企業和社會創造更多的效益，才能使自己的人生更有意義、更有價值！

　　內審總結 5

　　深入開展黨的群眾路線教育實踐活動，是黨中央審時度勢作出的一項重大戰略決策。總局為此提出實施“扎根工程”，使“為民、務實、清廉”主題在稅務系統尤其是基層稅務機關深深扎根、遍地開花、結出碩果，夯實基層基礎，筑牢稅收事業發展的基石。

　　在此，結合群眾教育實踐活動的開展與如何開展內審督察工作，顯得尤為重要。對行政執法機關來說，最好或者最根本的監督，就是權力的必要分解和相互制衡。督察內審機構，就是將稅收督察審計權從稅務系統的稅收決策權、執行權中分離出來，是對系統行政管理權力的分解與制約。它有利于營造良好的稅收法治環境，構建和諧的稅收征納關系，促進稅收管理的科學化和精細化，提高稅務干部廉政勤政意識。如何抓好督察內審工作，這就要求督察內審部門積極、主動地為基層服好務、為納稅人服好務、為群眾服好務，走基層路線、走群眾路線，多調研、多學習、多借鑒，解決好督察審計與被督察審計之間的矛盾，達到規范稅務執法行為，防范稅收執法風險，保護稅務執法人員的目的'。

　　為此，我部門通過“三個貫穿始終”落實教育實踐活動，緊緊圍繞“激發活力，穩中求進”工作主題，認真履行督審職能，有效促進安全履職，高標準、嚴要求、敢擔當、有作為，全面提升督察內審工作的影響力，進一步發揮督察內審的免疫作用。下階段重點做好以下工作：

　　一、把“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的總要求貫穿始終，圍繞稅收中心工作，認真履行督審職能。

　　一是扎實開展稅收執法督察。以提高稅收收入質量和服務稅制改革為著力點，重點督察是否存在虛增稅收、轉引稅款、收過頭稅等違法違規行為，以及稅收規范性文件制定、稅務行政審批、土地增值稅管理、企業所得稅管理等重要涉稅行為是否符合規定。開展以建筑業開票、二手房交易計稅價格認定、零星稅種社會化征收等方面作為重點的專項執法督察工作。認真完成上級交辦和本單位局領導批辦以及局有關部門轉辦的稅收執法大要案的督察和督辦工作，對外部門推送的重大稅收執法問題認真督察督辦。

　　二是加強風險應對復審。加大稅收風險應對復審力度，完善風險應對復審辦法，促進風險管理工作持續改進。從風險應對的及時性、應對程序的規范性、應對結果的符合性和應對反饋的準確性等方面，通過自查、交叉檢查、下查一級等形式開展常態化應對復審工作，不斷提升風險監控和風險應對水平。

　　三是深入推行稅收執法責任制。按新征管模式下各環節涉及的執法事項，細化、分解考核指標，使其落實到相應的崗位、環節。加大責任追究力度，對外部監督檢查、內部執

　　法督察、風險應對復審等各類業務檢查發現的稅收執法問題，嚴格按照相關規定進行責任追究。重視執法責任制考核與績效管理工作的結合。

　　四是認真開展內部財務審計和經濟責任審計。重點加強對預決算執行、固定資產處置、大宗物品采購等方面的審計監督。根據上級要求，對符合條件的領導干部安排經濟責任審計，有效推動領導干部守法、守紀、守規、盡責。

　　二、把建章立制貫穿始終，完善督查內審工作機制，創新優化工作方式，著力提升督審效能。

　　五是有效落實內控防范機制。牽頭梳理現有崗職體系和管理模式下的高風險事項和環節，細化重點崗位和環節稅收執法事項、行政管理事項的工作規程和標準，明確相應過錯界定及問責標準，健全完善相關制度，有效防范和降低各類執法風險和行政管理風險，提髙執法質量和行政管理水平。

　　六是優化完善信息化手段。依托省局執法督察軟件及大集中系統各類風險指標檢索疑點信息，根據疑點信息數據的重要性，建立分級疑點信息庫，根據不同級次疑點信息組織開展日常執法督察。

　　七是提高成果增值利用。注重對督察內審結果的整理歸納，多角度多層次分析問題存在的各種原因，撰寫出不僅有問題和數據羅列，更有原因分析和解決建議的高質量分析報告，積極為領導決策發揮參謀助手作用。

　　三、把作風建設貫穿始終，在文化引領中激發活力，健全完善工作基礎，有效促進履職盡責。

　　八是加強隊伍建設。聯系實際，開展包括查前和審前培訓在內的多種形式的業務培訓，不斷提升督察內審人員的內生動力。

　　九是堅持溝通協調。對外，積極協調配合財政、審計等監督單位開展工作。對內，在啟動督察內審項目時，積極征詢相關業務部門意見，確保將日常管理的薄弱環節和高風險事項納入督察內審工作中。

　　內審總結 6

　　開展領導干部經濟責任審計是我國新時期確立的一項重要制度，此項工作已經開展了十幾年，但是正式納入制度化軌道的時間不長，一些基礎工作有待于規范和完善，比如目前尚未建立科學、統一、明確的經濟責任評價指標體系。在具體審計工作中，各地審計機構確立的評價指標和計算方法、依據標準各不相同，隨意性大。鄉鎮長擔負著鄉鎮經濟和社會事業發展的重要職責，如何科學的鑒定與評價鄉鎮長任期經濟責任履行情況，關系到鄉鎮長經濟責任審計工作的全局。全國各地基層審計機關不斷在實踐和探索鄉（鎮）長經濟責任審計評價指標體系。對如何規范鄉（鎮）長的經濟責任審計評價工作，筆者結合多年從審計工作的實踐有如下的研究和思考。

　　一、鄉鎮長任期經濟責任審計評價的基本思路和原則

　　鄉鎮長經濟責任審計評價指標體系的設計應圍繞《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》及其實施細則等，結合《地方黨政領導班子和領導干部綜合考核評價辦法（試行）》、《黨政領導班子和領導干部年度考核辦法（試行）》和本地的實際進行。目的是為了規范鄉鎮長任期經濟責任審計評價行為，提高審計質量，防范審計風險。

　　審計評價應以科學發展觀作為評價鄉鎮長經濟責任的根本標準，從鄉鎮長管理經濟的能力入手，以全部政府性資金的審計結果為基礎，以經濟發展的績效為核心，以制度建設和重大經濟決策為重點，緊緊圍繞鄉鎮長經濟責任，責權相當地進行審計評價。鄉鎮長經濟責任審計評價應堅持依法評價、科學發展、客觀公正、權責一致、分清責任、用語規范、定量分析與定性分析相結合的基本原則。

　　二、鄉鎮長經濟責任審計評價的內容、方法和標準

　　（一）鄉鎮長經濟責任審計評價的內容

　　1.經濟政策執行權。主要評價鄉鎮長任期內貫徹落實科學發展觀、執行國家和地方重大方針政策及重要決策部署情況，以及結合本鄉鎮實際，統籌經濟和社會發展的重要政策措施制定情況、執行效果和存在的主要問題，所管轄的地區生產總值、地方財政總收入、政府負債、農民人均純收入、鄉鎮國有資產管理情況及縣（市、區）人民政府和有關部門當期考核事項等重要經濟指標的真實性及其變化情況。

　　2.經濟管理權。任期內本級財政收支計劃編報的真實性、完整性，預算和決算執行情況，主要評價鄉鎮長任期內本級預算編報的真實完整、財政收支的真實、合法和財政資金的效益情況，以及存在的主要問題；鄉鎮本級財政性資金內部控制制度管理情況，主要評價鄉鎮長任期內本級財政性資金內部控制制度的建立健全及制度執行的有效情況。

　　3.經濟決策權。主要評價鄉鎮長任期內本級重大經濟決策制度的建立健全情況，重大經濟決策程序的規范性，重大經濟決策內容的合法合規性，以及重大經濟決策事項執行的效率性和效果性。

　　4.經濟監督權。主要評價鄉鎮長任期內對直接分管站（所）和直接分管工作的監督情況、實際效果和存在的主要問題。

　　5.個人廉潔自律情況。主要評價鄉鎮長任期內遵守黨風廉政建設、領導干部廉潔自律各項規定、中央“八項規定、六條禁令”中有關廉潔自律規定情況和國家法律法規情況。

　　（二）鄉鎮長經濟責任審計評價的方法

　　審計評價可以采用定量評價、定性評價及定量與定性結合的綜合評價方法。定量評價，以審計查證和取得的可靠數據與任期責任目標或計劃指標、經濟責任審計評價指標進行量化對比分析，客觀反映履行經濟責任的情況。定性評價，以審計結果為基礎，對被審計地區財政收支、財務收支和有關經濟活動的真實性、合法性、效益性的評價。綜合評價，綜合運用上述兩種評價方法，對被審計領導干部所在地區經濟社會發展、財政收支、重大經濟決策等情況及存在問題進行綜合分析，形成既有定性評價、又有定量結果的綜合評價意見，客觀反映領導干部經濟責任的履行情況。從經濟政策執行權、經濟管理權、經濟決策權、經濟監督權、個人廉潔自律情況和內部管理情況五個模塊設計指標，并分配指標的權重。選擇恰當的評價標準值。計算審計評價期間的指標年度平均值。將平均值與標準值比較，進行評分。無法計算數值的非財務類的審計事項，由評價小組成員運用其學識、經驗和分析判斷能力，根據審計取證的過程和結果進行評分。填寫評分表，計算出綜合得分。綜合得分=∑各模塊一級指標得分小計x權重。

　　根據評分表計算的綜合得分，將鄉鎮長履行經濟責任情況綜合評價為四個等次：A、綜合評分大于等于90分，評價為很好地履行經濟責任；B、綜合評分大于等于75分小于90分，評價為較好地履行經濟責任；C、綜合評分大于等于60分小于75分，評價為基本履行經濟責任；D、綜合得分在60分以下，評價為沒有有效履行經濟責任。

　　（三）鄉鎮長經濟責任審計評價標準

　　審計指標的評價標準，可以采用責任目標法、歷史參照法和地區平均水平法。責任目標法，以任期經濟責任目標為標準，將指標計算結果與其比較來評價經濟責任履行情況；歷史參照法，以前任水平或者是評價期的前一年度水平值為標準，將指標計算結果與其比較后進行評價；地區平均水平法，以所在地區各鄉鎮的平均水平為標準，將指標計算結果與地區平均水平比較后進行評價。

　　三、鄉鎮長經濟責任審計評價指標體系的設定和指標解釋

　　（一）鄉鎮長經濟責任審計評價指標體系

　　經濟責任審計是以領導干部個人履行經濟責任為主線，服務于黨管干部，是干部監督和管理的一個重要手段。因此經濟責任審計評價指標體系必須體現這個目的性。審計評價要圍繞鄉鎮長履行經濟責任情況，用一系列指標來刻畫經濟責任的本質，設立評價指標和評議指標。在評價指標方面，根據評價內容設置了三個層次的指標體系，其中：一級評價指標5個，二級評價指標12個，三級評價指標19個，第三級評價指標可以根據公式進行定量計算。評議指標主要是從非數字經濟責任角度來考察領導干部的經濟責任履行的群眾效果，主要通過群眾民主評議的方式反映領導干部任期內經濟權力控制、管理職責控制、勤政廉潔印象等方面的情況。鄉鎮長經濟責任審計評價指標和審計評議指標體系可以考慮以下指標：（見表1、表2）

　　（二）鄉鎮長經濟責任審計評價指標權數構成

　　鄉（鎮）長經濟責任評價工作，圍繞領導干部“四權一廉”的審計內容開展，并將五方面的'內容按照權重比例量化打分。按照“書記決策、行政首長執行”的現行黨委和政府分工的原則，根據“四權一廉”五方面內容通過分值量化的方式以百分制對各個指標進行量化打分。

　　（三）鄉鎮長經濟責任審計評價指標解釋

　　1.經濟政策執行權。農業總產值增長率，以鄉鎮統計站提供的統計數據為準，計算鄉鎮長任期內的年均增長率，上級政府下達考核指標的，與考核指標相比較。

　　工業總產值增長率，以鄉鎮統計站提供的統計數據為準，計算鄉鎮長任期內的年均增長率，上級政府下達考核指標的，與考核指標相比較。

　　農村經濟總收入增長率，以鄉鎮經營管理站提供的統計數據為準，計算鄉鎮長任期內的年均增長率，上級政府下達考核指標的，與考核指標相比較。

　　全社會固定資產投資增長率，以鄉鎮統計站提供的統計數據為準，計算鄉鎮長任期內的年均增長率，上級政府下達考核指標的，與考核指標相比較。

　　農民人均純收入增長率，以鄉鎮經營管理站提供的統計數據為準，計算鄉鎮長任期內的年均增長率，上級政府下達考核指標的，與考核指標相比較。

　　地方財政總收入增長率，以鄉鎮財政所、鄉鎮政府提供的數據為準，評價鄉鎮長任期內完成上級下達考核指標情況。

　　政府負債增減率，以縣市財政局或者鄉鎮財政所提供的數據為準，計算鄉鎮長任期內負債增減率，上級政府下達考核指標的，與考核指標相比較。

　　負債占地方財政總收入的比重，以縣市財政局或者鄉鎮財政所提供的數據為準，上級政府下達考核指標的，與考核指標相比較。

　　鄉鎮國有資產管理情況，以鄉鎮財政所提供的數據為準。

　　通過審查任期內鄉鎮及鎮屬各單位占有、使用的各種國有資產，評價鄉鎮長任期內國有資產管理情況。

　　執行國家和地方重大方針政策情況，評價鄉鎮執行國家和地方重大方針政策情況；審計決定執行及審計查出問題整改情況，評價是否執行審計決定，審計查出的問題是否已整改。

　　2.經濟管理權。財政收支計劃編報的真實完整性，評價鄉鎮上報縣級財政部門的本級財政收支計劃是否真實完整；預算和決算執行情況，評價鄉鎮預算和決算執行是否規范；財政收支的合法合規性，評價鄉鎮財政收支是否存在違法違規的情況；財政資金的效益性。評價鄉鎮財政資金是否存在損失浪費的情況；財政性資金內控制度的建立健全情況，評價鄉鎮財政性資金管理制度是否建立健全；財政性資金內控制度執行的有效性。評價鄉鎮財政性資金管理制度是否有效，執行是否到位。

　　3.經濟決策權。經濟決策制度的完整性，評價鄉鎮是否建立了科學有效的決策制度措施；經濟決策程序規范性，評價決策程序是否清晰透明，決策內容是否符合有關規定；經濟決策執行的有效性，評價任期內鄉鎮經濟決策事項是否執行以及執行的效率性和效果性。

　　4.經濟監督權。監管職責履行情況，評價鄉鎮長是否按照法律法規以及有關規定認真履行分工范圍內的監管職責；實際監管效果，評價鄉鎮長對分管工作的有關經濟活動做出的授意、指使、認可等行為是否符合國家法律法規的規定，有關部門（單位）根據其安排進行工作所產生的效果如何。

　　5.個人廉潔自律情況。個人收入違紀違規情況，主要審計鄉鎮長任期內收入的合法性；鄉鎮長遵守廉潔從政有關規定情況，通過審計鄉鎮長任期內個人待遇、享受單位福利、職務消費和遵守中央“八項規定、六條禁令”中有關廉潔自律規定情況，評價鄉鎮長任期內遵守廉潔從政有關規定情況；審計核實的領導個人收入與向組織、紀檢部門申報的個人收入差額情況。

　　四、鄉鎮長任期經濟責任界定和審計評價結果運用

　　（一）鄉鎮長任期經濟責任界定

　　鄉鎮長任期經濟責任審計的主要任務是界定鄉鎮長個人應當承擔的直接責任、主管責任和領導責任。界定鄉鎮長的任期經濟責任要注意區分工作失職與工作失誤的界限，主觀故意與客觀制約的界限，現任領導責任與前任領導責任的界限，集體決策與個人主張的界限，決策失誤與管理不力的界限，決策責任和執行責任的界限，直接責任與其他責任的界限。

　　（二）鄉鎮長任期經濟責任審計評價結果運用

　　鄉鎮長任期經濟責任審計的最終目的是促進黨風廉政建設，為黨管干部服務，所以審計結果應用是關鍵。審計機關根據審計結果，對領導干部提出綜合評價等次。綜合評價為“很好地履行經濟責任”等次的，應作為提拔使用干部的重要依據之一；綜合評價為“較好地履行經濟責任”等次的，正常使用；綜合評價為“基本履行經濟責任”等次的，不影響任用，建議組織、紀檢部門誡勉談話；綜合評價為“沒有有效履行經濟責任”等次的，不得提拔重用，并根據問題嚴重程度，建議給予誡勉談話、降免職等組織處理。組織部門結合綜合評價等次，研究提出干部任用建議，向常委會匯報，并將綜合評價等次寫入干部考察材料，存入干部檔案。紀檢監察機關將綜合評價等次作為黨風廉政建設考核的重要內容，存入干部廉政檔案。針對審計發現的嚴重違紀違規問題，研究處理意見。審計發現涉嫌違法犯罪案件線索的，移交司法機關立案查處。審計發現帶有普遍性、傾向性、苗頭性的問題，審計機關寫出有問題、有分析、有建議的綜合報告，及時向黨委、政府匯報。各有關單位運用審計結果情況，及時向審計機關反饋，存入審計檔案。

　　內審總結 7

　　我是一名入職不久的新員工，雖說是新員工，但在公司已經有將近三個月的工作時間了。轉瞬之間已經到年底了，在這三個月的時間里，我有歡喜，也有

　　過失落。自己不但學得了很多專業知識，同時也學會了人與人之間的交往，這對自己來說是十分寶貴的。同時也是自己取得的巨大進步。

　　也許超市工作對大家來說，都覺得是一件很簡單的事情。收銀員只負責收銀，其他員工各司其職，不會有什么難的。我以前也是這么認為的，可是現在看來，等我自己成為一名超市員工的時候，我才感覺到其中很多的困難，并不是想象中那么簡單，我想說，其實做什么工作都會遇到困難，沒有一項工作是簡單易做的，只有努力才能夠做好！

　　通過近三個月的工作和學習，賣場的工作我也可以應付自如了，或許這些話有些自滿，但當有狀況發生時，組里的人都會向我伸出援助之手的。這是我心中不經萬分感動。這這三個月的時間里，自己一直保持著工作室的熱情，心態也是一平和為主。我深深的知道，作為一名賣場的工作人員，堅決不可以把個人的情緒帶到工作中來。顧客永遠是

　　對的，這是我們工作的宗旨，所以我們要以會心的微笑去接待每一個顧客，縱然顧客有事無理取鬧，我們也要做到沉著冷靜，保持好自己的'心態，盡量避免與顧客之間發生矛盾。

　　雖然自己做收銀工作時間不是太長，自身的專業素質和業務水平還待提高，到自己覺得只要用心去做，努力去學習，就能夠克服困難。我們要樹立良好的形象，因為我們不僅僅代表著我們自身，更代表著公司的形象。在工作期間我們要積極的想老員工請教和學習，能夠踏實認真的做好這份屬于我們自己的工作。這是公司的需要更是自己工作的需要。針對自己在工作遇到的問題，探討自己的心得和體會，也算對自己的一個工作總結吧。

　　在這段工作期間，自己感覺到還有很大的不足，對于自己的業務水平和技能還有待提高，這樣才能在方便顧客的同時也方便我們自己的工作，是我們的工作效率有所提高。當然自己覺得對顧

　　客的服務才是最重要的，作為服務行業的一員，我們能做的就是服務顧客，讓胡克滿意而歸。這就要求我們自身具備良好的個人素質，做到熱情耐心的接待好每一個顧客，不要在工作中中將自己的小情緒帶進來，這樣會讓你在工作中出現許多不必要的麻煩，為了防止自己與顧客之間產生矛盾，我們必須要保持好自己的心態。

　　內審總結 8

　　從運行質量管理體系以來，企管部工作按照公司《質量手冊》和程序文件的要求，認真嚴密地做好員工培訓、管理文件控制等工作，較好完成了各項管理任務，取得了一定的成績，現將主要體系管理工作總結如下：

　　一、開展知識、技能培訓，全面提高員工素質

　　為確保質量體系有效運行，適應公司管理、體系執行工作需要，全面提高員工素質，于20xx年7月至20xx年2月在公司職工學校開展了ISO9001：2008版知識培訓，工藝技術技巧、檢驗能力等培訓，員工按計劃培訓率100%，培訓考核合格格率達100%。

　　①按照《20xx年度培訓計劃》的要求，組織全體人員學習ISO9001：2008質量管理體系知識，《程序文件》內容培訓，并對相關內容進行了考試、考核合格率達100%。

　　②為了提高生產員工的操作技能，開展了產品工藝，操作技能等培訓。考核合格發了上崗證。

　　③為加強質量檢測力度，還對質檢人員制定了培訓計劃。

　　④按照《20xx年度培訓計劃》要求，20xx年6月對公司12名特種作業人員（電工、焊接與熱切割作業）進行了外送取證復審培訓。

　　二、強化文件和資料控制，實施規范管理

　　為確保文件和資料控制更加規范，企管部于20xx年9月就企業文件管理等工作，嚴格按照企業標準化管理及ISO9001質量管理體系運行要求，對所有文件資料進行了歸檔和整理，確保各類文件、資料的完整性和統一性。

　　三、人力資源管理

　　因受市場的.影響， 20xx年公司員工收入的雖有提高，但受技改期限的拉長，以及地方發展進行環境整治等因素的影響，今年公司一

　　線員工流失人數較大，給下步全面生產將產一定的影響；為此，企管部在今后一段時期內，應著重做好缺崗人員招聘管理工作，根據收集到的各部門的培訓計劃，要做好準備展開新一輪培訓，針對今年上半年培訓不足的地方，在下年要采取較好的措施，使培訓計劃很好的落實。

　　內審總結 9

　　今年七月份我有幸受單位委派參加了由煙臺計量局舉辦的山東省企業計量確認內審員的培訓班。在為期兩天的培訓課程中，由山東省計量局總工程師姜燕總工授課，有來自煙臺各地區100多人參加了本次學習。課程主要以“測量管理體系的實施與內部審核”、“中華人民共和國計量法”、“山東省計量條例”、“中華人民共和國節約能源法”、“計量基礎知識”展開培訓。

　　在此之前我接觸過計量這一方面的知識，對計量的認識也只是停留在表面上，這次培訓的時間雖然比較短暫，但是至少讓我對計量及計量內審上有了更深一層的'了解，對以后工作起到一個入門引導和鋪墊的作用。姜總工結合實際情況，就有關企業計量管理做了詳細的講解。首先講的計量基礎知識，讓我明白什么是計量，計量的分類和特點以及簡單了解了計量法規。通過掌握一定的計量法律法規知識，使我們在以后的工作中可以知法、懂法、守法、用法。由于時間關系，有關于企業計量體系的建立，測量設備的管理，企業計量標準的管理，企業計量數據管理，測量過程的實現，計量檢測體系的監視、分別做了簡單的介紹。第二天主要學習了由煙臺市質量技術監督局編制的“山東省計量條例”工作手冊，主要內容包括六個條例。第一條例為“計量單位使用”第二條例為“計量器具管理”第三條例為“計量檢定與校準”第四條例為“貿易計量”第五條例為“計量監督”第六條例為“法律責任”。

　　雖然學習的時間很短，很多知識只是簡單的講解一下，但是通過這兩天的學習讓我收獲很多，為以后進一步提高我廠的計量管理水平，更好的發揮計量工作在產品質量、安全生產、節能降耗和保護環境等方面起到了積極推進的作用。我很珍惜這次學習的機會。希望以后還有機會多多學習多交流研究，不斷提升這方面的專業知識，在工作中實現自身價值，多為廠里出一份力！

　　內審總結 10

　　20xx年內部審計工作在上級主管部門和區審計局的指導下，在局黨委的直接領導下，積極貫徹中央八項規定、省委省政府十項規定、市委市政府十一項規定、區委區政府十二項規定要求，認真學習和執行《審計署關于內部審計工作規定》、國家衛計委《衛生計生系統內部審計工作規定》以及《四川省衛生系統內部審計工作暫行規定》規定要求，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，完成了既定目標工作任務，現將有關情況總結如下:

　　一、領導重視，落實內審責任

　　局黨委始終站在講政治的高度認識審計工作的重要性，非常重視內部審計工作，把內部審計工作納入年初重點工作計劃，并制訂了內審工作方案、目標、考核辦法。為認真做好內部審計工作，我局及時對內部審計工作領導小組進行了調整，強化內審力量，進一步明確了內審工作職責。同時，為擴大內部審計影響，進一步規范我區衛生計生系統財務管理，局領導還注重利用各種機會，深入組織學習了《國內公務接待管理辦法》、《行政事業單位國有資產管理辦法》、《xx區差旅費用管理辦法》、《xx區辦公設備及辦公家具配置標準》等財經法規，進一步增強了法制意識，大大減少了財經違紀行為，有效遏制了經濟違紀案件的發生。

　　二、強化重點，嚴把內審質量

　　內部審計工作有助于強化基層醫療衛生機構內部控制、改善風險管理、完善治理結構，促進基層醫療衛生機構目標的實現。在內部審計過程中，按照中華人民審計署令第4號《審計署關于內部審計工作的規定》、《內部審計基本準則》、《內部審計具體準則》進行實務操作，嚴把審計程序、審計實施和審計報告關，嚴格執行審計制度。重點圍繞被審計單位財務收支、建設維修、內部控制、績效考核及財政專項資金的撥付使用情況等方面，實事求是地分析審計中發現的問題，從體制、機制、制度層面，深層次揭露問題，分析原因，提出建議。同時，實現了內部審計為單位目標而服務的思想理念，進一步促進相關單位建立健全了崗位責任制和內部檢查制度。全年完成基層醫療衛生機構經濟責任審計2個，審計時間為20xx年9月至20xx年7月，審計金額總計2490.77萬元，提出建議14條，單位落實審計建議12條。

　　三、提高認識，增強內審業務

　　內部審計工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。我們內部審計的主體是下屬各醫療衛生計生機構，性質是對各醫療衛生機構一種評價活動，評價對象主要包括內部控制的有效性、財務信息的真實性和完整性及醫療活動的效率和效果等幾個方面。針對自身內審素質情況，我局積極參加上級各項內審工作會議及培訓工作，邀請區級醫療機構內審人員參與，并向主管部門及相關單位進行咨詢、學習，從不同程度上提高自身業務素質。

　　四、存在的不足

　　內部審計與規財股合署辦公，共4人，無內審專職人員，兼職內部審計人員僅2人，審計力量遠遠不能滿足衛生計生系統內審需求，不少被審單位主動申請要求內審，但因力量原因無法滿足。原已開展的離任審計、財務收支審計、內控制度評審因人力不夠無法開展，若審計人員得不到有效充實，將給內部審計工作的開展造成較大影響。

　　總之，經共同努力，我局的'內部審計工作得到了有效的開展，對本系統的財務管理工作起到了有效的監督管理，堵塞漏洞，防患未然，取得了良好的監督效果。同時，內部審計工作也得到了區審計局和局黨組的高度評價。在今后的內審工作中，我局將不斷改進工作方法，積極開展經濟責任審計，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。

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