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2017基金從業資格考試《基金基礎》復習題及答案
復習題一：
1.必須披露上市交易公告書的基金品種包括(D)。1、封閉式基金;2、上市開放式基金;3、交易型開放式指數基金;4、分級基金子份額
A.1,2
B.1,2,3
C.2,3,4
D.1,2,3,4
2.基金管理人內部控制機制的四個層次不包括(D)。
A.員工自律
B.各部門主管的檢查監督
C.管理層對人員和業務的監督控制
D.股東大會的檢查、監督和指導
3.某混合型基金參與網下申購新股公開增發，由于公司在申購過程中未去審慎了解和預估實際中簽率，申購數量過大，出現持新股市值占基金資產凈值比例達 14.85%的情況，違反《基金運作管理辦法》的規定，該事件所引起的風險屬于(B)。
A.操作風險
B.法律合規風險
C.流動性風險
D.市場風險
4.我國分級基金的募集包括(B)和()兩種方式。
A.現金募集、非現金募集
B.合并募集、分開募集
C.場內募集、場外募集
D.直銷募集、分銷募集
5.明確基金銷售目標客戶市場，最需要解決的問題是(D)。
A.考核激勵基金銷售人員
B.選擇基金投資機會
C.完善基金產品線
D.分析投資者的需求
6.基金從業人員職業道德最為基礎的要求是(B)。
A.誠實可信
B.守法合規
C.專業審慎
D.保守秘密
7.專業審慎是基金從業人員應當具備與其職業活動相適應的職業技能，是調整基金從業人員與(B)之間關系的道德規范。
A.基金監管
B.職業
C.投資人
D.社會關系
8.對公募基金信息披露的要求，以下錯誤的是(A)。
A.應保證投資人實時了解基金投資組合信息
B.應確保應予披露的基金信息在中國證監會規定時間內披露
C.應保證投資人能夠按照基金合同的約定估值公開披露的信息資料
D.應保證所有披露信息的真實性、準確性和完整性
9.基金份額的登記、確認是(A)的職責之一。
A.注冊登記機構
B.中央結算公司
C.銷售機構
D.基金托管人
10.在宣傳推介材料(D)，基金銷售機構應當向有關部門報備相關材料。
A.發布結束后 3個工作日內
B.發布之日前 3個工作日
C.發布之日前 5個工作日
D.發布之日起 5個工作日內
11.根據《證券投資基金法》的要求，中國證監會應當自受理基金募集申請之日起(D)內做出注冊或者不予注冊的決定。
A.1個月
B.2個月
C.3個月
D.6個月
12.關于守法合規職業道德的要求，以下表述錯誤的是(B)。
A.基金從業人員應當配合基金監管機構的監管
B.當不同效力級別的規范對同一行為均有規定時，基金從業人員可選擇遵守寬松的規范內容
C.不負有監管職責的基金從業人員，也應當監督他人的行為是否符合法律法規的要求
D.守法合規的前提是熟悉相關的法律法規等行為規范
13.某基金公司的財務人員休產假，為控制人力成本，公司安排基金會計兼職從事公司財務清算工作。關于該安排，以下描述正確的是(D)。
A.體現了有效性原則
B.違反了效率性原則
C.體現了成本效益原則
D.違反了獨立性原則
14.關于私募基金的監管，以下描述正確的是(D)。
A.設立私募基金管理機構需經證監會審批
B.發行私募基金需經中國基金業協會審批
C.中國基金業協會對私募基金實施統一監管的職責
D.發行私募基金不設行政審批
15.某 ETF基金在集中申購期間因接受某股票超比例換購導致資產嚴重損失，事后分析認為公司制度未能覆蓋 ETF基金管理環節。該事件反映該基金公司在內部控制方面違背了以下哪項原則，(D)。
A.獨立性原則
B.有效性原則
C.相互制約原則
D.健全性原則
16.下列不屬于貨幣市場工具的是(B)。
A.銀行回購協議
B.中長期債券
C.短期政府債券
D.商業票據
17. Brison模型將股票型基金的超額收益歸因于(C)、行業與證券選擇和交叉效應。
A.市場因素
B.隨機因素
C.資產配置
D.運氣因素
18.關于政策風險，以下表述錯誤的是(A)。
A.市場風險即政策風險
B.政策風險是指因宏觀政策的變化導致的對基金收益的影響
C.政策風險的管理主要在于對國家宏觀政策的把握和預測
D.宏觀政策包括財政政策、產業政策、貨幣政策等都會對基金收益造成影響
19.證券投資基金的會計報表通常不包括(D)。
A.利潤表
B.資產負債表
C.凈值變動表
D.現金流量表
20.關于基金投資者教育工作的基本原則，理解錯誤的是(C)。
A.不可替代市場參與者的監管工作
B.將投資者教育納入各業務環節
C.存在廣泛適用的投資者教育計劃
D.有助于監管機構保護投資者
復習題二：
1.資產負債表中的所有者權益不包括( )。
A.股本
B.應付票據
C.資本公積
D.盈余公積
2.利潤表的終點是( )。
A.特定會計期間的收入
B.本期的所有者盈余
c.與收入相關的成本費用
D.本期的所有者權益
3.一家企業的應收賬款周轉率為5，那么該家企業平均需花( )天收回一次賬面上的全部應收賬款。
A.5
B.73
C.30
D.70
4.財務報表分析是( )進行證券分析的重要內容。
A.公司董事
B.總經理
C.基金投資商
D.基金投資經理或研究員
5.( )是用來衡量企業長期償債能力的指標。
A.流動性比率
B.財務杠桿比率
C.營運效率比率
D.盈利能力比率
6.權益乘數的計算方法是( )。
A.資產除以所有者權益
B.負債除以所有者權益
C.資產除以負債
D.負債除以資產
7.李先生將1000元存入銀行，銀行的年利率是5%，按照單利計算，5年后李先生能取到的總額是( )元。
A.1250
B.1050
C.1200
D.1276
8.按照( )的計算方法，每經過一個計息期，要將所生利息加入本金再計利息。
A.復利
B.單利
C.貼現
D.現值
9.某企業有一張帶息票據(單利計息)，面額為12000元，票面利率為4%，出票日期為4月15日，6月14日到期(共60天)，則到期日的利息為( )元。
A.60
B.120
C.80
D.480
10.某公司從銀行取得貸款30萬元，年利率為6%，貸款期限為3年，到第3年年末一次償清，該公司應付銀行本利和為( )萬元。
A.36.74
B.38.57
C.34.22
D.35.73
證券投資基金基礎知識單選題答案解析
1.【答案】B
【解析】所有者權益包括以下四部分：一是股本，即按照面值計算的股本金。二是資本公積，包括股票發行溢價、法定財產重估增值、接受捐贈資產、政府專項撥款轉入等。三是盈余公積，又分為法定盈余公積和任意盈余公積。四是未分配利潤，指企業留待以后年度分配的利潤或待分配利潤。
2.【答案】B
【解析】利潤表的起點是公司在特定會計期間的收入，然后減去與收入相關的成本費用;利潤表的終點是本期的所有者盈余。利潤表的基本結構是收入減去成本和費用等于利潤(或盈余)。
3.【答案】B
【解析】應收賬款周轉天數=365/應收賬款周轉率=365/5=73(天)。
4.【答案】D
【解析】財務報表分析是基金投資經理或研究員進行證券分析的重要內容，通過財務報表分析，可以挖掘相關財務信息進而發現企業存在的問題或潛在的投資機會。
5.【答案】B
【解析】與流動性比率一樣，財務杠桿比率同樣是分析企業償債能力的風險指標。不同的是，財務杠桿比率衡量的是企業長期償債能力。由于企業的長期負債與企業的資本結構及使用的財務杠桿有關，所以稱為財務杠桿比率。
6.【答案】A
【解析】權益乘數和負債權益比是由資產負債率衍生出來的兩個重要比率，權益乘數的計算方法是資產除以所有者權益。
7.【答案】A
【解析】5年后李先生能取到的總額為：1000×(1+5%×5)=1250(元)。
8.【答案】A
【解析】復利是計算利息的一種方法。按照這種方法，每經過一個計息期，要將所生利息加入本金再計利息。這里所說的計息期，是指相鄰兩次計息的時間間隔，如年、月、日等。
9.【答案】C
【解析】該票據到期利息為：12000×4%×60/360=80(元)。
10.【答案】D
【解析】第n期期末終值的一般計算公式為：FV=PV×(1+i)n。故公司應付銀行本利和為：30×(1+6%)3=35.73(萬元)。
1.【答案】A
【解析12013年9月6日，首批3個5年期國債期貨合約正式在中國金融期貨交易所推出。
2.【答案】c
【解析】期貨交易中的頭寸是指多頭或空頭。對沖平倉這一交易行為是指若持倉者在到期日前改變已有的頭寸，在市場上買賣與自己合約品種、數量相同但方向相反的期貨。
3.【答案】B
【解析】期貨合約的交易時間是固定的，一般每周營業5天，周六、周日及國家法定節假日休息。一般每個交易日分為兩盤，即上午盤和下午盤。各交易品種的交易時間也可以不同，由交易所安排。
4.【答案】D
【解析】期權合約的標的資產即期權合約中約定交易的資產，可以是實物商品、金融資產、利率、匯率或各種綜合價格指數等。
5.【答案】D
【解析】期權合約的價值可以分為兩部分：內在價值和時問價值。一份期權合約的價值等于其內在價值與時間價值之和。
6.【答案】A
【解析】按期權買方執行期權的時限分類，期權可分為歐式期權、美式期權。歐式期權指期權的買方只有在期權到期日才能執行期權，既不能提前也不能推遲。美式期權則允許期權買方在期權到期前的任何時間執行期權。
7.【答案】C
【解析】期權合約的價值可以分為內在價值和時間價值。一份期權合約的價值等于其內在價值與時間價值之和。時間價值是指在期權有效期內標的資產價格波動為期權持有者帶來收益的可能性所隱含的價值。
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