銀行保證書與國際保理知識

時間：2024-09-17 11:25:14 單證員我要投稿

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銀行保證書與國際保理知識

　　銀行保證書，又稱銀行保函，是銀行應委托人申請向受益人開立的保證付款文件。下面是小編為大家整理的銀行保證書與國際保理知識，歡迎大家閱讀瀏覽。

銀行保證書與國際保理知識

　　一、銀行保證書(Banker’s Letter of Guarantee—L/G)

　　(一) 銀行保證書的含義

　　銀行保證書，又稱銀行保函，是銀行應委托人申請向受益人開立的保證付款文件。即由銀行作為擔保人，以第三者的身份保證被保證人如未向受益人履行某項義務時，由擔保銀行承擔保證書由所規(guī)定的付款責任。

　　銀行保函使用范圍很廣，不僅適用于貨物的買賣，而且廣泛使用于其他國際經(jīng)濟合作領域，如國際工程承包、招標與投標等。

　　(二) 銀行保證書的當事人

　　1.委托人(Principal)，又稱申請人，即要求銀行開立保證書的一方。

　　投標保證業(yè)務項下的投標人;出口保證業(yè)務中的貨物出口人;進口保證業(yè)務中的貨物進口人;還款保證書項下，一般為預付款或借款的受款人。

　　2.受益人(Beneficiary)，即指收到保證書并憑此向銀行索償?shù)囊环健?/p>

　　3.保證人(Guarantee)，也稱擔保人，即保證書的開立人。

　　銀行保證書除了上述3個基本當事人外，有時還可能有轉(zhuǎn)遞行(Transmitting Bank)、保兌行(Confirming Bank)和轉(zhuǎn)開行(Reissuing Bank)等當事人。

　　(三) 銀行保證書的種類

　　按索償條件，可分為

　　見索即付保函，是指保證人在受益人第一次索償時，就必須按保函所規(guī)定的條件支付款項。可見，此種保函保證人承擔第一性的、直接的付款責任;

　　有條件保函，是指在符合保函規(guī)定的條件下保證人才向受益人付款。可見，此種保函的保證人承擔的是第二性的、附屬的付款責任。

　　按其用途不同可分為投標保證書、履約保證書和還款保證書三種。(見教材P191)

　　(四) 銀行保證書與信用證的異同

　　銀行保證書和信用證都屬銀行信用，但兩者具有本質(zhì)區(qū)別：

　　1.在信用證方式下，只要受益人提交單據(jù)符合信用證的規(guī)定，開證銀行負首要付款責任，受益人是向開證行或其指定行交單，而不是向開證人交單;而在使用保證書方式下，只有在委托人不付款時，保證人才負責辦理付款，如果委托人已付款，則保證人的責任得以解除。

　　2.信用證一般使用于國際貨物買賣中，當受益人提交單據(jù)符合信用證條款，銀行便付款;而保函用途廣泛，其付款僅憑受益人提交規(guī)定的聲明書或憑證。即信用證用于履約，而保證書則用于違約。

　　3.信用證只憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)付款，而與憑此開立的合同無關;而采用保函時，如果受益人與委托人意見有分歧，保證銀行往往會被卷入交易雙方的合同糾紛中去。

　　二、國際保理

　　國際保理業(yè)務(International Factoring)，即國際保付代理業(yè)務，是一項流行于歐美等國的金融服務，是繼匯付、托收、信用證之后出現(xiàn)的新型國際結(jié)算方式。 (見教材P174)

　　它是國際貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了避免收匯風險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風險責任的做法。

　　與傳統(tǒng)的結(jié)算方式不同，它集結(jié)算、融資、風險保障于一體，為出口商提供的一項包括對買方資信調(diào)查、百分之百的風險擔保、催收應收賬款、財務管理以及融通資金的綜合性金融服務。

　　國際保理的基本當事人

　　參與國際保理業(yè)務主要有4個當事人，即銷售商、債務人、出口保理商和進口保理商。

　　銷售商是對所提供的貨物或勞務出具發(fā)票，其應收賬款由出口保理商敘做保理的當事人。

　　債務人即進口商，對由提供貨物或勞務所產(chǎn)生的應收賬款負有付款責任的當事人。

　　出口保理商，根據(jù)與出口商簽訂的業(yè)務協(xié)議，為出口商提供進口商資信調(diào)查、購入應收賬款、催收款項、貿(mào)易融資、風險擔保及賬務管理的服務。

　　進口保理商，主要代收應收賬款、負責核準信用證信用額度、提供信用風險擔保、向進口商催收賬款。進口保理商應對其核準的信用額度內(nèi)的壞賬損失承擔付款責任。

　　國際保理業(yè)務流程

　　出口商在決定以托收或賒銷方式成交前，把合同內(nèi)容和進口人名稱通知本國的(出口)保理商。

　　出口保理商將有關資料通知進口地的保理商，由其對進口商進行資信調(diào)查，并及時將調(diào)查結(jié)果通知出口保理商。

　　出口保理商對可以認可的交易與出口商簽訂保理協(xié)議，協(xié)議內(nèi)明確規(guī)定信用額度。

　　出口商在保理協(xié)議規(guī)定的額度內(nèi)與進口商簽訂買賣合同。

　　出口商按合同規(guī)定發(fā)貨，取得運輸單據(jù)和其他商業(yè)單據(jù)，并在單據(jù)上注明應收賬款轉(zhuǎn)讓出口保理商。

　　出口保理商收到全套單據(jù)后，將單據(jù)轉(zhuǎn)交進口保理商。由進口保理商負責向進口商收款，并將款項撥交出口保理商。

　　出口保理商將收到的貨款扣除手續(xù)費后交付出口商。若按協(xié)議規(guī)定，在出口商交單后已預支部分貨款(一般為50% - 90%)，則應在付款時扣除預付款的本息。

　　如進口商不能按時付款或拒付，保理商應負責追償和索賠。并按協(xié)議規(guī)定的時間向出口人付款。

　　注意：

　　國際保理的主要作用是為出口商的信用風險提供保障，但保理商承擔的僅僅是財務風險。

　　如果進口商并非因財務方面的原因而拒付，而是因貨物品質(zhì)、數(shù)量等不符合合同規(guī)定而拒付，保理商將不予擔保。對超過信用額度的部分也不予擔保。

　　因而出口商必須嚴格按照合同規(guī)定交付貨物，且不要超額發(fā)貨。

　　由于保理業(yè)務有許多優(yōu)點，其發(fā)展非常迅猛。1968年國際保理商聯(lián)合會(Factor Chain International)成立，1993年2月，中國銀行作為中資銀行首家正式加入該聯(lián)合會。

　　目前，我國出口企業(yè)可通過3種方式從中國銀行獲得資金融通：

　　出口合同抵押貸款，銀行在不超過信用證額度條件下，可按合同70%～80%核貸;

　　出口企業(yè)憑運輸單據(jù)可向銀行申請按發(fā)票金額80%預墊貨款;

　　出口企業(yè)憑匯票和運輸單據(jù)向銀行申請發(fā)票金額貼現(xiàn)。

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