- 相關(guān)推薦
2017注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)之證券法律制度
你知道證券法律制度有哪些嗎?你對(duì)證券法律制度了解嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)?lái)的關(guān)于證券法律制度的知識(shí)，歡迎閱讀。
非上市公眾公司
1.核準(zhǔn)
①因股東非公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人。如果股份公司在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以?xún)?nèi)的，可以不提出申請(qǐng)。
�、谝蚬煞莨旧暾�(qǐng)其股票向社會(huì)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。股東人數(shù)超過(guò)200人的公司申請(qǐng)其股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)蛑袊?guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)。未超過(guò)200人的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查。
2.與非上市公眾公司有關(guān)的股票定向發(fā)行
無(wú)論是普通公司定向發(fā)行股票累計(jì)超過(guò)200人而成為非上市公眾公司還是已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人定向發(fā)行股票，都必須經(jīng)適中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)，而且發(fā)行對(duì)象必須只能是中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特定對(duì)象。
特定對(duì)象的范圍包括下列機(jī)構(gòu)或者自然人：(1)公司股東。(2)公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工。(3)符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟(jì)組織。公司確定發(fā)行對(duì)象時(shí)，符合第(2)項(xiàng)、第(3)項(xiàng)規(guī)定的投資者合計(jì)不得超過(guò)35名。
公司申請(qǐng)定向發(fā)行股票，可申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行(首期50%，3個(gè)月;共12個(gè)月)。超過(guò)核準(zhǔn)文件限定的有效期未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。
主板和中小板的首次公開(kāi)發(fā)行股票
1.發(fā)行條件
(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)一定期限的股份有限公司：
①股份有限公司應(yīng)自成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間在3年以上;
�、谟邢挢�(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。
(2)發(fā)行人已合法并真實(shí)取得注冊(cè)資本項(xiàng)下載明的資產(chǎn)。
(3)發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符臺(tái)法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定;符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。
(4)發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重走變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。
(5)發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股殷東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。
(6)發(fā)行人的資產(chǎn)完整，人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)獨(dú)立。
(7)發(fā)行人具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)。
(8)發(fā)行人具有持續(xù)盈利能力。
(9)發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況良好。發(fā)行人發(fā)行股票并上市的財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下要求：①最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3 000萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。②最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5 000萬(wàn)元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元。③發(fā)行前股本總額不少于人民幣3 000萬(wàn)元。④最近一期期末無(wú)形資產(chǎn)(扣除±地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。⑤最近一期期末不存在未彌補(bǔ)虧損。
(10)發(fā)行人募集資金用途符合規(guī)定。募集資金原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。除金融類(lèi)企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
(11)發(fā)行人不存在法定的違法行為。
創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票
1.發(fā)行條件
創(chuàng)業(yè)板上市條件標(biāo)準(zhǔn)比主板和中小板上市條件標(biāo)準(zhǔn)要低，有一些條件是相同的，不再贅述。僅就不同之處予以說(shuō)明。
(1)最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元;或者最近1年盈利，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元。凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。
(2)最近一期期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。
(3)發(fā)行后股票總額不少于3000萬(wàn)元。
(4)發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。
(5)發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易。
(6)發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為。發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近3年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在3年前，但目前仍處處于持續(xù)狀態(tài)的情形。
創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票
1.發(fā)行條件
創(chuàng)業(yè)板上市條件標(biāo)準(zhǔn)比主板和中小板上市條件標(biāo)準(zhǔn)要低，有一些條件是相同的，不再贅述。僅就不同之處予以說(shuō)明。
(1)最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元;或者最近1年盈利，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元。凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。
(2)最近一期期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。
(3)發(fā)行后股票總額不少于3000萬(wàn)元。
(4)發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。
(5)發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易。
(6)發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為。發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近3年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在3年前，但目前仍處處于持續(xù)狀態(tài)的情形。
【注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)之證券法律制度】相關(guān)文章：
2017注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)之公司法律制度07-13
2016年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)：物的種類(lèi)06-18
2016年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)：選擇權(quán)08-09
2017注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：時(shí)效訴訟的終止08-19
2022注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)之時(shí)效訴訟制度10-20
2017注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)之時(shí)效訴訟的種類(lèi)與起算08-04
2017注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)之法律基本原理06-27
2017注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)之法律關(guān)系的概念與特征05-27
2016司法考試經(jīng)濟(jì)法章節(jié)考點(diǎn)：壟斷行為09-20
2017年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)之法律基本原理07-02