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財務管理社會調查報告（通用12篇）
在發生了某些事情、情況后，我們必須開展調查以搞清情況，并根據掌握到的材料，形成調查報告。那么你真的會寫調查報告嗎？下面是小編為大家收集的財務管理社會調查報告，歡迎閱讀與收藏。
財務管理社會調查報告 篇1
我于20xx年5月對三家企業進行了“企業財務管理”問卷調查，本次調查的目的是了解企業的崗位設計，營運資金、投資、融資管理，財務分析以及企業會計電算化等的現狀，找出存在的問題并提出可行的建議。現將調查情況總結如下：
一、調查單位的情況
此次調查由于地域限制，只能選取中小企業作為調查對象，但是三家調查單位分別屬于餐飲業、郵政業、零售業，行業代表性比較明顯。
二、調查內容
我們將企業的崗位設計，營運資金、投資、融資管理，財務分析狀況等作為調查內容，具體包括：
（1）崗位設計情況包括：是否設立獨立的財務機構，會計、出納崗位是否分設。
（2）營運資金管理情況包括：現金結算是否日清月結，資金需求量的預測方法，賒銷政策與收賬政策等。
（3）融資管理情況包括：企業的資金來源渠道，籌資方式。
（4）投資管理情況包括：項目決策時，是否進行充分地調研、分析，有無健全的審批機制。
（5）財務分析情況包括：企業進行財務分析的頻率，進行財務分析時注重的方面以及選取的財務指標。
（6）財務預算情況包括：財務預算編制的內容及編制方法。
（7）納稅籌劃情況包括：是否進行納稅籌劃，效果如何，有來自哪方面的阻力。
（8）會計電算化情況包括：是否進行會計電算化。
三、調查結果
被調查者從事財務工作的占，從事銷售與采購工作的占，職稱在中級以上的占。這些情況表明，被調查者工作經驗比較豐富、閱歷較深、思想較成熟，對財務管理重要性及本企業財務管理措施的認識與體會比較到位，能比較可靠地保證本次問卷調查的效度。
在三家中小企業中：
（1）設立獨立的財務機構的2家，占調查戶數的；會計、出納崗位分設的1家，占調查用戶的。
（2）現金結算做到日清月結的2家，占調查用戶的；資金需求量的預測方法均采用定性預測法；收賬政策均采用積極催收；有明確內部牽制制度的1家，占調查用戶的；帳物分管，有明確分管制度的1家，占調查用戶的。
（3）企業的資金來源渠道均以銀行資金和企業資金為主，籌資方式則以銀行借款和自有資金為主。
（4）項目決策時，進行充分地調研、分析，有健全的審批機制的1家，占調查用戶的。
（5）企業均定期進行財務分析，2家一季度一次，占，1家半年一次，占；進行財務分析時，3家企業均關注收入、利潤分析和成本控制，1家關注風險分析和現金流量，占調查用戶的；常用的財務指標中，3家均選擇利潤總額和稅后利潤，1家選擇凈資產報酬率，占調查用戶的。
（6）進行財務預算的1家，占調查用戶的。
（7）進行納稅籌劃的1家，占調查用戶的。
（8）實行會計電算化的2家，占調查用戶的。
四、調查結果分析
從以上調查結果，可以看出中小企業財務管理狀況不容樂觀，結合我從企業調查的其他情況來看，企業的財務管理主要存在以下幾個問題：
1、會計、出納崗位職責劃分不清，缺乏監督和牽制機制
中小企業由于規模小、業務頻繁、會計核算簡單、會計制度不健全，同時企業老板出于管理成本的考慮，往往要求財務人員一人多崗，不考慮不相容職務的分離，有的企業出納除了辦理涉及現金、銀行存款的本職業務外，同時還兼保管銀行存款全套印鑒、審核會計憑證等會計業務，而有的企業會計，偶爾也收取現金，一個人辦理有關現金業務的全過程。加上財會人員素質參差不齊，會計、出納崗位職責劃分不清，缺乏監督和牽制機制，混崗和職能的交叉最容易引起貨幣資金的挪用和侵吞。
2、財務制度不健全、不規范和財務處理不恰當。
財務制度是制約和管理財務的`。在調查過程中，有的企業管理制度不健全，特別是財務處理程序不正規、內部牽制制度、稽核制度等還不完善，導致財務管理漏洞多、損失浪費嚴重。沒有設置詳細的會計科目，沒有設置合理的會計人員工作崗位。帳證、帳帳、帳務嚴重不符，記帳結轉不及時，不日清月結，改錯不規范，會計科目運用不合理等問題層出不窮。
3、中小企業投資規模逐年增加，資金籌集渠道單一。
無論是過去的投資還是新的投資，企業的資金來源主要依靠自籌和銀行貸款兩種方式，這既說明資本性融資與債務性融資在中小企業融資中的重要性，又說明企業融資渠道過于單一。企業在加強管理，提高自我積累能力的同時，致力于拓寬融資渠道。企業老板告訴我，在新的投資計劃中，企業自籌資金比重有所增加，銀行貸款所占比重呈下降趨勢，股票或債券融資增幅較大；同時，隨著企業的規范發展，親友借款在企業籌資方案中逐漸淡化，企業開始考慮引進外部企業或是自然人作為戰略投資者。但是，除銀行貸款外，股票等其他融資方式所占籌資比重依然很小。
4、投資決策專業化程度偏低，融資觀念落后
有的中小企業不能掌握一定的投資決策方法，在決策中靠拍腦袋，這是極不科學的。因為中小企業投資風險性大，業主在投資時更應該注意對投資項目的評價和分析。由于企業自身規模較小，貸款投資所占的比例比大企業多得多，所面臨的風險也更大，所以它們總是盡快收回投資，很少考慮擴展自身規模。
5、財務分析指標存在一定的局限性
企業財務分析指標的數據來源于會計報表和會計資料，而會計報表是反映企業一定時期經營成果及一定時點財務狀況的書面文件。對中小企業來說，財務報表反映的數據在某種程度上存在著一定的局限性，必然造成財務分析指標的不足和局限。
6、企業進行納稅籌劃的意識薄弱
企業的領導人還沒有認識到納稅籌劃的重要性，對納稅籌劃的概念和操作還顯得很陌生；社會輿論特別是一些稅務機關對納稅籌劃的誤解，在某種程度上也阻礙了納稅籌劃的正常開展。
7、經營計劃和預算管理缺乏
中小企業在經營管理中缺乏戰略思路和規劃，決策時由于無計劃和無預算，其經營政策往往脫離宏觀行業環境，對行業中企業發展規律不能全面深刻了解，依公司領導人經驗或直覺照葫蘆畫瓢制定所謂的戰略，沒有明確的方向，員工對企業發展方向沒有形成統一的認識，大量資源投入后成為沉沒成本，造成無法彌補的損失。
8、管理模式僵化，管理觀念陳舊
中小企業典型的管理模式是所有權和經營權的高度統一，企業的投資者同時就是經營者，表現出企業領導者集權現象嚴重。現場調查發現，多數管理者思想落后，管理能力差，僅憑經驗和感覺管理，缺乏對財務管理理論方法的認識和研究，更缺乏現代財務管理觀念，經常出現企業財產與個人家庭財產互相占用的情況，使其職責不分，越權行事，財務管理混亂，財務監控不到位，會計信息失真，財務管理失去了在企業管理中應有的地位和作用。
五、對加強企業財務管理的建議
切實加強中小企業會計核算與財務管理，促進中小企業健康發展已迫在眉睫，經過思考，我認為要做好以下幾個方面的工作：
1、完善企業內部控制制度。
強化內部控制，完善企業內部會計控制制度，真正做到不相容職務相互分離、相互制約、相互監督，是提高企業財務管理的有效措施。企業內部會計監督制度應當符合下列要求：
（1）記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限應當明確，并相互分離、相互制約；
（2）重大對外投資、資產處置、資金調度和其他重要經濟業務事項的決策和執行的相互監督、相互制約程序應當明確；
（3）財產清查的范圍、期限和組織程序應當明確；
（4）對會計資料定期進行內部審計的辦法和程序應明確。
2、加強公司財務基礎管理，理順財務工作秩序。
企業應依法建立健全內部財務制度。建立健全內部監督機制，強化外部監督工作，推廣會計工作電算化。
3、進一步加快中小企業信用擔保體系建設步伐。
目前中小企業信用擔保體系建設已全面啟動，并取得了重要進展，但仍需加快步伐，進一步規范和完善，注意信用擔保和建立其它社會化服務體系結合起來，為中小企業融資提供形式多樣的服務。
4、加強投資項目分析，降低投資風險。
在投資決策中應以對內投資方式為主。對內投資緊要有以下幾個方面：
（1）對研發新產品的投資，
（2）對技術設備更新改革的投資，
（3）對人力資源的投資。
實行多元化經營，加強對投資項目的評價與分析，分散投資風險，規范項目投資程序。待時機成熟后實行投資監理，對投資活動的各個階段采取實行跟進戰略，規避投資風險。
5、增加非財務分析指標，支持企業決策
從多年來企業財務分析的理論和實踐來看，財務分析指標體系除定量指標和定性說明企業背景以及各種分析指標資料以外，對中小企業來說還應增加產品市場占有率、勞動生產率、產品質量指標和產品質量指標等非財務分析指標，使財務分析指標體系更符合中小企業的特點，在企業快速發展決策過程中更好地發揮支撐和保障的作用。
6、實行財務預算管理，合理安排企業資源
預算管理可以使企業管理的重心從經營結果（目標利潤）延伸到經營過程（業務預算和資金預算），進而擴展到經營質量（資產負債預算和現金流量預算），為提高經濟效益提供了更加廣闊的空間和時間。一方面財務預算體系的完善可以促使企業謹慎對待各種投資誘惑，其所涉及的資金籌措與使用的計劃數據能夠幫助決策者做出更加科學合理的決策；另一方面利用預算制度可以更加客觀地根據市場安排好企業的資源計劃，對財務資源搞好綜合平衡，使之與企業的發展相適應。
7、中小企業管理者要樹立正確的納稅籌劃意識，端正納稅籌劃態度
中小企業管理者要明確納稅籌劃的含義，這是進行納稅籌劃的基礎。納稅籌劃的含義是納稅人在稅法允許的范圍內，從多種納稅方案中進行科學合理的事前選擇和規劃，利用稅法給予的對自己有利的可能選擇與優惠政策，選出合適的納稅方法，從而使本身稅負得以延緩或減輕，以實現稅后收益最大化的目標而采取的行為。中小企業管理者還要樹立正確的納稅籌劃意識，應該認識到納稅籌劃有利于減少企業自身稅收違法行為的發生，強化納稅意識，實現誠信納稅，有助于提高企業自身的經營管理水平。納稅籌劃不僅會為企業帶來經濟利益，更是納稅人的一種權利和義務，納稅人應該以積極的態度進行納稅籌劃。
六、調查體會
經過這次的調查，我體會到面對現今激烈競爭的市場，在企業財務管理現狀當中，面對新環境的變化，企業對財務管理和會計核算的要求也越來越高，建立健全財務制度，特別是加強財務管理的應用，提高財務管理水平顯得十分必要。企業應該不斷強化自身各項管理措施，及時進行技術、管理、制度等方面的創新，才能逐步解決其財務管理中存在的各種問題，從而推動企業和整個國民經濟的健康發展。
財務管理社會調查報告 篇2
中小企業是國民經濟的重要組成部分，對全縣經濟發展和社會穩定起著舉足輕重的促進作用，然而多數企業單純追求銷量和縣場份額，忽視財務管理的核心地位，企業財務管理的作用沒有得到充分發揮。改革開放以來，中小企業隨著中國市場經濟的確立和發展，并逐步發展并成熟。企業在解決社會就業、增加國家財政收入、發展高新技術、支援國家經濟建設等方面發揮著越來越重要的作用，已經成為我國經濟增長中的一個亮點。但是這樣的中小企業畢竟存在著許多先天的不足和缺陷，特別是企業的財務管理工作存在諸多問題，使得企業不能適應市場經濟的快速發展。
假期以威海市xxxx企業作為考察點，對該公司財務管理工作存在的問題進行調查分析，以找出民營企業的財務管理工作存在的共性問題，為完善民營企業的財務管理工作提供借鑒和啟示。
一、公司概況
xxxx彩印公司成立于20xx年，坐落于威海文登市邊郊，交通便利，是文登市彩色廣告裝潢、商標、書刊印制許可企業。企業自成立以來，日新月異，以不斷創新的管理理念、超前的市場意識，優秀的企業文化，使企業從無到有、從小到大、迅速發展成為印刷行業中的一顆新星。公司擁有高素質員工500余名，企業設置了精品彩印中心、印后保障中心和企業形象策劃設計中心。公司同時設置了綜合管理部、財務部、質量部、市場銷售部等四個部門。至20xx年6月止該公司平均每年盈利600多萬元。經營期間，平均每年實現銷售收入2044萬元，銷售成本786萬元，管理費用239．9萬元，財務費用223．7萬元，銷售費用10萬，產品銷售稅金及附加2萬，還有其他費用等等。
（一）公司組織結構
1、綜合管理部
綜合管理部主要職責是制定各階段工作計劃和相關總結。傳達領導指示并督促檢查落實情況。售后協調管理工作，同時管理人力資源及一部分后勤工作。
2、財務部
依法組織公司會計核算，自覺接受萬平公司、社會和各級政府的監督。負責建立晚上財務管理體系，規范企業經營行為。負責公司各項財務問題。彩印廠財務部主要有財務主管、會計出納人員組成。據調查，該公司的會計人員多數是管理人員的親屬，“家族式”管理模式也使得會計人員素質比較低。缺乏對財務管理的理論和方法應有的認識和研究，也沒有具體的財務管理制度，導致公司在財務管理方面存在漏洞。
3、質量部
主要負責全公司的質量管理和質量驗收工作，對產品質量負有指導與監督責任。由于該公司對彩印產品質量要求比較嚴格，質量部聘請的都是一些有經驗的高素質人才，并且制定了一系列規范生產的標準，質量部貫徹推行全面質量管理、制定實施全公司質量工作方針，保證本部門各項指標的完成。
4、市場銷售部
據調查，該公司有一批優秀的銷售團隊，而且與外面相關單位有長期的銷售合作。這也使得該公司能夠在銷售方面業績突出。銷售部負責確定銷售策略，建立銷售目標，制定銷售計劃。
二、企業財務管理狀況
（一）調查的內容
我將該公司的財務人員設置、帳冊設置、核算狀況等作為主要調查內容，具體包括
1、崗位設置狀況，是否設有總賬、出納、保管。
2、人員素質情況，包括是否有專業證書、是否專職等。
3、賬冊設置情況，包括設置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。
4、成本核算是否準確、真實。
5、抽查主要原材料、產成品、現金是否與賬面相一致。
(二)公司財務管理方面存在的問題
雖然公司表面上逐步穩定發展，可是仍然可是看出一些財務管理上的漏洞和疏忽。從企業建立之初就沒有著手建立一套比較規范的財務運作機制，以至于在以后的發展和擴張中，使財務管理不可控制，帶來一些問題。這與其說是經營上的失敗，不如說是財務上的失敗。主要存在以下及方面的問題：
1．管理模式僵化，管理觀念陳舊
威海萬平彩印公司的管理模式是所有權和經營權的高度統一，該公司的投資者同時就是經營者，表現出企業領導者集權現象嚴重。現場調查發現，個別管理者僅憑經驗和感覺管理，缺乏對財務管理理論方法的認識和研究，更缺乏現代財務管理觀念，經常出現企業財產與個人家庭財產互相占用的情況，使其職責不分，越權行事，財務管理混亂，財務監控不到位，會計信息失真，財務管理失去了在企業管理中應有的地位和作用。
2．成本管理失控
成本控制管理是企業增加盈利的根本途徑，是企業求得生存的主要保障，萬平彩印公司從建立之初，沒有建立一整套的'成本控制制度，沒有目標成本預測，也沒有成本目標考核制度，造成經營當中成本管理失控。外協加工費用攤派部合理，例如：某產品印制銷售，單位價格8元，不需加工單位價格3元，直接進入產成品分配，造成部分產品成本加大，單位價格不實，給銷售部門帶來誤導。
3．缺乏貨幣資金核算辦法和控制制度
企業的貨幣資金管理出現混亂的根源，主要是在企業內部缺乏貨幣資金控制制度，缺乏現代財務管理制度。該企業對財務部門在企業中的定位還停頓在以往的算賬、記賬上，幫所有者管好錢就行。財務部門的主要工作是處理與管理財務數據，絕大部分人員和時間投入在處理會計憑證、制作財務報表、報銷費用及應付工商、銀行、稅務等事務性工作上。這種財務管理的理念存在著不可克服的、低效率、低水平的缺陷，從而阻礙了財務管理作用的發揮。
（三）加強財務管理的思考
隨著改革的深化和市場經濟的完善，市場競爭更加激烈，企業的財務管理問題將顯得更加突出，財務管理的工作任務將更加艱巨，必須采取得力措施認真加以解決。
⒈加強企業管理，提高管理水平
⒉加強財會人員隊伍建設，提高全員管理素質
⒊科學投資決策，降低投資風險
⒋關注政策環境變化，增強企業核心競爭力
三、建議與意見
針對該企業面臨的財務管理方面的問題，提出一些建議，希望對企業財務管理方面有一些借鑒作用：
（一）建立健全企業內部控制制度
企業內部控制制度主要包括兩方面：一方面是不相容職務分離制度。另一方面是授權批準控制制度。建立健全內部財務控制制度，凡投資性支出和非經常性大額貨幣資金支出須由投資者（或經營者）或其授權指定的專人簽字審批；其余日常貨幣資金支出由財務負責人或其授權指定的專人簽字審批。財務人員要參與制訂企業的生產經營計劃，把好資金支付審查關。對財產的管理與記錄必須分開，以形成有力的內部牽制，不能把資產管理、記錄、檢查核對等交由一個人來做，帳目、貨款、貨物應設專人分管。定期核對應收賬款，制定完善的收款管理辦法，嚴格控制賬齡、賒銷政策。加快應收賬款的周轉速度，盡可能的避免呆賬、壞賬的發生。
（二）強化運營資金控制管理
首先，現金流量預算控制。企業財務管理首先應該關注現金流量，而不是會計利潤，企業應該通過現金流量預算管理來做好現金流量控制。其次，應收賬款控制。再次，實物資產控制。
（三）要面向市場采用科學投資策略
要穩健理財，適時擴大規模。對風險程度大的項目、決策面臨不確定性的風險方案應主動回避。在實踐中，企業應盡可能采取中、短期投資模式，加強投資項目的考察和論證，不斷優化投資方案。充分利用小企業“船小好掉頭”的靈活性特點，按照“人無我有”的原則，尋找市場空白點進行投資，進可以擴大空間，向專業化方向發。
（四）加強財會隊伍建設
提高企業全員管理素質加強中小企業財務管理，一方面，對財會人員進行專業培訓和政治思想教育，增強財會人員的監督意識和專業素養。另一方面加強全員素質教育，首先從企業領導做起，不斷提高全員法律意識，增強法制觀念。只有依靠企業全員上下的共同努力，才能完善公司財務管理狀況，提高公司的競爭力。
四、調查心得
通過社會調查實踐讓我受益匪淺，在這其中我學習到很多知識，只有依靠企業全員上下的共同努力，才有可能改善企業管理狀況，搞好財務管理，提高企業的競爭實力。以人為本，努力提高財務人員業務能力工作水平，抓好會計人員的后繼教育，并在加強會計人員業務培訓同時，開展好職業道德教育，建立和完善激勵機制，依法提高會計人員的工作極積性把好用人關，是實施良好的財務管理的重要條件。
財務管理社會調查報告 篇3
一、實習任務
專業調查是財務管理專業的必修課，是財務管理專業實踐教學環節的重要組成部分，安排學生在第六學期暑假完成。通過學生認真選擇和落實一個合適的調查或實習單位，調查本專業學生畢業后可能就職的部門、機構，對這部門、機構的組織管理體制、人才需求、財會行業的從業現狀等有比較全面的了解。既幫助學生對所學專業進行更深刻地整體認識，也可引導學生對未來畢業論文的撰寫和求職方向的選擇有一個初步的構想。
二、專業概述
財務管理專業培養具備財務管理及相關金融、會計、法律等方面的知識和能力，具備會計手工核算能力、會計信息系統軟件應用能力、資金籌集能力、財務可行性評價能力、財務報表分析能力、稅務籌劃能力，具備突出的財富管理的金融專業技能，能為公司和個人財務決策提供方向性指導及具體方法。能在工商、金融企業、事業單位及政府部門從事財務、理財管理的應用型專門人才。
1、就業方向
（1）進企業做會計或財務，選擇這條路的話最好找個暑假的時間去企業實習，現在用人單位很看重這方面。
（2）進會計師事務所做審計，選擇這條路的話最好大學期間注會考出幾門進銀行業也是比較好的選擇，這個最好有關系。
（3）進專門的金融，貨幣，經濟，調研機構；不過概率比較小。
（4）自己成立會計事務所，成立會計事務所不會面對象做兼職會計的交際壓力，其收入十分可觀，但對專業所需水平要求很高。目前成立會計事務所的大多具備注冊會計師或高級會計師等級的人。
（5）進大學任教。隨著中國經濟的高速發展和經管類專業今年愈加的火熱的趨勢，市場定需要1000大批的財務管理人才。
2、財務管理專業前景分析
財務管理專業就業前景分析盤算好家底，才能打牢掙錢的基礎，財務管理就是這樣一個企業命脈的所在。中國經濟的迅速發展使財務管理專業內部，還催生出了一些新興的分支。
現在一方面是市場需要會計人才，而另一方面會計人員現有水平又參差不平。當前企業會計隊伍的現狀，有許多只持會計從業資格證的初級人員，匆匆就上崗了，他們有許多人，有的分錄不會做、有的科目不會設置、有的月末結帳缺乏知識、這些都不在少數啊，學有成就是首要的。在大學階段盡量掌握更多的財務會計知識，將來一定會有用武之地。我國的經濟還在不斷向前發展，不用擔心就業前景，就目前情況財務會計就業情況也是最好的行業之一。
對于我們來說，主要任務還是在努力學習并掌握專業知識，做到落實并靈活運用，將學到的知識用于實踐。作為財務專業的學生不僅僅目標只限于會計從業資格證，應該要做到更精更好。這樣才能在社會的高層站住腳。
就目前而言，許多待遇較好的企事業單位在會計這方面的要求都是持有初級會計證書以上的會計人員，也要求工作經驗至少2—3年以上，這對于剛畢業的大學生來說，很多都有了限制，所以就要求我們利用寒暑假期間去企事業單位實習做一名小企業的小會計，充實自己讓自己，讓自己在接下來重點學習哪方面的技能有了一個很好的指引。
三、調查單位簡介
阜陽市富琨農產品開發有限公司成立于2012年6月，下轄的富琨種植專業合作社、富琨生豬養殖專業合作社、旺斐家庭農場，累計注冊資金已超過1000萬元。現在擁有生產基地1300余畝，入社農戶800多戶。截止2013年底，公司固定資產已達1800余萬元。主要種植紅薯、煙草、苗木、蔬菜、小麥等等。養殖專業，以生豬和龍蝦為主。農副產品深加工以紅薯、煙草為主。“富琨”牌系列產品，投放市場后，深受顧客的喜愛，顧客給出了“閱盡天下粉絲，富琨獨領真味”極佳評價。目前產品遠銷合肥、上海、廣州、深圳、海口、北京、天津、長春、哈爾濱、沈陽等各大城市。成品煙草，為國家煙草部長期訂單產品。
四、實習過程
怎么說呢，我們的實習過程十分曲折，由于考慮到我們學校是農業大學，我們就決定找一家農企。正所謂“紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行”這次實習不說看遍了人情冷暖，但也窺的其中一二。
由于小組成員的關系，我們就決定去淮南市政府。淮南這個城市怎么說呢，雖然不大，但是俗話說“望山跑死馬”。到了淮南火車站，我們就打的直接去了市政府，可是“時變境遷”，從家在淮南的同學口中得知的那個所謂的市政府早已不是我需要找的那個市政府了，新的市政府搬遷了。就這樣我們撲了個空，當時已經十一點了，匆匆吃了個飯我就去找所謂的新市政府了。因為市政府三點才上班，我們就決定走著去。可正所謂“人生地不熟”，淮南的市政府可真是不好找啊。幾經輾轉，好不容易找到了市政府，還沒到他們上班的點，就等了將近兩個小時。等到工作人員上班時，就火急火燎的去問了一下。結果辦公室的同志卻說，農委的相關負責人都到合肥市參加農交會了。就在不知道怎么辦時，市政府的同志給了我一個建議，到合肥農交會上去調查。因為農交會上有很多的農業企業，做起調查比較方便。當時我們想這樣也挺好，畢竟明后天是周末，好多單位都不上班，就算去找農業企業估計也是瞎跑一趟。就這樣我們趕了六點的火車回到合肥，回到學校已是九點。跑了一天的，我們早已疲憊不堪了，就早早睡下了。其實早知道接下來的事情我倆還不如在淮南呆兩天，做好實習再回來，可是我們就要開學了，就選擇了最穩妥的辦法，到合肥農交會上去。
到這里，整個實習過程也就接近了尾聲，我們在周六的早上，早早的趕到了安徽國際會展中心。農交會的盛況真可以用“人滿為患”來形容，我們在其中正像是‘泛海之舟’只能隨波而動了。會展上有來自全國各地的農業企業，甚至還有外企。我們倆滿懷新奇的在其中參觀，但是說真心的我們真不感覺這像實在搞什么農業交流，倒更像是一個大的農貿市場，其中叫賣聲不絕于耳。作為一次農交會我們以為應該是各個農企交流合作的盛會，可能是想多了。但當我們看到一旦有巡視的領導接近展臺時，展臺的負責人就立馬制止了叫賣聲時，我們就知道農交會的初衷應該不是以上這個樣子的。但是不管怎么說我們還是找到了一家企業：阜陽富琨農產品開發公司。然而具體的咨詢過程卻也不怎么順利，他們對我們愛搭不搭的，就一直在忙著叫賣。就這樣我們一直在他們旁邊磨，還好有個女同志看不過去了，就問我“到底要干什么”，我們當時還感到好笑，不是早說了做調查問卷嘛。后來想想原來是我們會錯意了，她是想幫我的。就這樣她幫我填了問卷，但是由于具體的數據她也不清楚就簡單的'填了一下。做完問卷的時候，我們對她真是千恩萬謝。走出會展中心時，我們真正是大出了一口氣：實習的時總算忙完了。
五、案例分析
本次調查的企業并沒有采取農業供應鏈融資，主要是采取銀行貸款的形式融資。主要是因為對供應鏈不了解，不敢輕易嘗試，當然也有企業缺乏相關專業人士和擔心風險的原因。而選擇銀行貸款則是在很大程度上沿用了農業企業的傳統融資方式，另外此公司自成立以來，堅持以科學種田為基地、以生產真品為指導，積極響應國家三農政策，緊抓重要戰略機遇，注重變革、創新、品牌、環境、質量、服務為先導，立足于服務三農，用現代企業標準化經營理念經營農業生產和提高農產品質量。樹立品牌意識，千方百計打造名牌和經營品牌，立足當地的自然資源條件和市場需求，廣泛選擇和開發能產生較高附加值和經濟效益的優質農產品，提高農產品的市場競爭力。積極利用各種農產品批發市場、農產品超市、集貿市場，借助期貨市場和網絡市場等現代交易平臺開展農產品營銷。同時，建立功能完善的產品分銷渠道，注重市場供求信息。
六、心得體會與建議
我們對于自己在這次實習中的經歷真心是無力吐槽了，真是“如人飲水，冷暖自知”啊，只能用一個字來總結了：遜。看來偉大的無產階級導師馬克思所說的：實踐是檢驗真理的唯一標準，真的是至理名言啊。對于一切我們思維當中的有目的、有計劃的認識，想要轉化為客觀的現實，就只能通過實踐；只有實踐我們才能認識到理論的可行性，才能認識到自己的不足，才能更好的完善自己。當然我們也不能完全否定自己，正是因為我們腦海中不斷涌現的想法，才能支持我們不斷的進步。
財務管理社會調查報告 篇4
為了加強村務管理，進一步推進我鎮村級財務委托代理制的健康發展,前不久,我們對村級財務管理進行調查,現報告如下:
一、村級財務現狀
1、財務檔案得到規范的管理。
以前村級的財務檔案都沒有得到規范管理，如：記帳憑證上的回行針、大頭針已銹，也不取掉，沒有裝訂成冊；講究點的就拿張報紙或塑料口袋簡易裝一下，不講究的就散放一堆；有的財務檔案被雨水打濕，字跡也看不清楚；有的被老鼠啃掉，如要查看有關財務資料，半天都找不到。現實行代理制后，各種帳冊、票據有了專人的保管，分類編號，裝訂歸檔管理，并實行了檔案查閱登記手續的程序。
2、摸清各村村務的家底。
本鎮大多數的村在未實行委托代理制前，根本就沒有認真對各項往來款項、固定資產作過清理，帳目含糊不清，時間拖得過長，債權債務關系不明確，固定資產有其名無其實，無專人管理，無安全存放，存在這些現象，給村級集體資金流失創造條件，集體資金的安全得不到保證，應收、應付的款項也不及時兌現，失去信任感，給群眾干部帶來不良的影響。我鎮托管代理中心在村級財務移交前進行了認真調查，清理了各項往來款項和固定資產，在清理進程中能兌現的及時兌現；能作調整處理的及時處理，明確了固定資產的存放地，專人保管，確保村級資金的安全。
3、收入來源明白。
我們對村干部、群眾反映的個別村瞞報集體資金收入，收入不進帳的現象作了一次調查清理。了解近年來各村從區級部門、鎮級部門和其他社會單位對該村的補助、捐贈款項是否入帳；本級收入應該收多少，實際已收到多少，作了一個較為詳細的調查，并對未入帳的部分進行了一次追繳，現以入帳。給了干部、群眾一個滿意的答復。
4、支出民主化。
在未實行委托代理之前，村級的各項支出基本上都是由村主任或支部書記一個人簽字說了算，未征求村支兩委其他同志的意見，或未通過社員大會討論，搞得村支兩委的其他同志意見較大，群眾不滿意。現實行委托代理制度后，按委托代理辦法進行嚴格的審批程序，甚至各村在某些項目的支出票據上，或正常的業務支出票據上，同時有村村支部書記和村主任的簽字，方能做帳，實行了公開、民主的辦法，受到干部、群眾的一致贊同。
5、財務實事求是，按時公開。
在未實行委任代表以前，村級財務有時不按時公開，公開的`內容有時不齊全，應付了事，經不起群眾的監督，老百姓不滿意。現實行代理制以后，實事求是，按時公開，認真接受群眾的監督，正確對待群眾反映的問題，如有問題及時作了認真的調查、解釋、糾正和處理。
6、建立健全各項管理制度。
我鎮制定了民主理財制度、財務公開制度、會計崗位責任制、出納崗位責任制、報帳員崗位責任制、收支業務的具體操作程序，以及會計財務檔案管理制度等。通過建章立制，對集體資金的管理使用、開支審批核準、財務處理程序、財務公開的時間和內容，作了明確的規定，使村級財務管理工作有章可循。
二、存在的問題
1、對委托代理的認識不夠。
大多數的村干部對村級財務管理，始終抱著“村民自治”管理的觀念不放，認為實行委托代理是取代了村級財務的自主權，受到限制，得不到自由。不象以前那樣，村級想怎樣管理就怎樣管理，無視有關財經的規章制度。
2、報帳員履行的職責力度不夠。
少數村級報帳員都是以村支兩委主要領導的意見來對付村級財務管理，發生的財務沒有按實際的事實來處理，變向合理、合法化時有發生。報帳員起不到應盡的職責，即起到了“代理”的作用。
2、審計力度不夠。
認為本鎮各村的財務收入都無其他資金來源，全靠鎮級拔付的資金來維持工作，村級有點資金收入都不多，認為沒必要進行審計。根據上級要求和群眾反映的問題，須進行調查、審計的事項，有時講求人情，走一下過場，應付了事，沒有真正起到監督管理的職責。
三、今后的工作和建議
加強農經財務人員和村級報帳員的政治和業務學習，不斷提高會計隊伍的政治理論水平和業務素質，進一步完善委托代理制度，充分發揮委托代理中心和村級理財小組的作用，嚴格監督管理，提高資金的使用效率，加大村級財務公開的力度，狠抓村級財務審計，找出不良因素，規范財務管理，維護我鎮村級集體利益。
本鎮根據上級業務主管部門的要求，結合本鎮實際，從20xx年5月起對我鎮村級財務實行“雙代管”制度，即農村財務實行集中監管，就是在村級集體資金所有權、使用權、審批權不變的前提下，由鎮農村合作經濟組織會計委托代理中心統一代管各村級的資金和帳目，集中辦理各村級的會計核算業務。運行一年多來，總體上說規范了農村財務管理，保證了會計資料的真實性、完整性和連續性，解決了資金被挪用和不合理的開支現象，確保了集體資金的安全。不管開展什么工作，都離不開資金，沒有資金，工作是很難開展的。介于本鎮托管中心的實際，從上級部門得不到一元錢的補助，從下級收不到一分錢的費用。為了加強村務管理，搞好委托代理制，建議鎮政府在年初財政預算或年終追加一部分財政預算資金，進一步推進我鎮村級財務委托代理制的健康發展。
財務管理社會調查報告 篇5
為了了解鄉鎮財務管理現狀，進一步完善鄉鎮財務管理體系，采用書面調查、典型分析和分組討論的方法，對我縣鄉鎮財務管理進行了專項調查。調查報告如下:
一，當前鄉鎮財政體制的運行情況
我縣鄉鎮財政改革按地區設置，每個村1-3人，由當地政府和縣級財政部門管理，每個鄉鎮都有辦公用房。自實行“分稅、查基、足額繳納、分享結余、求平衡”的分稅制財政管理體制以來，鄉鎮財政運行管理總體良好。體現在五個方面:
(一)鄉鎮財政收入范圍的劃分。煙草特產品稅根據政府文件實行超任務獎勵，農村稅費改革缺口由縣財政轉移支付。
(二)界定鄉鎮財政支出范圍。支出包括行政人員工資、公款、公費醫療、民政特護費、搶險救災費、支農生產和經濟建設支出。
(三)保證鄉鎮機構的正常運行。我們縣是全省最大的縣，財務人員有18000多人。自近幾年實行省直管以來，人員工資一直保證按時發放。
(四)部分鄉鎮赤字被吸收。我縣是以烤煙產業為主要稅種的單一縣。近年來，煤炭工業發展迅速，礦業鄉鎮收入增長迅速。超收的激勵政策提高了鄉鎮搶占收入的積極性，赤字得到了很大消化。
(五)保持穩定，促進發展。鄉鎮通過上級財政轉移支付和自有剩余資金，加強基礎設施建設，吸引了大量投資，增加了經濟社會發展項目投資，改善了農村生產生活條件，促進了經濟社會發展。
二、當前鄉鎮財政體制存在的問題
(一)鄉鎮財政人員綜合素質有待提高。雙重管理機制使得一些財務人員上推下推，長期無所事事，而另一些人則專注于鄉鎮中心工作，缺乏業務能力，形成兩個極端。當然，管理制度也需要改進。
(二)現行管理體制導致鄉鎮財力懸殊。由于交通、鄉鎮區位環境和經濟發展等多種因素，鄉鎮之間的財力差距很大。
(三)現行管理體制造成了縣鄉財政平衡的巨大差距。
(四)現行管理體制不利于有效化解鄉鎮債務。由于鄉鎮財務管理不夠規范，財政支出隨意性大，一些鄉鎮沒有利用有限的財政資金保證正常運行，消除赤字，減少債務，甚至不顧自身財務狀況，下大力氣建房買車。
(五)金融系統執行不力，監管不到位。鄉鎮財務室的管理權限主要在鄉鎮，財務室只能擔任鄉鎮政府的會計出納。監管中缺乏激勵機制，不如多做一件事。沒有組織定期的財務檢查，財經紀律執行不力。
三、加強鄉鎮財務管理
(一)合理界定鄉鎮權力范圍。根據財權與事權相統一的原則，合理確定鄉鎮政府的支出范圍。鄉鎮權力包括行政人員工資(含退休人員)(含天津市補貼)、公共基金、鄉鎮管理運營基金、醫療基金、住房公積金、工會基金、村(居)干部補貼、村(居)辦基金、農村公路養護費、低保、優撫資金、五保戶供養費。
(二)合理劃分縣鄉財政收入。一是嚴格按照上級文件要求，落實增值稅、所得稅、耕地占用稅、城鎮土地使用稅、國有土地有償使用收入、土地增值稅等稅種的比例，能夠征收的稅種盡量留到鄉鎮。第二，每年根據鄉鎮事權范圍確定鄉鎮支出基數。根據當年預算盈余，劃分一定比例的縣鄉。鄉鎮保留剛性支出基數和盈余份額后，其余上繳縣財政；屬鄉鎮收入的，由縣財政轉移支付定額補助。第四，工業園區企業實現的稅收收入納入縣級財政收入，吸引投資入園的鄉鎮企業稅收按一定比例劃分。園區位于鄉鎮的，可適當給予工作補貼。
(三)加強財務隊伍建設。不斷提高財務隊伍的政治和業務素質，適應新時期的財務工作。完善鄉鎮財政職能，完善機構人員管理，選拔作風正派、責任心強、業務素質高的干部充實鄉鎮財政隊伍。加強鄉鎮財務人員培訓，制定培訓計劃，建立健全分級培訓機制。保證鄉鎮財政監督的必要經費，改善工作條件。
(四)堅決控制鄉鎮新增債務。在鄉鎮評估中，要牢固樹立“增收是政績，還債也是政績”的新理念，把促進發展和消化債務納入評估的重要內容。要采取有效措施防止鄉鎮新增債務。鄉鎮和村莊不得為經濟活動提供貸款擔保，不得以任何名義為企業貸款提供擔保和抵押。對于違規擔保形成的新債，實行“誰簽字，誰負責”的原則，由簽字人和政府主要領導負責償還。逐步還清歷史債務。對于已經形成的債務，進一步明確債務構成，明確債務主體，逐年逐步消化歷史債務。
(五)嚴格執行財經紀律。第一，嚴格票據管理。鄉鎮財務室應實行“庫存控制、老賬收賬、規范填賬、及時入庫、清點核銷、同步收費”的管理措施。縣財政局應設立專門的票據賬戶，由專人管理，在不同的鄉鎮設置賬簿，收發登記，并采用雙月結算和檢查制度。第二，嚴格的財經紀律。必須嚴格執行國家財經紀律，嚴格實行收支兩條線，嚴禁坐支和交費；財政部門要及時劃轉屬于鄉鎮的資金，當年必須兌現。第三，嚴格的金融監管。建立稅收信息共享機制，嚴禁轉移稅收；要完善制度，加強財務、財務檢查和審計監督。第四，嚴格問責。凡違反國家財經紀律規定的，按有關規定嚴肅處理。
四、明確鄉鎮財政資金監管工作目標
(一)將全部財政資金納入監管范圍。鄉鎮財政要安排和撥付各級政府用于鄉鎮以下的各項財政資金，以及部分鄉鎮組織的集體經濟收入，全部納入鄉鎮財政監管范圍。包括:人員和家庭補助資金、支農惠農項目建設資金；同級鄉鎮財政安排資金，上級財政部門和主管部門達到鄉鎮資金。
(二)提高財政資金使用績效。做好預算執行，加快預算支出進度，促進資金及時足額撥付。提高資金項目的安全性，防止虛假數據、虛假項目立項、欺詐收購、挪用和擠占財政資金等。推進資金使用績效評估，不斷提高農民受益程度。
(三)明確補貼資金的監管重點。財政補貼資金是指根據人口、耕地面積、糧食產量、牲畜頭數(只限)和購買行為直接或間接補貼農民的財政資金。包括鼓勵農民發展農業生產，增加農民收入，建立農村社會保障，支持農村教育、文化和衛生事業的運行。及時披露和公示補貼政策和補貼對象。鄉鎮財政要聯系或配合相關站、單位，及時披露各項補貼政策，及時向農民發放相關“公開信”和“一折通”(或一卡通)，確保農民知情權。要聯系或配合有關站、單位，通過“村務公開欄”或“財務公開欄”公布村委會上報的補助對象、補助依據、補助標準、補助金額、聯系電話等信息，加強社會監督。認真核實補貼信息。鄉鎮財政應派人到當地核實上報和公示反映的案件真實性。對于在校學生人數、寄宿制學生生活補助、農村貧困家庭大學生補助、五保戶人數、優撫對象人數、低保人數、農業保險補貼面積等。一、在匯總上報補貼花名冊給縣級財政或主管部門前，鄉鎮財政應重點派人到現場進行抽查，并將抽查結果及時上報上級財政和主管部門。認真落實到戶補貼資金。按照《各類補貼資金管理辦法》的規定，結合本地區實際情況，采取國庫集中支付與“一折通”(或“一卡通”)相結合等有效的資金分配制度，確保補貼資金能夠及時、安全、便捷地落實到戶，避免多卡分配，不得以任何理由克扣農民補貼資金。做好補貼信息的'基礎管理。鄉鎮財政要會同有關站，認真做好鄉鎮范圍內補貼資金相關基礎數據和信息的收集、整理、分類、上報和歸檔工作，及時補充和更新相關信息，確保基礎信息完整、真實、準確。
(四)協調監督上級部門安排的補貼資金。對于上級財政部門或主管部門下達的補助資金，上級財政部門應與同級主管部門協調，及時向鄉鎮財政提供相關補助政策文件，并提出監管要求。鄉鎮財政根據上級財政委托，做好監管工作。
(五)抽查審核單位預算。對于教育、衛生等按人均和人均標準安排公共資金和其他支出的單位，鄉鎮財政應積極配合縣級財政落實相關資金管理措施，加強對補貼對象實際數量的抽查，及時發現和糾正問題，并向上一級財政和主管部門報告。
(六)把握項目資金監管的關鍵環節。項目資金是指用于改善農村生產生活條件、自然生態環境、教育、醫療、文化條件和基礎設施項目的財政補貼資金。嚴格控制項目申報。鄉鎮財政應當對項目申報的真實性和可行性進行實地檢查，并向縣財政提出意見和建議。把項目公開。鄉鎮財政應宣傳項目的實施范圍、責任人和受益者，鼓勵農民參與，加強群眾監督。跟蹤項目實施。現場檢查項目建設和進展情況，定期或不定期向縣財政報告，按照縣財政委托，做好項目支出審核和資金撥付工作。及時評估驗收。做好項目評估驗收和檔案管理，提出項目運維管理建議。
(七)詳細監督納入鄉鎮預算管理的項目資金。細化預算。鄉鎮財政要按照部門預算的要求，進一步細化項目預算編制，嚴格審查相關申報項目的真實性和可行性，將符合要求的項目納入年度預算。加強預算執行管理。在項目預算執行過程中，要確保資金及時撥付，跟蹤管理項目執行進度。項目完成后，應組織評審、驗收和績效考核。完善“農村金融與縣域管理”體系。縣級財政部門負責對納入鄉鎮預算管理的項目進行審計檢查，組織資金撥付和跟蹤監測工作。
(八)協同監管項目建設資金。對于上級財政與主管部門共同支持或上級主管部門直接到達的資金，鄉鎮財政應與各專業站、村委會建立日常信息聯系制度，及時掌握上級主管部門到達各站、村、組、農場、企業、合作社、專業協會等的項目資金信息。，并建立工程檔案，及時將其納入監理范圍。要主動收集縣財政業務單位室出具的項目資金憑證，了解鄉鎮范圍內的項目資金情況，并及時實施監督。對項目建設進行檢查或抽查，檢查資金使用情況，評價項目運行效果，并向上級主管部門報告。
(九)鞏固項目建設資金的基礎管理。鄉鎮財政要按照鄉鎮經濟社會發展規劃，做好鄉鎮范圍內的農林水利、農村公路、學校醫院、鄉鎮村莊、環境保護等項目庫建設。對項目申報和項目安排提出合理化建議，避免隨意申報和重復申報項目。建設項目應當公示，避免虛假立項和占用項目資金的現象。對已完成的項目要進行檔案管理，跟蹤項目效益。
(十)加強鄉鎮財政預算管理。上一年度的稅收、非稅收入、結余資金等所有收入都要納入預算管理，實行全面預算。要積極清理預算外收入，嚴格管理資金收入。要加強收入征收管理工作，按照規定按時足額繳納鄉鎮財政收入，嚴格執行“收支兩條線”規定，不得截留、挪用或私自設立“小金庫”。要逐步完善鄉鎮基本支出定額管理，建立項目庫管理制度。要及時報送預算，按規定程序報送人大常委會審批，并加強預算執行管理。完善相關制度和措施，嚴格管理鄉鎮財政支出和會計核算，加強縣級財政對鄉鎮的監督檢查。
(十一)完善農村財務管理。要逐步建立農村債務動態監測體系，及時全面掌握農村債務變化，建立健全債務控制和債務轉換的規章制度。鄉鎮財政既要尊重村級組織資金安排和使用的自主權，又要加強村級組織財務管理，積極探索村賬鄉代管等管理方式。向上級主管部門補貼專項工作經費的村級組織實行專賬核算。要加強農村資產管理，建立健全農村資產購買、建設、驗收、儲存、使用和處置管理制度，實現資產實物管理和價值管理的統一。
財務管理社會調查報告 篇6
一、概況
xx建于20xx年4月，有員工三十余人，質檢員2人，高級技工4人，中級技工7人，初級工4人，從管理人員到維修技工均來自各4S店。恒強汽車修理廠屬于二類維修企業，設備齊全，擁有業務接待室，客戶休息室，維修廠房，停車場。企業管理制度完善，實行車輛進出廠制度，客戶回訪制度，車輛接待結算電腦管理，能優質進行各類車型的維修作業，如發動機、底盤、空調、鈑金、油漆、24小時服務等業務。恒強汽車修理廠遵循守法經營、誠信經營、尊重客戶。以規范化的服務，現代化的設備，高技術的員優惠的價格來給客戶用心服務。企業堅持以車輛維修服務為主營業務，以市場為向導，堅持“顧客至上，質量第一，用心服務”的經營宗旨，在創建一流設施和服務質量的同時，注重提高企業服務的整體素質，執行工藝規范操作，嚴格維修質量檢驗，符合管理標準的要求。堅持以顧客為中心，狠抓質量求生存，不斷提高顧客滿意度。
二、實踐調查的目的
提高我們的實際應用水平在實踐過程中，使我們能夠系統地練習企業會計核算的基本程序和具體方法，加強對所學專業理論知識的理解、實際操作的動手能力，提高運用會計基本技能的水平，也是對所學專業知識的一個檢驗。通過實際操作，不僅使得我們每個人掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證，登記賬薄的會計工作技能和方法，而且對所學理論有一個較系統、完整的認識，最終達到會計理論，會計實踐相結合的目的。為了進一步鞏固理論知識，將理論與實踐有機地結合起來，本人于xx年5月—xx年7月在xx的進行了實踐調查。
三、實踐調查的內容與過程
我們將修理廠的人員設置、現金管理等為主要調查，具體如下：
1、人員管理，財務管理。
2、日常現金流量的管理，營運資金。
3、成本管理嚴重弱化。
4、資金籌集和使用缺乏科學性。
5、財務利益分配滯后。
根據以上安排我進行了實踐調查，現將主要情況報告如下：
首先，在第一個周的時間里，我對修理廠先進的財務管理理念有了初步的了解。會計作為一門應用性的學科、一項重要的經濟管理工作，是加強經濟管理，提高經濟效益的重要手段，經濟管理離不開會計，經濟越發展會計工作就顯得越重要。會計工作在提高經濟在企業的經營管理中起著重要的作用，其發展動力來自兩個方面：一是社會經濟環境的變化。二是會計信息使用者信息需求的變化。前者是更根本的動力，它決定了對會計信息的數量和質量的需求。其次，在第二周的時間里，我認真的學習了日常財務操作的全過程。跟修理廠出納人員學會了如何開支票、銀行匯票、電匯等票據，如何根據原始憑證并運用財務軟件進行記賬憑證的編制，每月月底如何根據銀行對賬單與財務軟件上的銀行存款余額賬戶進行核對并及時編制銀行存款余額調節表，向會計主管學習財務報表的編制和財務報表的分析。最后，在第三個周的時間里，我學習和了解了修理廠的有關財務制度，對財務人員的崗位主要職責有了具體認識。
1、進行會計核算。會計人員要以實際發生的'經濟業務為依據，記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬，如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況。進行會計核算，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責。
2、實行會計監督。各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充。發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理。無權自行處理的，應當立即向本單位行政領導人報告，請求查明原因，作出處理。對違反國家統一的財政制度、財務制度規定的收支，不予辦理。
3、擬訂本單位辦理會計事務的具體辦法。
4、辦理其他會計事務。
四、實踐調查的結果
1、管理者素質低下，財務管理意識不強修理廠內部財權集中在關鍵人手中，過于注意控制，而疏于管理。企業的出納人員由老板親戚擔任，且地位高于企業其他財會人員，出現了出納人員領導財務工作現象。在財務管理方面仍停滯在較低水平，財務管理硬件投資少則又少。在核算方法上企業仍停滯于過去簡單的收付記帳法，會計基礎十分薄弱，通曉財務管理的理論、方法的人很少，不能夠按現代企業管理制度要求進行財務管理。
2、不注重日常現金流量的管理，營運資金波動大修理廠缺少資金使用的長、中、短期計劃，缺乏現金流量管理觀念，存在重銷售、輕理財的現象。特別是在經濟繁榮時，盲目擴大生產規模，財務管理中存在的問題隱匿在盈利光環下。一旦企業外部環境發生變化，產品成本提高，經營現金流入量銳減，或是新上項目見效慢，原有業務資金告急，或是債務到期，財務風險加大等等情況出現時，問題與危機就充分暴露出來。
3、成本管理嚴重弱化修理廠的財務人員由于管理知識薄弱，難以確定企業生產的盈虧平點，在相對成本的控制方面缺乏經驗和措施，不能根據企業實際狀況提出建設性的意見。在成本核算方面也十分粗放。企業把幾種甚至十幾種主要產品成本籠統地匯總核算，一旦企業出現虧損或盈利，管理層卻不知道哪種產品盈利多，哪一種產品盈利少，這對安排產品品種、調整生產結構十分不利。
4、資金籌集和使用缺乏科學性客觀上，很多企業籌資渠道狹窄，很難通過金融渠道融通資金，只能依靠個人家庭儲蓄或者高出國家法定利率許多的民間資本中拆借，其結果融資數量小、成本高。主觀上，企業籌資難的原因之一是財務管理上的隨意性。企業在向銀行申請貸款時提供財務報表虛假的成分居多。企業的領導及財務人員對內含報酬率、投資報酬率及現金凈流量等財務管理指標不甚了解，項目可行性報告大多請別人xx。在資金投放活動中，企業有盲目跟風的思想，想一蹦而就，一口吃成一個大胖子，沒有做好前期的市場調查及對未來風險的預測及防范。在資金的運用上，企業在盈利時，不注意資金的節約，過多將資金投入企業非生產性支出。一旦市場變化，生產資金緊缺時，資金卻無處可籌。
5、財務利益分配滯后
修理廠的家族式管理，在初創發展時曾起過一定的積極作用，與親朋好友共患難，度難關，創家業。隨著企業規模擴大，企業的創建人不能志同道合，二次創業意見相左，他們擔心控制權旁落，排斥主權資本進入，拒絕在經營者、勞動者之間建立資產關系。內部股權封閉逐漸暴露出許多矛盾與缺陷，所有者不僅要防范中層員工的“道德風險”，及“逆向選擇”，甚至要防范所有者之間的利益吞食。
此次的實習為我們深入社會，體驗生活提供了難得的機會，讓我們在實際的社會活動中感受生活，了解在社會中生存所應該具備的各種能力。利用此次難得的機會，我努力工作，嚴格要求自己，虛心向財務人員請教，認真學習會計理論，學習會計法律，法規等知識，利用空余時間認真學習一些課本內容以外的相關知識，掌握了一些基本的會計技能，從而意識到我以后還應該多學些什么，加劇了緊迫感，為真正跨入社會施展我們的才華，走上工作崗位打下了基礎。
財務管理社會調查報告 篇7
根據市、區職能劃分，市區范圍內的高中歸屬市管理，現共有四所高中學校，分別是中學、二中、師專附高、職高。近幾年，隨著城市化進程的加快，人口集聚，就學需求不斷增加。為確保初升高比例，提高公民素質，市財政投入大量資金改善了高中學校的辦學條件，有效地緩解了就學壓力。通過對近幾年來市屬高中學校教育經費運轉和使用情況的調研，提出進一步加強財務管理工作的建議，對促進高中教育事業的健康有序發展、合理分配財政資金，是十分必要的。為此，今年3月份，市教育局、市財政局組成聯合調研組，對市直屬的四所高中學校財務管理情況進行了調查。
一、基本情況
(一)人員情況。四所高中共有教職工828人，其中在職724人，離退休104人;共有210個班，在校生9829人。
(二)資產負債情況。四所學校共有資產總額15366萬元，其中固定資產13234萬元，流動資產993萬元;負債總額為2087萬元，其中銀行貸款為1100萬元;凈資產為13084萬元。
(三)收支情況。四所高中總收入為6366萬元，經常性收入(不包括基建撥款，包括擇校費收入)為5502萬元，其中財政預算內補助收入為1876萬元，占經常收入的比例為34.1%;經常性支出總額為5655萬元，超支153萬元，其中中學結余19萬元，師專附高超支220萬元，二中結余43萬元，職高結余50萬元。
(四)教職工收入情況。人員支出占事業支出(不包括基建支出)的比例為65.1%，其中中學76.75%，師專附高53.99%，二中67.49%，職高60.18%。四所高中在職教師年平均綜合收入為44494元，其中中學45167元，師專附高35164元，二中44391元，職高46708元。
(五)財務管理情況。四所學校都建立了內部財務管理制度、財務審批制度、獎金福利分配制度，經費支出實行校長“一支筆”審批制度。會計資料基本做到真實、合法、完整，報銷手續齊全。
二、存在的問題
通過調查，發現學校在財務管理方面存在以下五種不良現象：
(一)財務管理重視不夠。有些學校認為，財務會計工作是總務部門和會計人員本身的業務，學校只要搞好日常教學管理，抓好升學率就可以了，對學校財務管理工作重視程度不夠。有些會計人員對新的財政、財務管理體制不了解，只關心資金庫存、不注重資金性質，不善于監督管理。
(二)不動產管理不善。在資產管理方面，目前多數學校存在著“重錢輕物”、“重購輕管”的現象，認為只要把“錢管好就行了”，管理意識淡薄，固定資產維護差、報損率高，存在賬實不符的現象。部分學校未按照規定處置固定資產，未經批準就隨意購置、出租、處置資產等。隨著政府對高中學校基本建設、改善教學環境投入的不斷加大，教學儀器設備的不斷更新，固定資產在資產中的比重越來越大。這關系到學校教學質量的好壞，關系到學校管理水平的高低，更關系到學校未來的可持續性發展問題。
(三)預算執行不規范。多數學校能夠按照“以收定支，量入為出，略有節余”的原則，及時完成預算的編制工作，但在預算執行中仍存在專項資金與正常經費混用、擴大支出范圍、人員經費占用公用經費，公用經費占用專項經費、占用往來款等問題，沒有做到按預算計劃使用財政資金、及對資金運用進行分析、評價、監督，失去了編制預算的意義和作用。
(四)代管資金管理粗放。學校基本上能夠按照規定的收費項目，收費標準收費，并按規定及時上繳財政專戶。但是在代管資金的管理方面就明顯不足，代管費沒有按年級、班級進行認真、詳細的核算，而是籠統記帳，超范圍使用代管費。在學期終了未進行清算，使“專款專用，及時結算，多退少不補”成為一紙空文。
(五)核算和監督職能不到位。《會計法》規定，會計有兩個基本職能，即會計核算職能和會計監督職能。而現今學校中，往往只注重會計的核算職能，會計人員只記記帳，算算帳就行了，忽視會計的監督職能，未能就資金使用提出合理化建議，結果可能會導致會計信息失真、違法違紀、損失浪費等現象。具體表現在以下幾個方面：
1、個別學校年度預算收支未實現平衡，經常性經費出現紅字。且學校負債金額大，4所學校共計負債1483萬元，及時清償債務有一定的困難;獎金、福利發放不規范。目前對各校發放名目眾多，而課時補貼、獎金等又沒有規定的標準，學校之間存在互相攀比情況，致使事業經費運轉緊張，經常性經費支出中人員經費支出比例過大，人員支出總額連年快速上升，嚴重影響學校事業發展，增加了財政壓力。
2、教育擇校費管理較亂。根據麗計費管253號文件規定，擇校費應專項用于改善辦學條件。而四所高中普遍存在擇校費與正常經費捆綁使用的情況，與批復預算時要求的擇校費用于基本建設和設備購置不符。
3、基建經費管理不規范。四所高中學校目前都有基建項目，只有麗中單獨開設基建賬戶，且四個學校均未按照基本建設財務制度設立基建賬分賬核算。由于行政經費和基建經費混用，導致經常性經費對基建經費的占用，嚴重超支，如師專附高超支了220萬元。單獨開戶的因沒有事前監督的手段，也存在移用基建資金現象，如麗中共從基建戶劃轉133萬元到行政戶用于彌補經費不足。
4、未按規定提取和支付助學金。按照有關規定，高中學校要按學費收入的10%提取助學金，其中70%要用于困難學生補助。從調查的情況來看，四個學校均未按年度預算批復的要求提足助學金，提取的助學金也只發放了一部分，應付未付的助學資金越滾越多。
5、會計核算不夠規范。
①專項收支基本未單獨核算，市財政預算內外資金安排的專項經費、省補助的項目經費基本上都沒有按規定單獨核算，無法反映專項資金使用情況，各項目如同虛設。
②會計科目使用不夠規范，如擇校費、代管費的收支、住房公積金的扣繳等會計核算業務做法五花八門，沒有按有關規定使用會計科目。
③會計核算不夠明細，如“事業支出”科目下未設二級科目核算，不同科目的收支并入同一筆憑證，不利于準確反映會計信息，無法提供有價值的分析材料。
④科目設置不規范，一般預算支出目級科目設置未按財政部的文件要求作調整，仍按的規定設立“固定資產購建和大修理”各科目。
⑤會計科目的年終結轉不規范，如“事業結余”科目余額年終未按規定結轉到“事業基金”科目，而是結轉到下年度使用。
⑥資金支付管理不夠規范。個別學校財務報銷未能按財務管理規定取得正式發票，白條子給予報銷的情況較多;一些大額支出采用現金支付。
6、固定資產購置未按規定辦理政府采購手續。調查發現，部分學校在購置教學設備等屬政府采購范圍的物品時，意識淡薄，未按規定辦理政府采購手續，違反了《政府采購法》有關規定。
三、加強高中學校財務管理的若干建議
促進高中教育事業發展是推動我市社會經濟發展的重要措施，又關系到廣大人民群眾的切身利益，是貫徹落實“三個代表”重要思想的具體體現。普通高中教育的供給要充分地滿足社會需求，建成一批質量高、條件好的示范高中，大幅度提高高中學校教育質量，并積極鼓勵各種力量辦學，逐步建立非義務教育的成本分擔機制。財政部門作為政府職能的重要組成部分，在發展高中段教育事業中肩負重任。特別是當前社會主義市場經濟體制正在逐步完善，與社會主義市場經濟發展要求相適應的公共財政體制框架正在建立，財政資金的使用重點將逐步轉移到滿足社會公共需求上來。高中教育作為社會公共需求的重要內容，是公共財政保障的重點之一。財政部門要認識發展高中教育事業的重大意義，切實轉變財政職能，把這項工作抓緊抓好。
建立和完善教育經費保障機制，應從經費供給和加強支出管理兩方面入手，必須充分認識到經費保障是受經濟發展水平、各項社會事業發展需要和財力狀況相適應，資金的供需矛盾是長期存在的，僅僅一味地強調增加投入，不僅現有財力不允許，而且在管理缺位的情況下，還會陷入投入越多，浪費越多的怪圈。通過強化教育經費的使用管理，優化支出結構，提高資金使用效益，使同樣多的錢辦更多的事。
(一)繼續加大市財政對高中學校的經常性經費的投入。四所高中學校屬定額補助性質，市財政對四所高中學校的經常性經費定額補助1876萬元，占學校經常性總收入中的34.1%。由于高中學校教學資源緊張，部分學校擴班并增加了許多教師，如定額補助基數未增加，將在一定程度上導致了學校年度收支平衡難度的加大，出現經常經費占用了專項經費、助學金和擇校費等情況，影響了學校事業的發展。為此，市財政在總支出零增長的情況下，按編制內教師年人均3萬元的標準增加高中學校定額補助基數800多萬元，大大改善了高中學校的經費狀況，也為加強擇校費等資金的專項管理創造了條件。今后學校在編制內增人財政相應增加定額補助，并隨新的增人增資政策的出臺相應調整補助標準。
(二)積極向省財政爭取補助，改善高中學校辦學條件。近幾年來，省財政增加了對教育的投入，對縣市的轉移支付力度不斷加大，建立了多項專項資金，用于基礎教育階段辦學條件的'改善。各學校應根據各自不同的特點，做好項目申報工作。如麗中和職高應根據新麗中、新職高的建設規劃，向省財政爭取教育基建資金;二中、師專附高應做好中小學布局調整和改善辦學條件專項資金的項目申報工作;職高還可以爭取實訓基地建設專項資金補助和中央職業教育專項補助資金等。市財政將多渠道籌措資金，按規定要求做好省補助項目的配套工作，通過幾年的努力，使得高中學校的教學條件、基礎設施得到進一步的提高。
(三)加強對學校分管財務校長和財務人員的業務培訓。增強校領導的管理意識，提高理財水平是學校可持續發展的基礎，而提高財務人員的思想認識和業務素質，是加強學校財務管理的關鍵。建議采取業務研討、實地考察、集中培訓等多種方式，定期進行財稅、會計等方面的業務培訓和交流，切實提高學校財務人員業務素質和實際工作能力，充分發揮會計人員核算與監督的職能作用。
(四)探索財務管理的事前監督機制和教育、財政部門經常性的業務指導機制。為提高財政資金使用效率，規范財務支出制度，克服一方面教育資金投入不足，一方面資金使用效益低的問題，建議將四所高中學校納入會計核算中心或財政集中支付教育分中心管理，統一采用“金財軟件”，實行“財政(國庫)集中支付、遠程報賬、自主核算”的模式，重點對學校的專項經費預算執行、獎金福利分配和學校負債規模等方面進行事前控制，教育、財政部門要加強對高中學校的經常性業務指導，規范教育經費管理，促進教育事業的發展。
(五)實行工資統發，規范獎金發放。隨著財政經費補助定額的提高，建議將高中學校納入工資統發范圍。同時規范學校各類獎金發放的名目和標準，各學校不得任意提高獎金、福利發放標準，或占用各種專款來發放獎金、福利，努力解決學校間教師待遇相互攀比的問題。
(六)建立績效跟蹤評價和定期檢查制度。對高中學校的專項資金使用進行績效評價，完善考評體系，確保專項資金合理使用，并以此作為下一年度預算安排的依據。同時對高中學校的財務運作進行定期檢查，督促學校切實解決存在問題，保證財務管理制度的落實。
財務管理社會調查報告 篇8
一、調查背景
改革開放以來，隨著中國市場經濟的確立和發展，民營企業像雨后春筍般蓬勃成長，并逐步趨于成熟。它是解決社會就業、增加國家財政收入、發展高科技、支援國家經濟建設等眾多方面發揮著越來越重要的作用，已經成為我國經濟增長中的一環亮點。但是民營企業畢竟存在著許多先天的不足和缺陷，特別是財務管理工作存在的諸多問題，使得企業不能適應市場經濟的快速發展。
我選取民營企業作為考察點，對景觀設備有限公司的財務管理工作的問題進行調查分析，找出民營企業的財務管理工作存在的共性問題，為完善企業的財務管理工作提供借鑒和啟示。
二、調查結果
通過這次調查，發現公司崗位設置、賬冊設置基本齊全，記載及時，基本上做到了帳帳、帳實相符、帳實相符。賬務做到了日清月結。財務人員都能遵守會計職業道德，沒有發現提供虛假財務報告、隱匿或者銷毀會計憑證、會計賬簿。財務會計報告、貪污、挪用公款、職務侵占等于會計職務有關的違法行為發生。而且公司財務制度完善。健全，并制定了各項規章制度。但同時我還發現公司有幾點不好的地方：
1、管理者素質低下，財務管理意識不強
思想重視不夠，財務管理重于形式。財務管理只是個形式，對其認識不夠，致使許多制度過于簡單，趨于形式，擺擺樣子。甚至部分內容不愿建賬，也有怕多繳稅，不感建賬的想法，還有部分內容因為缺乏財務會計知識，不會建賬。公司內部財權集中地關鍵人手中，過于注意控制，而疏于管理。在財務管理方面仍停滯于過去簡單的收付記賬法，會計基礎十分薄弱，通曉財務管理的理論、方法的人很少，不能夠按現代企業管理制度要求進行財務管理。
2、專業人員素質較低，缺乏管理專業知識
會計專員聘請專職三人，非專職兩人，個別人員缺乏會計專業知識，不具備會計從業資格，例如，劉某10年前十港下鎮鄉鎮基層的一名村會計，沒有取得過會計從業資格證，景觀設備有限公司財務負責人就聯系上退閑在家的劉某到公司從事會計工作，劉某憑借幾十年前積累下來的經驗處理日常會計業務。有的雖然參加短期培訓取得會計證，但對會計金融知識了解甚少，基本不懂成本核算，更談不上現代企業的財務管理。
3、資金管理不善，使用資金不夠合理
有些公司為逃避銀行的監督，多開戶頭。許多業務不通過銀行來結算，超限額、超范圍地支取現金，且數額巨大。而卻還不按照《現金管理暫行條例》的規定對現金進行管理，經常坐支現金，在發現現金短暫時盤查不過徹底；除此在貨款壞賬的管理、存貨資金成本管理、固定資產更新或改造中存在問題，占用了大量的資金，降低了資金的使用效率。據記載為了節約支出，部分時段還會計、出納一人兼。只記銀行帳、現金賬根據需要任意調整。
4、成本核算混亂，賬目設置不夠規范
企業沒有嚴格區分資本性支出和收益性支出的界限、應計入成本支出和不應計入成本支出的界限、本期費用和以后各期費用的界限、完工產品和在產品的界限，成本核算不準，庫存不實。該企業的存貨發出不是按照國家或行業的規定來計算，而是采用目測或估推，任意擴大或縮小范圍，從而失去了存貨發出成本和期末存貨的真實性和準確性。
5、預算編制缺乏，資本結構不夠優化
預算經過規劃、分析，并加以數量化系統的編制，可使企業的目標及策劃具體的顯現。例如：企業目標是追求利潤極大化？降低成本？或是提高成本？全能生產？目標一旦擬定，就可以制定策略及政策，并定期檢討執行成果。xxxx有限公司經過17年的發展歷程，伴隨著所在行業的發展以超常規的速度不斷膨脹，近年來公司成功地實施了外部擴張型戰略，成為資產總額超過千萬元的公司。公司現有的發展規模迫切需要提升企業內部管理水平，行業的激烈競爭與有限的利潤空間給公司進一步發展帶來了機會與壓力，規范經營管理、合理控制成本成為企業亟待解決的問題。
6、融資困難，周轉資金不足，使用缺乏科學性，財務管理成斷源之湖。
目前，我國民營企業初步建立較為獨立，渠道多元的融資體系，但是融資難、擔保難，仍然是制約民營企業發展的最突出的問題，主要問題是：第一，負債過多，融資成本高，風險大，造成民營企業信用等級低，資信相對較差。第二，大多數民營企業是非大型企業，有些銀行受傳統觀念和行政干預的影響，對其貸款不夠熱心。第三，中介機構不健全，缺乏專門為民營企業貸款服務的金融中介機構和貸款擔保機構。
分析其主要原因表現在兩個方面：一是金融業對民營企業的信貸支持部夠。我國金融系統從設置到服務項目，大都是以大企業為服務對象，民營企業的信貸服務往往被忽略，由于貸款難，生產經營過程中所需資金不足，極大制約了民營企業的發展。有的民營企業，雖存在暫時困難，但銀行一旦支持就能起死回生；而是民營企業的日子渠道單一，難以適應市場需求的變化。由于有的民營企業，在既得不到銀行的貸款支持，又不具有自我融資或向社會公開融資能力，無形中，加強企業財務管理也就成了一句空話，財務管理也就成了斷源之湖！
三、解決問題的方法及對策
1、提高民營企業主、財會人員的財務管理意識及綜合素質
提高民營企業的財務管理水平，首先要提高民營企業主的管理素質。民營企業主要提高管理水平，通過考察或參加專項研討會，利用業余時間系統自學，邊工作邊函授，聽講座，參加短期培訓，請專家進行專題輔導等渠道來提升自己財務管理水平。
民營企業應當樹立以人為本觀念，一方面可高薪聘請資新的財會人員補充到企業中來，另一方面必須加強企業現有財會人員培訓，提高他們的綜合素質。企業要根據現代企業制度對高效科學管理的客觀要求，改變過去重視技術輕視財務的陳舊管理方式。
2、重視貨幣時間價值，做出科學的投資決策
要重視貨幣時間價值，應有一批專業的財務管理人員，還應有一批效率高，能力強的市場調查人員，收集決策所需的資料，以便決策人員進行周密的市場和全面可行性論證，保證決策的'安全性和科學性。企業還需在決策實施后，跟蹤實施結果，及時根據市場的變化進行新的決策。當然，企業的投資決策不能只考慮到貨幣時間價值，還有項目自身的一些因素以及政府的政策等因素，這些都要有相應地考慮。
3、加強資金管理，提高使用效率和合理性
（1）要合理籌集資金，確保資金占用和資金成本最低；
（2）要加強貨款壞賬的管理；
（3）要加強存貨資金成本管理。
（4）要加強固定資本更新或改造。
4、建立科學、嚴謹、實用的成本管理機制，提高企業經濟效益
財務部門要利用自身擁有大量有關成本核算信息的有利條件，運用量本利分析法，合理測定企業最佳銷售量及保本銷售量，進一步確定銷售價格，確定存貨最佳存量，減少無效或低效勞動。同時，尋找適合企業產品特別的既能提高產品功能又能降低成本的途徑。在產品核算當面要遵守重要性原則，對嚴重影響企業效益的產品要做橫向對比，把成本浪費消滅在產品生產采購的源頭，實現財務部門抓成本核算管理的事前參與和超前控制。
5．優化資本結構，確定最佳資本結構區域。
實踐告訴我們把企業的最佳資本結構設定在一個點是不盡合理，并且缺乏實際應用價值。企業的最佳資本結構應該在一個最佳資本結構區域，只要企業經營方向，銷售策略等決定企業方向因素不變，企業資本結構只要在最有區域內都是可以接受的，企業也必要經常調整。
6、實施預算管理體系，保證生產經營有序進行
企業要編制全面的銷售預算、采購預算、費用預算、成本預算、現金收支預算和損益預算，使企業生產經營能沿著預算管理軌道科學合理地進行。預算管理的關鍵是制定嚴密、詳細、可行的預算計劃，制定詳細的計劃需要企業各個部門的密切配合，也需要財務部門有精干人員參與這項工作；預算的執行、總結、分析也是很重要的方面，通過預算執行情況的總結、分析，能夠發現變動因素及原因，使企業采取的對策更具有針對性。
四、調查體會
經過這次的調查，我體會到面對現今激烈競爭的市場，在企業財務管理現狀當中，面對新環境的變化，企業對財務管理和會計核算的要求也越來越高，建立健全財務制度，特別是加強財務管理的應用，提高財務管理水平顯得十分重要。企業應該不斷強化自身各項管理措施，及時進行技術、管理、制度等方面的創新，才能逐步解決其財務管理中存在的各種問題，從而推動企業和整個國民經濟的健康發展。
財務管理社會調查報告 篇9
為深進了解深圳金灣酒店有限公司應收賬款管理的相干情況，本人于2010年9月10日至10月8日對該公司的應收賬款管理情況進行了深進的調查。在這次調查中主要采用了多看、多聽、多問、多查和多想的方式，在為期三周的調查進程中，得到了公司領導和員工的熱忱支持與協助，獲得良好的實踐效果，本人在此表示衷心感謝！
一、深圳金灣酒店公司的基本情況
深圳金灣酒店有限公司是深圳客貨運輸服務中心下屬全資國有企業，2001年被評為三星級酒店，后又被授與深圳市政府會議公務住宿接待定點賓館（酒店），金灣酒店是集住宿，會議商務等多功能服務于一體的大型酒店，餐飲有奢華ktv中餐廳房27間（內有棋牌文娛室），其中龍鳳宴會廳格調高雅能容納450人同時就餐，是喜慶婚宴，團體會議，工作聚餐的首選之地。公司投資總額為6337.7萬元，注冊資本5273.7萬元，市交通局持有100%股權。公司住宿接待占地大部份，環境優美，安靜舒適，酒樓面積也一樣占一部份。十幾年來，在全體員工的共同努力下，公司經營獲得了良好的業績，發展勢頭良好。
二、該公司在應收賬款管理方面的成功經驗
應收賬款是企業擴大市場份額，爭取競爭主動性的強有力的措施。隨著業務發展不斷擴大，公司內部財務管理制度日益規范，應收賬款的管理制度也更加完善。其在應收賬款管理方面有以下幾方面的成功經驗：
（一）制定公道的信用政策和有效的信用標準。
公司財務部分強化會計基礎工作，規范會計核算，在做好應收、應付款項的平常工作外，根據應收賬款的特點結合本身的具體情況，制定來往款項的信用政策和制度，并嚴格執行。公司根據不同時期、不同市場環境、不同的銷售合作對象，制定出不同的信用期間、信用標準和現金折扣政策，盡可能為減少壞賬創造條件。
（二）進行風險排隊，確定信用等級。
該公司通過對客戶信用資料的調查分析，確定評價信用優劣標準。對反映客戶短時間償債能力的活動比率、速動比率、現金活動負債率和長時間償還負債能力的指標資產負債、產權比率、或有負債比率、已獲利息倍數和帶息負債比率進行分析。結合公司承受風險的能力及競爭的需要，劃分客戶的信用等級，對不同等級的客戶給于不同的信用優惠或附加限制條款。
（三）定期編制《應收賬款催收報表》。
該公司依照客戶賬期情況設立《應收賬款催收報表》，具體反映內部各業務部分和各個客戶應收賬款的發生、增減變動、余額及其每筆賬齡等財務信息，每周由財務部分主管信用控制管理職員發送給相干業務部分職員跟進。同時加強合同管理，對客戶執行合同情況進行跟蹤分析，避免壞賬風險的發生。通過《應收賬款催收報表》的編制，公司管理決策層和相干部分就可以夠正確、及時、全面地把握應收賬款的現狀，有針對性地制定欠款催收政策。
三、該公司在應收賬款管理方面存在的主要題目
金灣酒店有限公司的整個應收賬款管理體系還是比較全面、規范的。隨著社會日新月異的變化，經濟迅速發展，公司也面臨著新的挑戰。在實踐中本人也了解到該公司在應收賬款方面尚存在以下幾方面的題目：
（一）占用活動資金，下降資金使用效力。
賒銷商品時，發出存貨，貨款卻不能同時收回，大量的活動資金被應收賬款占用，造成現金流進短缺，影響該公司資金周轉，從而影響其正常經營。
（二）增加經營本錢，削弱短時間償債能力。
賒銷固然使公司產生了較多的收進，增加了利潤，但現金流進并未增加，而且在應收賬款引發的催收中，該公司要投進一定的人力、物力、財力，這些都加速了公司的現金流出，也削弱了公司的短時間償債能力。
（三）應收賬款的賬齡愈來愈長，增加壞賬風險。
應收賬款如得不到及時清算，該公司不能按時收回貨幣資金，則意味著潛伏的`壞賬風險，賬齡越長，壞賬的風險越大，會增加收賬本錢。該公司還發生了長時間賒銷客戶（個體戶經營的單位）在協議結賬時間居然人往樓空的情況。
四、該公司在應收賬款管理方面的成功與存在題目的緣由分析:
（一）應收賬款的管理是一個企業必須重視的環節，應收賬款的信用標準是公司的收進來往的必要途徑，為了減少壞賬公司的應收賬款必須定期收回。因此在應收賬款管理的成功有助于公司財務的收付支出的管理、利于企業的發展。
（二）應收賬款占據活動資金的周轉致使企業的發展落后于其他企業、經營本錢的進步導致公司現金流出量不斷的增加、酒店的賒賬客戶多了應收賬款的時間就長導致壞賬的數額就增大，這樣使酒店的應收賬款收回增加了風險，從而不利于酒店財務職員的管理，使酒店的利潤減少。
五、改進建議
針對該公司在應收賬款管理方面的不足，本人結合專業所學提出以下改進建議：
（一）應當采用賬齡分析的方法
計算每筆應收賬款的賬齡和所有應收賬款的均勻賬齡，并以此來強化應收賬款的回收工作。為了加快應收賬款的變現速度，除制定公道的賞罰措施外，也應當制定公道有效的收賬程序和方法，如采用電話、信函和發電子郵件等通訊方式，也可采用個人造訪或委托專門收賬機構進行回款，必要情況下，也能夠對欠賬客戶采取提起法律訴訟的方式來收回應收賬款。
（二）重視做好客戶的信譽評價工作。
銷售職員不能一味尋求銷售量，收款是比銷售更需要管理和慎重的環節。要躲避應收賬款的風險，就必須定期對客戶進行信用評價，并根據信用評價結果確定銷售政策。在與客戶建立新的合作關系的時候，事前一定要做評審，綜合評價這個客戶的品德、能力等，在合同執行一段時間后，就要對此客戶進行一次綜合評審，對一些毛利不理想的客戶，在查找自我本錢控制的題目的同時，也需對確切沒有公道利潤的客戶中斷合同。
（三）對客戶的信譽要進行長時間動態的監管。
由于市場環境各個因素的影響，客戶的經營狀態、償付能力也會隨之變化，所以在與客戶建立長時間合作關系后，要留意后續的監視調查，根據客戶的狀態調劑銷售策略。
公司要發展，必須擴大業務，將必定會出現賒銷，應收賬款回收風險和由此而產生的財務風險總是并存，只要本公司采取適當的信用政策及有效的管理方法，就可以使應收賬款風險下降、收益最大。相信在該公司管理層的正確領導和全體員工的共同努力下，企業在今后的各方面會有更新的突破，獲得更好的發展。
六、調查體會
此次在金灣酒店有限公司的社會調查，固然時間不長，但是收獲頗多。通過這次實踐，本人有了很深的體會，感覺到理論和實踐之間還是有一定差別的，因此本人在實踐進程中能主動的請教，虛心的學習，盡可能把理論知識融進到實踐中往，使本身的理論知識更上一個臺階，實踐能力與水平也得到較大地進步。
財務管理社會調查報告 篇10
隨著招商引資力度進一步加大和民營經濟的迅猛發展，中小企業如雨后春筍般不斷涌現，20xx年海安國稅新增納稅人1842戶，比上年同期增長47%。而在20xx年，縣政府下達民營企業發展目標要求新發展個體私營企業9250戶。不斷增加的中小企業一方面增加了稅源，另一方面也對基層稅收管理帶來很大的挑戰。最近，在進行納稅評估、一般納稅人復檢等工作時事，對中小企業的財務狀況進行抽樣調查，其結果不盡如意，提高中小企業財務核算水平、加強財務管理已刻不容緩。
一、中小企業財務狀況
（一）調查的內容
我們將企業的財務人員設置、帳冊設置、核算狀況等作為主要調查內容，具體包括1、財務人員設置情況，包括：
1、崗位設置狀況，是否設有總賬、出納、保管.
2、人員素質情況，包括是否有專業證書、是否專職等。
3、賬冊設置情況，包括設置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。
4、成本核算是否準確、真實。
5、抽查主要原材料、產成品、現金是否與賬面相一致。
（二）調查的結果
在調查年銷售額300萬元以下的50戶中小企業中，
1、崗位設置不全，或不規范的40戶，占調查戶數的80%
2、賬冊設置齊全32戶，占調查戶數的64%；記載及時，或基本及時的20戶，占調查戶的40%；帳實相符5戶，占調查戶數的10%
3、成本核算準確、真實的15戶，占調查戶數的30%
4、盤存主要原材料、成產品、現金與賬面相不一致45戶，占調查戶數的90%.通過這次調查，發現有90%以上的中小企業納稅人在財務上存在問題。
二、調查結果的分析
一是隨著經濟的迅猛發展，投資主體呈現多元化態勢。部分納稅人產生了重生產經營管理，輕財務核算；重營銷隊伍建設，輕財務人員培訓。少數納稅人文化層次和現代經營管理理念欠佳，不能按照《征管法》和稅務機關的要求建賬，主觀隨意性太大，收支無發票，收入隨意報，記賬的業務只是非開票不可的業務，有的記賬只是形式主義，為了應付稅務機關。
二是財務人員、辦稅人員素質參差不齊，由于新辦企業不斷增加財務人員緊缺，老會計有一定水平，但一人代幾個單位的帳，時間上不能保證；新會計不是缺理論知識，就是少實踐經驗；更主要的原因是企業是老板，工資由老板發，不聽老板的就被炒魷魚，所以會計只能根據老板提供的票據“做賬”、“圓賬”。
三是稅務部門管理不到位。稅務部門特別是管理部門由于工作的千頭萬緒，疏于對納稅人的財務管理，不能按照征管法的要求加強稅收征管，部分稅務人員工作責任心不強，遇到問題不是很好地對照法律法規的要求加以整改，而是回避矛盾，將納稅人存在的問題私自消化。在系統內部，對稅務人員的執法責任追究重于書面與形式，沒有得到很好的落實，稅務人員思想上產生麻痹，得過且過的觀點左右了少數人的執法行為。
四是現行法律法規對納稅人未按規定建賬的處罰較輕。對納稅人未按規定建賬的處罰，征管法第六十條第二項規定，納稅人未按規定設置賬簿、保管賬簿或者保管記賬憑證和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款。如納稅人偷稅數額較大，而故意銷毀或隱慝賬簿憑證的，稅務機關最多也只能給予納稅人罰款一萬元。
五是現行財稅法規對財務不健全缺少切實的、有效的、統一的界定方法。有的條文只是把“賬證不全”、“不能準確的核算銷項稅金、進項稅金、應納稅金”籠統的稱作財務不健全，但具體的什么叫做“賬證不全”、 什么叫“不能準確的核算銷項稅金、進項稅金、應納稅金”沒有完整的、清楚的`、統一的，操作性強的量化的標準，計算的規范尺度，“不全”、“不能準確”應達到的程度是什么，讓人感到模糊不清，財務狀況是否健全難以界定且費時費力，稅務管理人員無法把握財務不健全的“度”，客觀上造成稅務人員疏于對這類問題的管理。
三、加強管理的思考
切實加強中小企業納稅人會計核算與賬冊管理促進中小企業健康發展已迫在眉睫，經過思考，筆者認為要做好以下幾個方面的工作：
一是加強稅法宣傳。堅持日常宣傳與宣傳月宣傳相結合，進一步提高全體公民的稅法意識，使廣大公民牢固樹立依法納稅、誠信納稅和偷稅漏稅違法的觀念，讓納稅人心中有“稅”，明白“誠信納稅”與“誠信做人”一樣重要，明白“誠信納稅”與“商譽”一樣的有價值。在日常工作中，有針對性地進行稅法宣傳，通過會計例會、業余稅校等陣地進行經常性稅法宣傳，通過納稅評估、涉稅事項調查等進行專項輔導，促進涉稅專業人員專業知識提高。通過稅法宣傳教育，使中小企業業主明白從“誠信做帳”開始“依法誠信納稅”。
二是強化辦稅人員的培訓管理。辦稅人員是聯系稅務機關與納稅人的橋梁，是稅法宣傳聲音的傳播者，是決定征管質量高低的重要因素。因此，應以辦稅人員管理為突破口，實現誠信做賬意識的增強。
1、建立辦稅人員檔案，成立辦稅人員協會，明確分片辦稅負責人，通過自律組織，交流工作體會，提高業務。
2、加大管理力度，堅持辦稅人員例會制和考核制，定期進行活動，宣傳稅收政策法規和稅收征管工作要求。建立《辦稅人員考核登記簿》，重點考核財務核算水平、日常工作能力、工作業績，通過日常征管、納稅評估、涉稅調查來綜合評價。
三是嚴把認定關。稅務認定中涉及到對賬冊、憑證管理的有一般納稅人預認定、正式認定、年檢和所得稅征收方式鑒定等，在各種認定、年檢、鑒定中，要嚴格把關，不能遷就，嚴格執行有關規定，不符合規定不能讓其過關。
四是減少責任區人員“不務正業”的時間。稅務部門的絕大部分工作都會落實到基層管理分局，責任區的管理人員更千頭萬緒，經常要應付各種學習、考試、檢查，不斷要寫小結、寫心得、寫信息、報報表，不但要管理、評估更要搞創建，每月到責任區巡查的時間一般不超過5個工作日。因此上級部門必須保證基層管理人員到責任區的時間，每月最好不少于12個工作日。
五是加大評稅、稽查力度。納稅評估是管理的重要方面，在評估中發現賬外經營、做偽賬一定要移交稽查部門處理；在稽查中發現做偽賬故意偷稅的建議處于二倍以上罰款。
總之，切實加強中小企業納稅人會計核算與賬冊管理已迫在眉睫，但誰也不能指望一夜之間有個多大的變化，要有一個循序漸進的過程，要分三步走：
第一步是“全”，就是要求納稅人設置全總賬、出納、保管崗位，設置全相應賬冊；
第二步是“實”，就是要求納稅人如實、全面記賬；
第三是“規范”，就是要求納稅人按照法律、法規的規定進行記賬。在做好以上五項工作，經過這三個步驟后，中小企業納稅人財務狀況一定會有質的變化。
財務管理社會調查報告 篇11
財務調查報告公司股東會：我公司擬收購xxxx有限公司xx%股權，故對xxx有限公司（以下簡稱“公司）截至20xx年0x月xx日的財務情況進行了盡職調查。盡職調查主要從公司概況、公司組織與管理、業務考察與市場分析、生產過程與生產分析、公司財務、擬投資計劃、其他相關情況等方面展開。
在調查過程中，我們主要采取訪談、實地考察、查閱、收集有關資料等方式，訪談對象包括公司相關職能部門的負責人和財務部人員。由于受客觀條件、公司相關人員主觀判斷、公司提供資料的限制、部分資料和信息的真實性、完整性可能受到的影響,故本報告僅為我公司決策層（內部）提供分析參考作用。
一、公司概況：
1、公司的基本情況：
xxxx有限公司，系20xx年0x月xx日經xx市商務局x商資(20xx)字xx號文批準,取得xxx人民政府商外資字[20xx]xxx號>設立的中外合資有限責任公司，該公司于20xx年xx月xx日成立，取得xx市xx工商行政管理局頒發的注冊號為xxxxx號的企業法人營業執照。住所：xx省xx市xx鎮xx路東x。經營范圍：許可經營項目：無。一般經營項目：研發生產各種燈具、散熱器、散熱設備、傳熱設備、導電材料、導熱材料、散熱材料等相關產品和設備。銷售自產產品。經營期限30年。法定代表人：xx。公司股權及注冊資本：現注冊資本xxx萬美元，由股東以現金、無形資產投足，其中：xx無形資產出資xxxx元人民幣(xx萬美元)，占注冊資本x0%；xx貨幣出資xxxx5元人民幣，無形資產出資xx元人民幣（xx萬美元），占注冊資本60%。
2、調查關注：
公司注冊資本xxx萬美元，實收資本xxx美元，賬面實收股xxx無形資產出資xxx元人民幣，賬面實收股東xx無形資產出資xxxx元人民幣，已經股東會及會計師事務所驗資報告予以確認入帳；賬面實收股東xx貨幣出資xxx元人民幣，其中通過其他應收款-xx掛賬xxxx元將資金轉關聯公司使用（應確定為注冊資金不到位或抽逃注冊資金）。
二、公司的組織和管理：
1、公司組織架構及部門設置：公司按照《中外合資經營企業法》和公司章程設置董事會，監事會或監事，董事會成員3名，其中中方派出2人，外方派出1人，公司管理層設董事長、總經理1人，付總經理2人。部門設置包括董事長室、管理部、國內銷售部、國際銷售部、技術服務部、品保部、研發部、制造部、材料部、財務部等10個職能部分。
2、公司員工構成：目前公司員工47人（不含高管），其中中層以上管理人員12人、員工35人。
3、公司員工報酬及保險：
（1）薪酬制度：月（5月份）工資支出總額約19萬元；
（2）保險、福利計劃：月社會保險支出總額2萬元；其他福利支出總額0.7萬元。
4、調查關注：
公司股東副總經理xx掌控公司核心技術；間接股東總經理xxx掌控公司全面經營管理。公司與部分員工簽訂勞動合同，交納五險一金社會保險（5月在冊47人，32人交納社會保險，15人暫未交納）。公司與關聯公司業務緊密，管理層、中層干部以及技術骨干等人員存在公司間共同用工現象。
5、稅務狀況
三、公司業務情況：
公司主要研發生產各種LED燈具、散熱器、散熱設備、傳熱設備、導電材料、導熱材料、散熱材料等相關產品和設備。現市場銷售主要產品包括：光控LED路燈、工礦燈、天棚燈、投光燈、日光燈管、散熱塊等公司2012年至2013年5月31日實現主營業務收入xxxx元,主營業務成本xxx元,銷售毛利率xx%。公司路燈產品系列已取得歐盟CE安規、ROSH環保認證；取得美國FCC、加拿大IC、澳大利亞C-TICK電磁兼容認證、日本PSE圓形安規認證；正在申辦中國CQC安全、節能認證、質量檢測報告；防暴燈系列正在申辦中國EX防暴認證。
1、調查關注：目前公司正處在產品研發、市場推廣及品牌創建階段，產品屬節能環保，綠色照明概念，符合國家產業政策，市場前景廣闊。
四、生產過程與生產設施：
1、生產用地及主要設施：公司占地面積xxx平方米，廠房與關聯公司xxx有限公司、xx有限公司共同使用，生產設備7臺套，現年未達到預計生產能力。
2、生產過程耗用的主要原材料來源及成本構成：公司主要材料構成為電子料、機構件、包材類、輔料及模具，供應商主要集中在上海、江蘇蘇州、昆山區域。注：機構件主要由關聯公司xx有限公司生產。公司產品成本構成：材料成本約占90%；水、電人工、制造費用約占10%。
3、設備維護及使用情況：公司設備運轉正常,生產安全無事，生產廠房及設備與關聯公司共同使用。
4、調查關注：20xx年x月xx日簽訂土地轉讓合同(合同號xxx)受讓土地xxxx平方米，取得x國用（20xx）第xxx4號土地使用權證；建造新廠房一棟，預算造價xxx萬元，預計20xx年9月完工。
五、需要說明的情況（截至20xx年05月31日調整后）
1、資產、負債調查情況說明
（1）固定資產、在建工程保，可能承擔連帶責任。
期后負債：公司新建廠房預計9月完工，建造工程款暫未支付。
訴訟情況：根據公司的聲明,目前暫無正在進行的未決訴訟。
歷史稅務情況：公司與關聯方為了提高收入相互虛開發票事項，存在內部人員可能造成的稅收處罰風險。
股東出資情況：xxx認繳貨幣出資xxx元人民幣，通過其他應收款-xx掛賬xxx元沖抵實收資本xxx元，存在工商部門年檢處罰及善意債權人的訴訟可能。
環境評估情況，公司成立前已取得xx市環境保護局x環建[20xx]xx6號關于對xxx有限公司建設項目環境影響報告表的審批意見書。
六、價值判斷：
1.其他應收款--xxx元，因資金未在xxx公司使用，其債權不予確認，對應的等額實收資本不予確認。
2、存貨-原材料--暫估xxxx元，價值無法認定不予確認；對應的'等額應付帳款不予確認。
3、固定資產原價--流水線原值xxx元，實際為xxx元，故減除xx8元；對應的應付賬款xxx元不予確認。
4、無形資產股東投入攤銷余額xxx元，雙方同意與我公司擬投入無形資產等額相抵，故予以調減；對應的其他應付款xxxx元，實收資本xxx元，予以調減。本次調查，我們僅從財務環節分析，經調整相關資產,公司實際賬面凈資產價值調整為0.00萬元，未考慮土地增值因素，未考慮固定資產等增值/減值因素。對公司的綜合價值的判斷，由于未對公司未來發展潛力進行分析，故無法進行判斷。
財務管理社會調查報告 篇12
一、實踐調查的目的
(一)目的和意義
為了運用所學習的專業知識來了解會計核算的工作流程和管理辦法,加深對會計工作的認識,將理論聯系與實踐,培養實際工作能力和分析解決問題的能力,達到學以致用的目的,為今后更好地工作打下堅實的基礎。
學習好會計工作不僅要學好書本里的各種會計知識，而且也要認真積極的參與各種會計實習的機會，讓理論和實踐有機務實的結合在一起，只有這樣才能成為一名高質量的會計專業人才。為此我于XX年10月1日——XX年11月1日在朔州路橋建設有限公司一分公司實踐調查。
(二)公司概況
朔州路橋一分公司，位于朔州市經濟技術開發區，交通便捷，現在職工75個，雖然公司內部人員不多，但單位財務會計機構內部工作崗位設置是依據內部控制制度關于不兼容職務分離的原則。內部崗位分工是按照“經辦、審核、復核、審批”四分離原則確立的，在崗位設置與業務分工中堅持相互制約、相互監督的原則。該公司財務科
設有財務負責人1名，會計1名，出納1名，保管1名，其主要是核算公司所發生的經濟活動，報告該公司的財務狀況和經營成果，并及時、準確、完整地記錄、計算、報告財務收支和業務開展情況，為下一步工作提供真實、完整的會計信息。
二、實踐調查的內容與過程
主要針對內部財務制度是否健全。
根據以上安排我進行了實踐調查，現將主要情況報告如下:
首先，在第一個周的時間里，我對公司先進的財務管理理念有了初步的了解。會計作為一門應用性的學科、一項重要的經濟管理工作，是加強經濟管理，提高經濟效益的重要手段，經濟管理離不開會計，經濟越發展會計工作就顯得越重要。會計工作在提高經濟在企業的經營管理中起著重要的作用，其發展動力來自兩個方面：
一是社會經濟環境的變化;
二是會計信息使用者信息需求的變化。前者是更根本的動力，它決定了對會計信息的數量和質量的需求。
其次，在第二周的時間里，我認真的學習了日常財務操作的全過程。跟公司出納人員學會了如何開支票、電匯等票據，如何根據原始憑證并運用財務軟件進行記賬憑證的編制，每月月底如何根據銀行對賬單與財務軟件上的銀行存款余額賬戶進行核對并及時編制銀行存款余額調節表，向會計主管學習財務報表的編制和財務報表的分析。
最后，在第三個周的時間里，我學習和了解了公司的有關財務制度，對財務人員的崗位主要職責有了具體認識。
1、進行會計核算。會計人員要以實際發生的經濟業務為依據，記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實，數準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬，如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況。進行會計核算，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責。
2、實行會計監督。各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充;發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理;無權自行處理的'，應當立即向本單位行政領導人報告，請求查明原因，作出處理;對違反國家統一的財政制度、財務制度規定的收支，不予辦理。
3、擬訂本單位辦理會計事務的具體辦法。
4、參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執行情況。
5、辦理其他會計事務。
三、實踐調查的結果
通過這次調查，發現該公司崗位設置，賬冊設置基本齊全，記載及時，基本上做到了賬賬、賬證、賬實相符。賬務做到了日清月結。財務人員均取得了專業證書，都能夠遵守會計職業道德，沒有發現提供虛假財務會計報告、做 假賬、隱匿或者銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、貪污、挪用公款、職務侵占等與會計職務有關的違法行為發生。而且公司財務管理制度完善、健全，并制定了各項規章制度。同時我還發現該公司有幾點好的做法：
(一)崗位設置與分工雖然該公司成立時間不長，但是他們合理的設置了會計工作崗位，堅持不兼容崗位相互分離，確保了崗位之間權責分明，相互制約、相互監督，使內部控制制度不折不扣地貫徹執行，基本做到了數據維護管理與電算審核相分離;資料錄入與審核記賬相分離;記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員的職責權限明確分工，并相互分離、相互制約。
(二)票據管理票據是單位財務收支的法定憑證和會計核算的原始憑證。因此，空白票據是由專人去保管，保管票據的人員沒有參與銀行的全部印鑒章的保管，這也遵循了不兼容職務分離的原則。票據保管人員對票據的領用和使用上嚴格遵守了票據管理條例，基本上能夠按照規定的要求使用，對因填寫錯誤而作廢的票據，做到了全部聯次保存。記賬人員在會計賬簿的摘要中對已使用的票據號碼作了記錄，以便隨時檢查已使票據號碼的連續性。另外，未經批準公司財務人員沒有發現擅自將票據背書轉讓、擅自簽發空白支票，對已經開出的銀行本票、匯票等，做到了隨時關注使用情況，期滿后立即進行了使用余額的核對和記錄。每月還由專人將銀行對賬單與賬簿記錄進行核對，還將票據的使用情況與銀行對賬單有關記錄一一核對，做到了賬證相符。加強票據管理是公司內部財務管理制度的一項重要內容，在工作中該公司建立了嚴格的票據保管制度，做到了專人保管制度;專庫保管制度;專賬保管制度;保管交接制度;定期盤點制度。
(三)資金管理
一是加強現金管理，嚴格執行了國家現金管理條例及實施細則。對現金收入，如：銀行提取的現金、職工歸還的各種借款、其它收入等，按銀行規定的庫存現金限額，超出限額部分及時的送存銀行，禁止挪用現金和白條抵庫等現象發生。
二是出納辦理的現金收支業務是以會計審核確認的會計憑證為依據的。職工個人預借的現金都是經過領導簽批準后，才予以支付的。
三是出納員對已辦理收支業務的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記。同時還及時的根據記賬憑證登記了現金日記賬和銀行存款日記賬，做到了日清月結，賬賬、賬證、賬實相符。
(四)經費管理加強財務審核制度，建立嚴格的支出審核制度，對于辦公費、印刷費、宣傳費、設備購置費以及按規定支付給職工個人的工資、獎金、津貼等每一項開支，都嚴格按規定的權限審批后給予了報銷。制定嚴格的經費開支報銷程序，每一筆開支都必須取得合法的單據，并由經辦人員簽，主管領導審批，財務人員審核后才能給予報銷。加強資金的事前監督和事后監督。嚴格按照支出計劃執行，堅持按制度辦事，抵制了不合理開支，杜絕了浪費現象。
四、實踐調查的總結與體會
(一)改進公司財務會計方面的建議
1、為了促進公司經濟業務的發展，提高公司的經濟效益，規范財務工作，應該根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，嚴格制定一套合理的財務管理制度。
2、公司會計核算要遵循權責發生制原則。
3、做好財務管理基礎工作，建立健全的財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
4、財務管理是公司經營管理的主要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財務人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。同時要對財務人員的培訓加大力度，財會人員的再教育主要是通過自學和每年一次的財政部門組織的培訓來完成。致使相關專業知識更新較慢，涉獵不夠廣泛，這也在一定程度上制約著會計工作的發展。
5、加強原始憑證管理，在原來的工作基礎上，做到更加制度化和規范化。
6、做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和數據的準確性。編制會計憑證、報表時，應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
7、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數據都應建立檔案、妥善保管，按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。隨著社會的進步和公司體制改革的不斷深入，該公司的財務管理制度也應當在保留原有好的做法的基礎上，對在發展過程中出現的新問題，涉及到的新領域進行不斷修改、補充與完善，以保證公司所需資金的籌集、分配和使用更加暢通、合理、高效。
(二)對社會實踐調查的建議
這次社會實踐是學校根據教學計劃的要求安排的，是非常有意義的一次活動。為了更好的提高自身綜合能力和業務水平，作為學生應主動配合學校的安排，并積極參與，及時做好社會實踐調查報告，并在實踐活動中多發現成功經驗和不足之處，為將來踏上社會奠定一定的工作基礎。
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