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銀行貸款與融資租賃
相對企業而言，在經營運轉的過程中經常會遇到缺少資金的情況，其實除了申請辦理銀行貸款之外，還是可以辦理融資租賃的。你知道銀行貸款與融資租賃有哪些異同嗎?
什么是融資租賃?
融資租賃又稱設備租賃或現代租賃，是指實質上轉移與資產所有權有關的'全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。
融資租賃和銀行貸款有哪些異同?
一、貸款額度和貸款期限
銀行貸款受國家宏觀調控及央行信貸政策的影響較大，一般以一年期以下流動資金貸款為主且貸款額度較為有限，而融資租賃的融資額度依客戶資質條件和設備價值決定，額度范圍較大，期限也較長。
二、貸款程序和貸款門檻
融資租賃的信用審查的手續簡便，融資和融物為一體，大大節約了時間，使企業能在最短的時間內獲得設備使用權、獲得資金。而銀行審批環節多，審批時間長，審批手續較為繁瑣。
在還款靈活性上，融資租賃更為靈活。銀行貸款一般是采用整筆貸出，整筆歸還，在貸款歸還時面臨較大的資金壓力。而租賃公司卻可以根據每個企業的資金實力、銷售季節性等情況為企業定做靈活的還款安排，例如不等額還款，使承租人能夠根據自己的企業狀況，定制租金償付表，合理安排資金。
三、貸款成本
一般認為銀行貸款較融資租賃成本低，租賃利率通常高于銀行貸款利率，而且，融資性租賃公司還會在初期收取一定的手續費。但是，有一個因素往往被融資人忽略，那就是，在利用融資租賃的情況下，承租人企業可以享受加速折舊的.優惠。
另外，財政部、國家稅務總局規定，企業技術改造采取融資租賃方式租入的機器設備，折舊年限可按租賃期限和國家規定的折舊年限孰短的原則確定，但最短折舊年限不短于三年。而利用銀行貸款自行購置設備，就不能享受該優惠待遇。
融資租賃的優勢
融資租賃是指承租人以租金的形式在一定時期內獲得出租者某種物品使用權的一種經濟行為。具體優勢：雙向逆市發展優勢;個性化優勢;設備選擇自主性強優勢;租金支付方式靈活優勢;與多種融資方式相配合優勢;手續簡便快捷優勢;完全融資優勢;低成本優勢;節稅優勢;服務優勢。
融資租賃是指承租人以租金的形式在一定時期內獲得出租者某種物品使用權的一種經濟行為。當企業需要添置設備時，不是以直接購買的方式投資，而是以支付租金的形式向租賃公司借用設備。租賃消費的一般操作過程是：承租人首先選好所需設備的供貨商，然后尋找合適的出租人協商購買;出租人按照承租人的要求購買設備，然后交承租人使用。與銀行、信托、證券相比，融資租賃業的優勢主要體現在以下方面：
雙向逆市發展優勢
融資租賃具有雙向逆市發展的優勢，在經濟繁榮時期，銀行信貸政策寬松，融資租賃能充分發揮融資功能，為企業創造融資機會，推動經濟蓬勃發展;在經濟蕭條時期，融資租賃業既擔當起“強心針”角色，又充分發揮其促銷功能，推進投資和消費，刺激經濟發展，為經濟發展注入新鮮血液，促進經濟良性發展。融資租賃是刺激投資、克服投資萎縮的有效手段，可在一定程度上避開國家貨幣政策波動的影響，對企業穩定發展和國家宏觀經濟持續穩定增長起積極作用。
個性化優勢
融資租賃形式靈活，可根據項目條件、背景以及項目所涉及各方的要求和目標，量體裁衣，設計滿足不同條件和需要的項目方案。作為一個新型行業，融資租賃本身就是一項金融創新。在與其他金融行業的激烈市場競爭中，融資租賃又不斷推出新的融資租賃形式，如直接租賃、回租租賃、轉租賃、杠桿租賃、委托租賃等。
設備選擇自主性強優勢
在融資租賃過程中，承租人有權自主選擇設備及供貨人，不依賴出租人的判斷和決定，出租人不得干涉承租人對設備及供貨人的.選擇。除國家有特殊規定的設備外，出租人可以向承租人推薦廠家及設備，但沒有決定權。
租金支付方式靈活優勢
融資租賃在租金收取方面方式較為靈活。出租方可根據承租方的生產性質、資金狀況和銷售的季節特征等，在還款時間和金額方面與企業實際經營狀況相結合，而不拘泥于定期、定額支付租金形式。承租方支付租金可采取的形式較多，如按支付時間間隔期，可以分為年付、半年付、季付和月付;按每次租金是否等額，可以分為等額支付和不等額支付。實務中，承租方與出租方商定的租金支付方式一般為后付等額年金。
與多種融資方式相配合優勢
融資租賃可以與多種融資方式相配合，源于雙方共同發展的需要。企業在創建期，將融資租賃與銀行貸款配合使用，利用銀行貸款融資主要解決企業對短期流動資金的需求，利用融資租賃解決以技術改造為主的長期資金融通。企業應明確融資目的，避免動用流動資金進行技術改造和基礎項目建設所造成的財務風險，充分發揮租賃加速折舊、調節資金結構等積極作用。在股權融資過程中，企業可利用融資租賃提供有利支持。作為企業財務顧問，融資租賃公司可利用多樣化融資租賃手段為企業設計合適的資本結構，幫助企業充分利用財務杠桿融通資金、優化資本結構、調節資產收益率，使企業能較好地滿足上市條件。在兼并收購方面，融資租賃可充分利用多樣化的融資租賃手段幫助企業在擴張和收縮方面獲取獨特優勢，幫助企業優化資產負債結構，解決部分資金來源。融資租賃還可與風險投資聯手，共同孵化扶持中小企業，或與中小企業基金共同投資扶持中小企業發展。
表外融資優勢
對融資需需求較大的企業而言，資信狀況非常重要。因為貸款一般體現為企業的負債，從而會影響企業的再融資能力。而融資租賃屬表外融資，企業不但可最高按租賃物的百分之百價值進行融資，節省流動資金，而且可維護現有信用額度。通過這種表外融資，企業可擴大資金來源，突破當前預算規模的限制。對于運營一段時期后資金大量固化、沉淀的企業，還可以采用售后回租的辦法進行表外融資。通過售后回租，可以釋放流動資金，滿足企業改善財務狀況、盤活存量資產的需要，從而在不影響企業對資產繼續使用的情況下，將物化資本轉化貨幣資本，保持企業資金的流動性。
手續簡便快捷優勢
中小企業經營靈活、應變力強，在資金需求上呈現“急、少、頻”的特點，具有極強的時效性。而銀行貸款手續冗繁、環節多、時間長，往往等貸款落實已貽誤商機，無法滿足中小企業的資金需求。而在融資租賃交易中，中小企業只需根據需要直接租賃設備。在同等條件下，融資租賃比銀行貸款環節少、時間短、手續簡便快捷，因而更適應中小企業的經營規律與融資需求特點。
完全融資優勢
銀行信貸是一種不完全融資，銀行為保證信貸資產的安全，不僅需要中小企業向銀行提供抵押，而且還會對抵押物實行較低的折扣率，一般貸款金額為抵押物評估價值的30%.與銀行信貸相比，融資租賃具有完全融資的優勢，融資租賃實際上是出租人對承租人的100%完全融資，出租人向承租人提供的是相當于設備價格的等價物。
低成本優勢
中小企業可以利用較少的租金獲得設備的使用權，創造利潤，實現經營目的。資金的支付滯于資產的使用，有利于充分發揮資金的時間價值，使中小企業錄音有限的資金創造更大的價值。中小企業利用設備邊生產、邊創利、邊付租金，以較低的成本提高了生產能力，避免了資金不足對生產能力的制約。
節稅優勢
一般來講，國家為了鼓勵投資、促進中小企業技術進步，專門為融資租賃制定了一系列優惠政策。1996年4月，國家稅務局頒發《關于促進企業技術進步有關財政稅收問題的通知》，規定企業技術改造采取融資租賃方法租入的機器設備，折舊年限可按租賃期限和國家規定孰段的原則確定，但最短年限不少于3年。對承租人而言，融資租賃成本表面上高于信貸資金成本，但與其延遲繳納所得稅、降低負債比例、節省籌資時間所獲得的市場先機而言，承租人的獲益是十分顯著的。
服務優勢
融資租賃不是簡單的融資，而是集金融、貿易、服務為一體的知識密集型邊緣產業。融資租賃不僅可以疏通中小企業融資難的困境，而且可以向中小企業提供資產管理、投資咨詢、管理咨詢、資本運作等方面的綜合服務，彌補中小企業在這方面的“先天不足”。
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