試論出口商采用信用證支付方式面臨的風(fēng)險(xiǎn)及防范
【論文摘要】在國(guó)際貿(mào)易的日益發(fā)展的今天,出口商希望能安全收匯,進(jìn)口商希望能按時(shí)收到貨運(yùn)單據(jù)。信用證的支付方式把匯付、托收等支付方式的商業(yè)信用取代為銀行信用,本應(yīng)由進(jìn)口商履行的付款責(zé)任轉(zhuǎn)給銀行,從而保證出口商安全迅速地收到貨款。但是從信用證的操作流程來(lái)看,銀行在結(jié)算過(guò)程中只處理單據(jù),不管貨物和合同的情況,這就給有意欺詐的進(jìn)口商提供了詐騙的機(jī)會(huì)。所以,在國(guó)際貿(mào)易中使用信用證的支付方式對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)并不是百分百安全的,這種支付方式也存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此,出口商在使用信用證方式進(jìn)行支付時(shí)必須要清楚可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),并進(jìn)行有效的防范,以保證貿(mào)易活動(dòng)安全順利的進(jìn)行。
【論文關(guān)鍵詞】信用證;風(fēng)險(xiǎn);防范
信用證因其銀行信用成為我國(guó)出口商普遍選用的一種結(jié)算方式,出口商認(rèn)為只要提交了與信用證條款相符的單據(jù),就能安全收匯,但事實(shí)并非如此。一方面是因?yàn)樾庞米C本身的特點(diǎn)決定了在信用證的實(shí)際應(yīng)用中存在一定的風(fēng)險(xiǎn),另一方面是出口商沒(méi)有深刻領(lǐng)悟到信用證的“單證一致、單單一致”的原則所帶來(lái)的局限性,從而麻痹大意,最終導(dǎo)致給企業(yè)帶來(lái)巨大的損失。因此,分析出口商在信用證支付方式下面臨的風(fēng)險(xiǎn),并采取有效的預(yù)防措施,是一項(xiàng)非常重要的工作。
一、信用證支付方式下出口商的風(fēng)險(xiǎn)
。ㄒ唬╅_(kāi)證行因出口商提交了有不符點(diǎn)的單據(jù)拒絕付款
在進(jìn)行信用證結(jié)算時(shí),銀行會(huì)按照“單證一致、單單一致”的原則認(rèn)真履行審單付款的義務(wù),對(duì)出口商所提交的單據(jù)進(jìn)行全面的審核以確定銀行是否承擔(dān)付款的責(zé)任。按照國(guó)際慣例,單證一致非常嚴(yán)格,單據(jù)必須在表面與信用證條款嚴(yán)格一致,稍有差異,單據(jù)就可能被拒絕。因此,單證的正確與否是順利收匯的基本保證,出口商如果不能做到“單證相符,單單一致”,單據(jù)表面不能與信用證相符,就會(huì)遭到開(kāi)證行的拒絕。
此外,出口商應(yīng)正確理解證同之間的關(guān)系。雖然信用證是以合同為基礎(chǔ)開(kāi)立,但信用證并不等于合同,信用證一旦開(kāi)立,就成為與買(mǎi)賣(mài)合同相分離的獨(dú)立文件。買(mǎi)賣(mài)合同是買(mǎi)賣(mài)雙方之間的契約,只對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方有約束力而不對(duì)銀行產(chǎn)生約束力。信用證則是約束銀行與買(mǎi)賣(mài)雙方的法律文件,開(kāi)證行以及參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行和買(mǎi)賣(mài)雙方均受信用證的約束。如果單據(jù)與信用證不符,即使貨物與合同完全吻合,議付行也有權(quán)拒付貨款。
(二)出口商被進(jìn)口商偽造的信用證欺詐
偽造的信用證主要有兩種情況。一種是以根本不存在的銀行為名開(kāi)立的假信用證,另一種是冒用其他銀行的名義開(kāi)立偽造的信用證。由于通知行有鑒別信用證真?zhèn)蔚牧x務(wù),因此偽造或涂改的信用證很容易被識(shí)破,這種現(xiàn)象出現(xiàn)的比較少。在國(guó)際貿(mào)易中,進(jìn)出口雙方許多交易都是通過(guò)電傳成交,相互間并不十分了解,而且隨著科技的發(fā)展,偽造文件變得更為容易,此類(lèi)信用證欺詐的作案機(jī)率也變得更高,出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就越大。
。ㄈ┬庞米C軟條款的風(fēng)險(xiǎn)
信用證軟條款中的“軟條款”,在我國(guó)有時(shí)也稱(chēng)為“陷阱條款”,是指在不可撤銷(xiāo)的信用證中加列的一些條款,使出口商不能如期發(fā)貨或在規(guī)定期限內(nèi)無(wú)法提交“單證相符”的單據(jù),據(jù)此條款開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行具有單方面隨時(shí)解除付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán),即進(jìn)口商完全控制整筆交易,是否付款完全取決于進(jìn)口商的意愿。這種信用證實(shí)際變成了隨時(shí)可以撤銷(xiāo)或永遠(yuǎn)無(wú)法生效的信用證。事實(shí)上,信用證的支付方式被廣泛采用,正是因?yàn)閼{著表面嚴(yán)格一致的原則保障了進(jìn)出口雙方的利益,使雙方的信用由商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用,保障交易的正常進(jìn)行,而軟條款則弱化了信用證的這一最重要的功能,使得出口商面臨著受制于人的風(fēng)險(xiǎn)。
二、出口商在信用證支付方式下的風(fēng)險(xiǎn)防范
(一)做好交易磋商前的資信調(diào)查
在對(duì)外貿(mào)易中,由于距離較遠(yuǎn),進(jìn)出口雙方見(jiàn)面的機(jī)會(huì)不多,充分掌握貿(mào)易伙伴的資信情況至關(guān)重要,也是防止信用證欺詐發(fā)生的關(guān)鍵。在交易磋商前,就要詳細(xì)地了解進(jìn)口商的資信,甚至對(duì)進(jìn)口商所在國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)、法律、慣例要全面了解,綜合國(guó)際形勢(shì)作出預(yù)測(cè),這關(guān)系到對(duì)方是否有履約能力以及交易是否能順利進(jìn)行。此外,也要對(duì)進(jìn)口商的往來(lái)銀行做好資信調(diào)查工作,以最大程度地降低交易中的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中,出口商可以通過(guò)進(jìn)口商所在國(guó)的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)、商業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)、駐外使館等組織機(jī)構(gòu)對(duì)其資信進(jìn)行調(diào)查。一旦選擇了資信情況較好地貿(mào)易伙伴,會(huì)使整個(gè)交易過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)降至最低。
。ǘ┦熘獓(guó)際貿(mào)易法規(guī)與慣例,掌握信用證支付原理
隨著國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展,新問(wèn)題不斷的出現(xiàn),法規(guī)與慣例也在不斷修改。與信用證支付方式密切相關(guān)的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》也在2007年7月修訂出版了第600號(hào)出版物,取代了之前的1993年修訂本(簡(jiǎn)稱(chēng)《UCP500》)。這都要求外貿(mào)從業(yè)人員必須加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí),不斷提高業(yè)務(wù)水平,不斷的學(xué)習(xí)與時(shí)俱進(jìn),這也是減少信用證支付風(fēng)險(xiǎn)的前提條件。否則,業(yè)務(wù)不熟練,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏充分估計(jì),很容易造成巨大損失。同時(shí),因?yàn)槲覈?guó)在對(duì)外信用證業(yè)務(wù)中除了適用《UCP600》之外,也有可能適用其他國(guó)家的信用證法律,要避免支付風(fēng)險(xiǎn),還應(yīng)該加強(qiáng)了解并熟悉相關(guān)國(guó)家關(guān)于信用證方面的法律,以期在最大程度上減少由于信用證支付而引起的糾紛和損失。
。ㄈ┏浞至私夂驼_掌握“嚴(yán)格相符”原則
《UCP600》第14條d款規(guī)定:?jiǎn)螕?jù)中內(nèi)容的描述不必與信用證、信用證對(duì)該項(xiàng)單據(jù)的描述以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)完全一致,但不得與該項(xiàng)單據(jù)中的內(nèi)容、其它規(guī)定的單據(jù)或信用證相沖突;e款規(guī)定:除商業(yè)發(fā)票外,其它單據(jù)中的貨物、服務(wù)或行為描述若須規(guī)定,可使用統(tǒng)稱(chēng),但不得與信用證規(guī)定的描述相矛盾。這些都說(shuō)明,《UCP600》要求的單據(jù)中的數(shù)據(jù)及除發(fā)票之外的其他單據(jù)中的“描述”,都只要求意思上不矛盾,而不再?gòu)?qiáng)調(diào)字面上的嚴(yán)格相符。此外,《UCP600》還提出了新的審單標(biāo)準(zhǔn),第14條f款規(guī)定:如果信用證要求提交運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)或者商業(yè)發(fā)票之外的單據(jù),卻未規(guī)定出單人或其數(shù)據(jù)內(nèi)容,則只要提交的單據(jù)內(nèi)容看似滿(mǎn)足所要求單據(jù)的功能。這樣的標(biāo)準(zhǔn)將進(jìn)一步使得對(duì)這些單據(jù)的審單過(guò)程不再拘泥于字面上的嚴(yán)格相符。但是,《UCP600》仍局部保留了嚴(yán)格相符標(biāo)準(zhǔn),主要體現(xiàn)在對(duì)商業(yè)發(fā)票及運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù)的規(guī)定。所以,出口商對(duì)于對(duì)信用證所要求的一系列單據(jù)還是應(yīng)當(dāng)認(rèn)真制作,保證單證之間以及單單之間的嚴(yán)格相符,這就不給對(duì)方有意拒付的留有機(jī)會(huì)。
。ㄋ模┸洍l款的防范
首先,要嚴(yán)格審單防患于未然。在實(shí)際業(yè)務(wù)中,由于種種原因,如工作疏忽、電文傳遞錯(cuò)誤、貿(mào)易習(xí)慣不同、市場(chǎng)行情變化或進(jìn)口商有意利用開(kāi)證的主動(dòng)權(quán)加列對(duì)其有利的條款,因此,往往會(huì)出現(xiàn)證同不符的情況。對(duì)此,出口商應(yīng)認(rèn)真審核信用證條款,具備識(shí)別軟條款的能力。其次,認(rèn)真總結(jié)信用證軟條款的常見(jiàn)特征,抓住常見(jiàn)的軟條款問(wèn)題,找到信用證中的漏洞。只有熟練掌握國(guó)際慣例和信用證軟條款的特點(diǎn),出口商才能積極運(yùn)用法律手段維護(hù)自己的權(quán)益,安全順利收匯。
綜上所述,出口商使用信用證的支付方式所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣的,雖然有些客觀因素,在一定程度上是無(wú)法克服和避免的。但是,由于主觀上的麻痹大意或是對(duì)方的有意欺詐,就應(yīng)該提高認(rèn)識(shí)和警惕,出口商應(yīng)及時(shí)掌握最新的相關(guān)國(guó)際貿(mào)易法規(guī)和慣例,提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì),增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范意識(shí),并采取一定的措施予以預(yù)防和應(yīng)對(duì)。只有這樣,才能在實(shí)際業(yè)務(wù)中較好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),使貿(mào)易正常順利的進(jìn)行,減少不必要的損失,確保安全準(zhǔn)時(shí)收匯。
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