相互保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究的論文
【摘要】由于保險(xiǎn)公司的利潤來源于對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)，同時(shí)保險(xiǎn)公司又面臨行業(yè)內(nèi)部的激烈競(jìng)爭(zhēng)和來自市場(chǎng)等外部環(huán)境的不確定性，因此風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)保險(xiǎn)公司具有重要意義，直接關(guān)系到保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定持續(xù)經(jīng)營問題。本文通過分析相互保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)勢(shì)，并結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度為其優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力提供合理建議。
【關(guān)鍵詞】相互保險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理;股份制保險(xiǎn)公司;道德風(fēng)險(xiǎn)
相互保險(xiǎn)組織以具有同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)保障需求的群體為保障對(duì)象，通過互助合作的方式為會(huì)員提供保險(xiǎn)服務(wù)。根據(jù)sigma統(tǒng)計(jì)，2014年公司資產(chǎn)規(guī)模排名世界前50的保險(xiǎn)公司中有9家是相互制保險(xiǎn)公司，根據(jù)國際合作和相互保險(xiǎn)聯(lián)盟（ICMIF）統(tǒng)計(jì)，2014年相互保險(xiǎn)占全球保險(xiǎn)市場(chǎng)份額為27.1%。我國的相互保險(xiǎn)目前正處于起步階段，2005年我國成立了第一家相互保險(xiǎn)公司———陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司，2015年1月23日中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了《相互保險(xiǎn)組織監(jiān)督試行辦法》，這是我國出臺(tái)的第一部關(guān)于相互保險(xiǎn)組織的政策法規(guī)，2016年6月保監(jiān)會(huì)通過國內(nèi)三家相互制保險(xiǎn)組織的籌備申請(qǐng)。雖然相互保險(xiǎn)在我國發(fā)展較晚，但基于相互保險(xiǎn)的本質(zhì)更貼近保險(xiǎn)本源，相互保險(xiǎn)在我國正以快速的步伐向前發(fā)展。
一、相互保險(xiǎn)公司相較于股份制保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的優(yōu)勢(shì)
相互保險(xiǎn)公司和股份制保險(xiǎn)公司作為保險(xiǎn)市場(chǎng)中主要的兩種組織形式，在公司的風(fēng)險(xiǎn)管理方面，不管是在風(fēng)險(xiǎn)管理制度還是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面，都有很多相同之處。但是基于相互保險(xiǎn)公司自身的特點(diǎn)，例如經(jīng)營目的、經(jīng)營方式、投資要求等，相互保險(xiǎn)公司在管理風(fēng)險(xiǎn)的過程中又有其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。
�。ㄒ唬┮酝侗Ｈ撕捅槐ｋU(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)保障最大化為經(jīng)營目標(biāo)，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理在公司中的重要性
股份制保險(xiǎn)公司以股東利益最大化為經(jīng)營目標(biāo)，強(qiáng)調(diào)獲得較高的投資收益，從而采取更為激進(jìn)的投資手段和選擇風(fēng)險(xiǎn)更大的投資標(biāo)的，降低了風(fēng)險(xiǎn)的控制目標(biāo)。相互保險(xiǎn)公司與之不同的是，強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保障功能而非投資收益最大化，因此更注重公司的經(jīng)營穩(wěn)定性和財(cái)務(wù)安全性，因此風(fēng)險(xiǎn)管理在相互保險(xiǎn)公司中具有更重要的地位。
�。ǘ┙�(jīng)營范圍基于特定區(qū)域或風(fēng)險(xiǎn)，有利于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制
相互保險(xiǎn)是基于同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)保障需求而設(shè)立，對(duì)于專業(yè)性相互保險(xiǎn)或區(qū)域性相互保險(xiǎn)，通過某一小區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)勘察就能大概了解整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象的情況，有利于快速識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和及時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)，并且降低風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。
（三）利益一致，能有效減少道德風(fēng)險(xiǎn)
股份制保險(xiǎn)公司中，資本所有權(quán)由股東擁有，股東的目標(biāo)是利益最大化，而投保人和被保險(xiǎn)人要求風(fēng)險(xiǎn)保障最大化，由于投保人和被保險(xiǎn)人與公司所有者的利益不一致，在保單有效期內(nèi)，投保人與被保險(xiǎn)人只考慮自身效用最大化時(shí)就容易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)；而在相互保險(xiǎn)公司中，保單持有人即為公司所有者，這兩種關(guān)系因保單的產(chǎn)生同時(shí)產(chǎn)生，因保單的終止而同時(shí)終止[1]，因此相互保險(xiǎn)公司的所有者與投保人的利益是一致的，從而保單持有人基于自身的利益會(huì)更積極主動(dòng)地配合公司的風(fēng)險(xiǎn)管理要求，這一過程就有效地減少了道德風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格更合理，產(chǎn)品更具保障性，降低退保風(fēng)險(xiǎn)
首先，相互制保險(xiǎn)公司是被保險(xiǎn)人的一種合作組織，保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)以被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)保障需求為中心；其次，公司不以盈利為目的，不存在股份制保險(xiǎn)公司中向投資者支付股息并保證經(jīng)營利潤的壓力，同時(shí)某些專業(yè)性相互保險(xiǎn)組織還享受國家的稅收優(yōu)惠和財(cái)政資金補(bǔ)助，因此相互制保險(xiǎn)公司的保障成本更低，保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格相比股份制保險(xiǎn)公司更實(shí)惠，同時(shí)保障比例更大，這些特點(diǎn)都符合投保人的保險(xiǎn)需求；最后，保單持有人即為公司的所有者，當(dāng)公司結(jié)算出現(xiàn)盈余時(shí)，還能實(shí)現(xiàn)利潤共享[2]，這些因素都有利于公司降低退保風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄎ澹┵Y金管理和投資渠道的嚴(yán)格限制，有利于降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
根據(jù)《相互保險(xiǎn)組織監(jiān)管試行辦法》第二十九條規(guī)定“相互保險(xiǎn)組織的資金應(yīng)實(shí)行全托管制度；專業(yè)性、區(qū)域性相互保險(xiǎn)組織實(shí)行自行投資的，其資金運(yùn)用限于下列形式：銀行存款、國債及其他中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的低風(fēng)險(xiǎn)固定收益類產(chǎn)品、經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他形式”；第三十條規(guī)定“相互保險(xiǎn)組織應(yīng)審慎經(jīng)營，嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行再保險(xiǎn)分保業(yè)務(wù)，并建立重大風(fēng)險(xiǎn)事故的應(yīng)對(duì)預(yù)案�！盵3]這些規(guī)定都在一定程度上限制了相互保險(xiǎn)公司進(jìn)行較大風(fēng)險(xiǎn)的投資活動(dòng)，從而對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理和穩(wěn)健經(jīng)營具有積極作用。
二、相互保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理建議
全面風(fēng)險(xiǎn)管理始于20世紀(jì)90年代中后期的歐美國家，與傳統(tǒng)的`風(fēng)險(xiǎn)管理相比，全面風(fēng)險(xiǎn)管理涉及的范圍更廣，不僅包括企業(yè)的內(nèi)部管理過程，也包括生產(chǎn)經(jīng)營過程；重要性更顯著。在2010我國保監(jiān)會(huì)發(fā)布《人身保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施指引》，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理引入保險(xiǎn)業(yè)中，相互保險(xiǎn)公司在我國的發(fā)展還處于起步階段，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度是保證其穩(wěn)定經(jīng)營的前提。
�。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)管理文化
風(fēng)險(xiǎn)管理文化是公司文化的重要組成部分，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，有助于讓全體員工形成統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范工作行為，凝聚預(yù)防和處理風(fēng)險(xiǎn)的力量�；谙嗷ケｋU(xiǎn)公司的特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的參與者不僅包括公司的運(yùn)營機(jī)構(gòu)，也包括所有投保人，因此風(fēng)險(xiǎn)管理文化的覆蓋范圍也將擴(kuò)大，風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)容不僅要包括員工和投保人需遵守的基本信念和規(guī)則制度，也要為他們學(xué)習(xí)掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)提供機(jī)會(huì)，同時(shí)還要通過有形或無形的形式強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，逐漸將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融入到公司的整個(gè)發(fā)展過程。
�。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)
全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求公司的所有部門和員工都參與到這一過程中，從公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)到經(jīng)營部門，因此通過在公司簡(jiǎn)單地設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門且單獨(dú)運(yùn)行，并不能形成有聯(lián)系的相互配合的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。相互保險(xiǎn)公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是會(huì)員代表大會(huì)，會(huì)員代表大會(huì)應(yīng)確定公司的風(fēng)險(xiǎn)承受程度和風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度，并領(lǐng)導(dǎo)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)一起制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)各個(gè)職能部門具體實(shí)施，并定期向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)提交報(bào)告，以完善計(jì)劃內(nèi)存。
(三)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
相互保險(xiǎn)公司與股份制保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理方案中有很多相似之處，該部分內(nèi)容應(yīng)明確并詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程、風(fēng)險(xiǎn)管理工具和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的對(duì)策。
1.管理流程。風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織各職能部門一起分析各部門的風(fēng)險(xiǎn)以及公司面臨的總體風(fēng)險(xiǎn)，衡量各風(fēng)險(xiǎn)的可能損失大小和控制成本，提交分析報(bào)告至董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，為制定全面的風(fēng)險(xiǎn)管理方案提供依據(jù)。
2.管理工具。根據(jù)保監(jiān)會(huì)的要求，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的償付能力體系（簡(jiǎn)稱“償二代”）從2016年1季度開始實(shí)施，該體系將保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)分為可量化的風(fēng)險(xiǎn)、難以量化的風(fēng)險(xiǎn)和難以監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)�？闪炕娘L(fēng)險(xiǎn)可以通過量化資本要求、實(shí)際資本評(píng)估、壓力測(cè)試等方式設(shè)置安全線；難以量化的風(fēng)險(xiǎn)可通過風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)和檢查與分析來衡量其嚴(yán)重程度；難以監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)則需要內(nèi)部和外部的共同監(jiān)管來管理，比如公司定期公開披露信息，第三方對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)級(jí)等。
3.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的對(duì)策。由于外部環(huán)境的快速變化，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的措施并不能完全阻止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，例如綜合償付能力充足率在安全線以下，精算師和財(cái)務(wù)部門需要通過提高實(shí)際資本或者降低最低資本要求來提高綜合償付能力充足率，根據(jù)安全指標(biāo)或要求進(jìn)行調(diào)整，從而控制風(fēng)險(xiǎn)，再對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因以及對(duì)策起到的作用進(jìn)行分析和信息交流，豐富風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。
�。ㄋ模╋L(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與評(píng)估
由于風(fēng)險(xiǎn)是不斷變化的，因此全面風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃也是一個(gè)不斷修改的過程，這就要求公司定期審查計(jì)劃的實(shí)施情況和效果，并與目標(biāo)相比較，及時(shí)加以調(diào)節(jié)。
綜上所述，相互保險(xiǎn)公司不僅應(yīng)基于自身的優(yōu)勢(shì)，不斷優(yōu)化在道德風(fēng)險(xiǎn)、退保風(fēng)險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，也應(yīng)積極建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度充分保障會(huì)員的保險(xiǎn)利益，并為其持續(xù)經(jīng)營提供穩(wěn)固基礎(chǔ)。
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