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簡述完善我國商業銀行風險管理體系的構想
論文關鍵詞：商業 風險 政策建議
論文摘要：完善的商業銀行風險管理體系可以有效規避、分散、轉嫁、控制和化解其所面臨的各種風險，并將風險造成的損失降到最低程度，．不僅有利于提高商業銀行的盈利水平與核心競爭力，而且有利于保障銀行業的健康、持續、穩定發展。完善我國商業銀行風險管理體系應完善宏觀外部、培育風險管理，建立完善的內部控制體系，構建風險管理組織架構加強風險量化管理。
一、我國商業銀行實施風險管理的必要性
第一，商業銀行實施風險管理，有利于穩定的發展。商業銀行是體系的主要組成部分，商業銀行經營管理的好壞對整個社會經濟發展的作用非常大，如果商業銀行出現經營管理不善甚至倒閉就會波及到其他銀行，嚴重的還會造成，危及整個社會經濟的安全，導致國家經濟衰退。而商業銀行實施風險管理可以將銀行的危機消滅于萌芽中，保證社會經濟的穩定發展。
第二，商業銀行實施風險管理，有利于促進整個社會資金的使用效益。我國大多數商業銀行的大部分資金來自于社會個人和企業，這類資金不能承受較高風險。如果商業銀行采取一系列的風險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，并且不斷提高融人資金的效益，就會提高整個社會資金的使用效益。
第三，商業銀行實施風險管理，有利于增強其自身的核心競爭力。商業銀行的風險管理是銀行經營管理的主要內容之一，通過實施風險管理就可以規避、分散、轉嫁、控制和化解所面臨的各種風險，商業銀行就能夠將風險造成的損失降到最低程度，提高銀行的盈利水平，從而提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續、穩定的發展。
二、我國商業銀行風險管理存在的問題
(一)外部環境不完備
從法制建設看，銀行風險管理缺乏堅實的基礎。雖然我國自改革開放以來一直十分重視制的建設，并確立了金融法制體系的基礎框架，但是我國金融運行的法制環境還遠遠沒有完善，風險管理仍然缺乏堅實的法律基礎。另外，法律制裁不嚴厲，監管措施不到位，缺乏對個人責任的追究機制。從金融的中介服務機構看，銀行風險管理缺乏獨立的風險和信用評估機構。這樣就難以保證者獲得真實、及時、全面、公正的市場信息，從而減少由于信息不完全和不對稱而造成的風險。此外，目前我國金融市場尚不發達，銀行缺乏衍生金融工具等有效轉移風險的管理工具。
(二)風險管理文化缺失
美國一位銀行家曾說過：“一個信用管理的失敗，不是因為缺乏信貸政策、程序，即使設置非常復雜的政策、程序、檢查、報告等控制手段，如果缺少一個好的風險管理文化，所有這些都徒有形式”。盡管風險管理已成為國際主要銀行關注的焦點，但是，風險管理文化因其更多的是精神層面的內涵，則難以被直接觀察到。從我國商業銀行的管理實踐來看，員工普遍沒有風險意識，風險管理更多的是作為口號而存在。要想倡導和強化風險管理文化，提高風險意識，讓每一位員工都認識到自身崗位上存在的風險點并時刻警覺，形成防范風險的屏障，還需要長時間的培養和引導。
(三)內控體制不健全
首先，商業銀行在制定規章制度時缺乏系統的風險防范考慮，也沒有考慮與其他部門的銜接情況和具體操作部門的實際執行情況，導致規章制度在制訂時就不夠完善。此外，由于新業務、新政策的實施，原有的規章制度如果沒有得到及時的修訂，也會導致業務的混亂和風險的產生。其次，內部稽核機制不完善，不僅內部監督力量配備不足，監管人員素質不高而且缺乏內部控制的綜合評價體系。從我國商業銀行的實際情況看，目前國內多數商業銀行在內部控制建設上更多著眼于完善和加強制度建設，對內部控制制度設計的合理性以及執行的效果往往缺乏有效的衡量、評價手段。
(四)風險粗放
由于管理體系、機構設置等方面的原因，現階段多數商業既沒有明確賦予風險管理部門作為全行風險集中管理的部門對業務部門的再監督職能，也沒有明確風險管理部門可以對全行各項業務檢查活動實施再檢查，而是將風險工作分散在各個具體的部門。這樣風險信息散布于各業務部門，決策層難以及時地得到各類風險的完整信息從而進行有效決策。此外，國有商業銀行基本上仍沿襲著從總行到省分行、地市分行、縣支行的“四級管理、四級經營”的分布式管理架構，致使上級行對下級行缺乏有效控制，不僅破壞了縱向專業分工，還嚴重影響了經營與風險管理效率。
(五)風險量化管理落后
現在國際銀行業尤其是有影響力的國際大銀行將主動控制風險作為風險管理的目標，量化管理和模型化管理就成為發達國家銀行風險管理在技術上的重要發展趨勢。而巴塞爾新資本協議已正式將風險計值法從信用風險推廣到風險和操作風險。此外，鑒于信用風險仍是關鍵的風險，專業人員仍繼續對信用風險測量方面的問題進行完善和補充研究，試圖建立更為有效的控制信用風險的內部方法與模型。然而當前我國銀行業對風險管理技術的認識和應用尚處于初期階段，如何縮小與先進銀行在這方面的差距是需要解決的突出問題。．
三、完善我國商業銀行風險管理體系的建議
(一)完善宏觀外部
首先，要進一步建立健全銀行法規體系，形成有法必依，違法必究，執法必嚴的金融法制環境。落實《物權法》，修訂完善《破產法》和《》等，在完善商業銀行的立法基礎上加大執法力度，維護金融秩序。其次，要督促商業銀行全面引入客觀、誠信、公正履行職責的中介機構參與監管，允許中介機構參與商業銀行的各項業務活動的全過程，并強化二者之間的信息溝通，促使中介機構全面真實地反映商業銀行的經營管理狀況，提高商業銀行信息的準確性和可信度，樹立其良好的形象。
(二)培育風險管理
風險的防范必須要通過擁有風險管理文化的員工來執行，所以說風險管理文化是商業銀行推行全面風險管理的基礎。風險管理文化包含現代商業銀行風險管理理念、風險控制行為、風險標準與風險管理環境等要素。將這些要素貫穿于銀行業務的全過程，使風險管理由高深抽象的理論變為現實生動的，內化為所有員工的自覺意識和行為習慣，才能使風險管理機制有效發揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實。然而良好的風險管理文化是一個長期培養的過程，它需要董事會的承諾，管理層的推進，老員工的躬親示范，以及銀行在日常經營活動中形成的可為與不可為的界限。
(三)建立完善的內部控制體系
完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。商業銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監會的《商業銀行內部控制指引》在對各類業務的各環節風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。
(四)構建風險管理組織架構
參照《巴塞爾協議》的要求針對不同風險設立信用風險管理、市場風險管理和操作風險管理等委員會，負責相應風險管理的重大決策以及相應風險所對應的資本金的分配與管理等。高級管理層主要負責風險管理政策的執行，并制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理情況，確保有效識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。此外商業銀行風險管理體系應自上而下與業務經營之間具有高度的獨立性，所以，建立與業務線設置相適應的縱向獨立化、專業化的風險管理組織體系，使各業務層面可以設立獨立審貸官，具有獨立審貸決定權。
(五)加強風險量化管理
量化管理已成為發達國家銀行風險管理在技術上的重要發展趨勢。在進行風險管理的過程中，我國商業銀行要借鑒國際銀行的先進經驗，加快改進風險計量的方法、技術和手段，大幅度提高風險管理的技術水平，向科學的風險管理模式發展。這就要求商業銀行要建立以VaR為核心的度量方法，建立信用風險內部評級系統、市場風險評估系統和操作風險的內部計量，以滿足巴塞爾新資本協議實行后的監管要求，從而提高風險管理的客觀性和反映速度。減少商業銀行各種風險的產生。
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